11国际贸易付款方式——汇付与托收ppt课件

1、国际贸易货款结算第二讲 汇付与托收国际商务课程组国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收1；.内容结构第二讲第二讲 汇付汇付 与托收与托收2第一讲第一讲 支付工具支付工具3 1第三讲第三讲 信用证信用证3 3国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收2；.支付方式支付方式二二. 托收托收商业信用商业信用三三. 信用证信用证银行信用银行信用一一. 汇付汇付国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收3；.引言支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。

2、支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇汇付采用顺汇托收采用逆汇。托收采用逆汇。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收4；.汇付Remittance一、汇付的含义一、汇付的含义 又称汇款。指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人。又称汇款。指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人。 国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件国际贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件( (如收到单据或如收到单据或货物货物) )和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。和时间，将货款通过银行，汇交给卖方

3、。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收5；.汇付Remittancen二、汇付的当事人二、汇付的当事人n汇款人（汇款人（Remitter）n收款人（收款人（Payee）n汇出行（汇出行（Remitting Bank）n汇入行（汇入行（Paying Bank）又称解付行又称解付行国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收6；.在汇付业务中，通常有四个关系人：在汇付业务中，通常有四个关系人：1 1、汇款人、汇款人(Remitter)(Remitter)。即汇出款项的人，。即汇出款项的人， 在进出口交易中，汇款

4、人通常是进在进出口交易中，汇款人通常是进口人。口人。2 2、收款人、收款人(Payee or Beneficiary)(Payee or Beneficiary)。即收取款项的人，在进出口交易中通常是。即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。出口人。3 3、汇出行、汇出行(Remitting Bank)(Remitting Bank)。即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在。即受汇款人的委托、汇出款项的银行，通常是在进口地的银行。进口地的银行。4 4、汇入行、汇入行(Paying Bank)(Paying Bank)。即受汇出行委托解付汇款的银行，因此，又称解付。即受汇出行委托解付汇款

5、的银行，因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收7；.汇付Remittancen三、汇付的种类三、汇付的种类n1、信汇、信汇(Mail Transfer, 简称简称M/T)。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托。它是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间

6、较迟。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收8；.汇付Remittancen三、汇付的种类三、汇付的种类n2、电汇、电汇(Telegraphic Transfer，简称，简称T/T)。是汇出行应汇款人的申请，。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行(即汇入行即汇入行)指示解付一定指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。但费用较高。国际商务单证精品课国际商务单证精

7、品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收9；.汇付汇付Remittancen3、票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，简称，简称D/D)。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收10；.（3）信汇委托书）信汇委托书 电报电报 汇汇 付付 流流 程程 简简 图（信汇）图（信汇）四

8、、流程图四、流程图（6）付款）付款汇款人汇款人（进口人）（进口人）汇出行汇出行（进口地银行）（进口地银行）收款人收款人（出口人）（出口人）汇入行汇入行（出口地银行）（出口地银行）（1）订合同）订合同（2）申请书、）申请书、货款货款（4）通知书）通知书（5）签章）签章（7）付讫借记通知书，）付讫借记通知书，索偿索偿国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收11；.汇汇 付付 流流 程程 简简 图（电汇）图（电汇）国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收12；.票汇业务程序图票汇业务程序图国际商务单证精品课国际商

9、务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收13；. 票汇业务程序图票汇业务程序图 收款人收款人（卖方）（卖方） 付款人付款人（买方）（买方） 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 汇入行汇入行（付款人）（付款人） 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收14；.n五、汇付的特点五、汇付的特点n1 1、风险大：对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇、风险大：对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱

10、货两或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。空。n2 2、资金负担不平衡：对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担、资金负担不平衡：对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。n3 3、手续简便，费用少：汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。、手续简便，费用少：汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。n4 4、属于商业信用：、属于商业信用：汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用。汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用。国际商务单证

11、精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收15；.n六、汇付方式在国际贸易中的使用六、汇付方式在国际贸易中的使用n在国际贸易中，汇付通常是用于预付货款在国际贸易中，汇付通常是用于预付货款(Payment in advance)(Payment in advance)、和货到付款、和货到付款（赊销（赊销Open Account)Open Account)等业务。等业务。n采用预付货款对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对其最为有采用预付货款对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对其最为有利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方

