商行国内信用证全面介绍PPT课件

1、2021-10-291推动国内信用证业务发展的因素 一、宏观经济与政策的影响 1、外需萎缩、人民币升值、出口产品退税率的频繁变动对出口型企业的盈利和生存状况造成严重影响，对资源类和劳动密集型产品出口的影响尤为显著，原有的出口产品出现了由外销向内销转移的趋势。 2、央行宏观调控政策的实行，对商业银行的信贷规模实施控制。 3、随着新物权法的实施，人行开通了对动产和应收帐款的登记系统，为动产和应收帐款质押开辟了通道，信用体系进一步健全。第1页/共59页2021-10-292推动国内信用证业务发展的因素 二、微观实体与市场的需求 1、外贸企业与跨国公司国内企业在国内商品交易中习惯于选择信用证结算方式。

2、 2、信用证是作为供应链融资的一种重要手段。 3、随着银行传统资产业务盈利水平的下降，商业银行正寻求新的盈利增长手段，不断进行产品创新。第2页/共59页2021-10-293国内信用证的基本概念 1、国内信用证的定义 国内信用证是指开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。 2、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。 第3页/共59页2021-10-294国内信用证的基本概念 3、付款方式分为：即期付款、延期付款或议付。 即期付款：是指开证行审单后即向受益人支付信用证款项的付款方式。 延期付款：信用证的付款期限为货物装运日后或货物收据

3、签发日后（不含装运日和签发日）定期付款。 议 付：指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息和手续费后向受益人给付对价的行为。议付仅限于延期付款信用证。第4页/共59页2021-10-295国内信用证的基本概念 4、国内信用证必须以人民币计价。只限于转账结算，不得支取现金。 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结算。开立国内信用证必须具有真实、合法的商品交易背景。 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。 第5页/共59页2021-10-296国内信用证的基本概念 9、基本条款的规定： （1）信用证有效期 ：最长不得超过6个月 。 （2）交单期：为提交运输单据的信用证所注明的货物装运后必

4、须交单的特定日期。未规定该期限，银行不接受迟于装运日后15天提交的单据。 （3）延期付款信用证的付款期限：为货物发运日后定期付款，最长不得超过6个月。 （4）保证金收取比例不得低于20%。第6页/共59页2021-10-297国内信用证的基本概念 10、有关名词解释 ： 开证申请人是指提出开立信用证申请，并承担支付信用证款项义务的法人或其他经济组织。 受益人是指有权收取信用证款项的法人或其他组织，一般为买卖合同的卖方。 信用证的开证行是指接受开证申请人的申请，开立国内信用证并承担审单付款义务的营业机构。 信用证的通知行是指受信用证开证行委托向受益人发出信用证通知书的营业机构。 委托收款行是指按

5、照信用证受益人委托，向信用证开证行办理委托收款的营业机构。 第7页/共59页2021-10-298国内信用证的基本概念 7 7、业务特点： 结算工具和信用工具（银行信用）； 开证行承担第一性付款责任； 信用证是独立文件，不受购销合同约束； 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。第8页/共59页2021-10-299国内信用证的基本概念8 8、产品优势1）典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资金需求。2）国内信用证采用SWIFT系统处理函电，结算渠道快速安全，结算效率高，无需象银承贴现一样需要验票查询等，双方都可以在最快时间完成结算及融资。3）开证行与议付行互为代理，为贸易链双方融资，

6、充分掌握双方信息，有效降低信息不对称，控制业务风险。4）国家商务部提出外贸企业将销售向国内转型，该产品旨在帮助企业扩大国内采购或销售，加速资金周转。第9页/共59页2021-10-2910国内信用证的基本概念 8、办理原则： （1）国内信用证与作为其依据的购销合同相互独立，银行在处理信用证业务时，不受购销合同的约束。一家银行作出的付款、议付或履行信用证项下其他义务的承诺不受申请人与开证行、申请人与受益人之间关系的制约。受益人在任何情况下，不得利用银行之间或申请人与开证行之间的契约关系。 （2）在国内信用证结算中，各有关当事人处理的只是单据，而不是与单据有关的货物。第10页/共59页2021-1

7、0-2911国内信用证与流动资金贷款的比较传统流动资金贷款国内信用证基于企业生产经营周转基于企业生产经营周转 具有真实的贸易背景：针对具具有真实的贸易背景：针对具体交易体交易关注企业的综合偿债能力关注企业的综合偿债能力 自偿性：交易对应的物流、资金自偿性：交易对应的物流、资金流流资金进入企业体内循环，难以跟踪监控资金进入企业体内循环，难以跟踪监控 融资期限短、周转快，流动性融资期限短、周转快，流动性高高 注重贷前准入注重贷前准入 注重操作控制和过程管理注重操作控制和过程管理产品功能和收益来源单一产品功能和收益来源单一 产品功能丰富，带动结算、资金、产品功能丰富，带动结算、资金、理理 财等中间业

8、务，综合回报较高财等中间业务，综合回报较高第11页/共59页2021-10-2912国内信用证与银行承兑汇票之比较功能比较 国内信用证银行承兑汇票付款条件有条件付款：单证一致、单单一致。无条件付款：一经开立则承兑。结算效率较高，加押电文无需查询较低，贴现需验票查询信贷风险系数低高能否修改可以修改一经开立不得修改分批支付可以分次到单、分批支付承兑到期日必须全额兑付派生融资产品派生融资产品多：买方融资、卖方融资。派生融资产品少：贴现。收益收益高：开证、审单（议付）手续费，买方融资与卖方融资贷款利息，代付增加中间业务收入。收益低：开票手续费仅万分之五，贴现利率较低。第12页/共59页2021