12、不仅要利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。因此，对其不利，而对买方最为有占压资金而且还要承担买方不付款的风险。因此，对其不利，而对买方最为有利利n此外，此外， 汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。支付。 国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收16；.内容结构第二讲第二讲 托收托收2第一讲第一讲 支付工具支付工具3 1第三讲第三讲 信用证信用证3 3国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际

13、货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收17；.托收托收Collectionn一、托收的含义一、托收的含义n托收是指债权人托收是指债权人( (出口人出口人) )出具汇票委托银行向债务人出具汇票委托银行向债务人( (进口人进口人) )收取货款的一种收取货款的一种支付方式。国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又支付方式。国际贸易结算中所使用的托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。叫银行托收。n银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口

14、地银行向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行( (托收行托收行) )通过它在进口地的分行通过它在进口地的分行或往来银行或往来银行( (代理行代理行) )代向进口人收取货款。代向进口人收取货款。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收18；.国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收19；.托收托收Collectionn二、托收的当事人二、托收的当事人n1.1.委托人委托人(Principal)(Principal)。它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是是出口。它是指委托银行办理托收业务的客户，通常是是出

15、口人。人。n2.2.托收银行托收银行(Remitting Bank)(Remitting Bank)。它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银。它是指接受委托人的委托，办理托收业务的银行。行。n3.3.代理银行代理银行(Collecting Bank)(Collecting Bank)。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款。它是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。的进口地银行。代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行。n4.4.付款人付款人(Payer)(Payer)。通常是买卖合同的进口人。通常是买卖合同的进口人。国际商务单证精品课国际

16、商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收20；.托收托收Collection三、托收的分类三、托收的分类托收托收光票托收光票托收跟单托收跟单托收即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）付款交单付款交单远期付款交单（远期付款交单（D/P after sight）承兑交单承兑交单21；.托收托收Collectionn1.1.付款交单付款交单(Documents against Payment(Documents against Payment，简称，简称D/P)D/P)是指出口人的交单是以进口是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，

17、委托银行办理托收，并在托人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。n付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收22；.D/P 操作流程图操作流程图国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收23；.D/P 操作流程操作流程n 进出口商签订进出口合同，确定

18、用进出口商签订进出口合同，确定用D/P 方式结算和进口商所在地的代收行。方式结算和进口商所在地的代收行。n 出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单据不能做成银行抬头（如出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单据不能做成银行抬头（如TO ORDER OF XXX BANK），因为银行没有义务办理提货、仓储和保险。），因为银行没有义务办理提货、仓储和保险。n 出口商填写托收委托书，注明进口商名称、地址、国外代收行信息、提交单出口商填写托收委托书，注明进口商名称、地址、国外代收行信息、提交单据的份数和种类、交单条件（据的份数和种类、交单条件（D/P） 等内容，并向托收行提交全套单据。等内容，并向托收行

19、提交全套单据。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收24；.D/P 操作流程操作流程n 托收行审核出口商提交的单据数量是否与托收委托书的内容相符后，缮制托托收行审核出口商提交的单据数量是否与托收委托书的内容相符后，缮制托收面函，连同单据向国外代收行寄单。收面函，连同单据向国外代收行寄单。n 国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。n 进口商向代收行付款。进口商向代收行付款。n 代收行向进口商放单。代收行向进口商放单。n 代收行向托收行付款。代收行向托收行付款。n 托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口

20、商账户。托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收25；.托收托收Collectionn(1) (1) 即期付款交单即期付款交单(Documents against Payment at sight(Documents against Payment at sight，简称，简称D/P sight)D/P sight)。它是指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进它是指出口人发货后开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单

21、据。口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。 n(2)(2)远期付款交单远期付款交单(Documents against Payment after sight(Documents against Payment after sight，简称，简称D/P after D/P after sight)sight)。它是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人。它是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取货运单据

22、。取货运单据。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收26；.n在远期付款交单条件下，如果付款日期晚于到货日期，买方为了抓住有利行市，在远期付款交单条件下，如果付款日期晚于到货日期，买方为了抓住有利行市，转售货物，可采取两种做法：一是在付款到期日之前提前付款赎单。另一种做转售货物，可采取两种做法：一是在付款到期日之前提前付款赎单。另一种做法，也是西方发达国家银行的通常业务，即代收行对于资信较好的进口人，允法，也是西方发达国家银行的通常业务，即代收行对于资信较好的进口人，允许进口人凭信托收据许进口人凭信托收据(Trust Receipt)(Trust

23、Receipt)借取货运单据，先行提货。这是代收行借取货运单据，先行提货。这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借了单据后，自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关。因此，如代收行借了单据后，汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。n但如由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓付款交单凭信托收但如由出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人，即所谓付款交单凭信托收据借单据借单(D/PT/P)(D/PT/P)，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先行借单提货。，那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据

24、先行借单提货。日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。日后如果进口人在汇票到期时拒付，则与银行无关，应由出口人自己承担风险。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收27；.（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（1）即期付款交单）即期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）转账）转账委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行 （出口地银行）（出口地银行） 付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期

25、跟单汇票（4 4）提示付款）提示付款（5 5）付款交单）付款交单（7 7）货款）货款四、流程图四、流程图国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收28；.（2）远期付款交单）远期付款交单 流流 程程 简简 图图委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑（6 6）付款交单）付款交单（7 7）

26、转账）转账（8 8）货款）货款（5 5）承兑留单）承兑留单国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收29；.托收托收Collectionn总结：总结：n若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：法：n提前付款赎单提前付款赎单n凭信托收据借单（代收行负责（凭信托收据借单（代收行负责（T/RT/R）n付款交单凭信托收据借单（如付款交单凭信托收据借单（如D/P.T/RD/P.T/R）（出口商负责）（出口商负责）国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收

27、国际货款结算之汇付与托收30；.托收托收Collectionn2 2、承兑交单（承兑交单（Documents against AcceptanceDocuments against Acceptance，简写，简写D/AD/A）n是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，具远期汇票，连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到期时，方履行付款义务。承兑代收银行即将货运单据交给进口人，在汇票到

28、期时，方履行付款义务。承兑交单方式只适用于远期汇票的托收。采用应慎重。交单方式只适用于远期汇票的托收。采用应慎重。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收31；.D/A 操作流程操作流程国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收32；.D/A 操作流程操作流程n 进出口商签订进出口合同，确定用进出口商签订进出口合同，确定用D/A 方式结算和进口商所在地的代收行。方式结算和进口商所在地的代收行。n 出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单据不能做成银行抬头（如出口商发货，缮制各种单据。其中，运输单据不能做成银行抬

29、头（如TO ORDER OF XXX BANK），因为银行没有义务办理提货、仓储和保险。），因为银行没有义务办理提货、仓储和保险。n 出口商填写托收委托书，注明进口商名称、地址、国外代收行信息、提交单出口商填写托收委托书，注明进口商名称、地址、国外代收行信息、提交单据的份数和种类、交单条件（据的份数和种类、交单条件（D/A） 等内容，并向托收行提交全套单据。等内容，并向托收行提交全套单据。n 托收行审核出口商提交的单据数量是否与托收委托书的内容相符后，缮制托托收行审核出口商提交的单据数量是否与托收委托书的内容相符后，缮制托收面函，连同单据向国外代收行寄单。收面函，连同单据向国外代收行寄单。国际

30、商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收33；.D/A 操作流程操作流程n 国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。n 进口商在汇票上做承兑，确定付款日期。进口商在汇票上做承兑，确定付款日期。n 代收行向进口商放单。代收行向进口商放单。n 到期日，进口商向代收行付款。到期日，进口商向代收行付款。n 代收行向托收行付款。代收行向托收行付款。n 托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇

31、付与托收34；.（3）承）承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图（7 7）转账）转账委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑（5 5）承兑交单）承兑交单（8 8）货款）货款（6 6）提示付款）提示付款国际商务单证精品课国际商务单证精品课国际货款结算之汇付与托收国际货款结算之汇付与托收35；.总结n托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指托收的性质是商业信用。托收虽然是通过银行办理，但是银行只是按照卖方的指示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运到目的示办事，不承担付款的责任，不过问单据的真伪，如无特殊约定，对已运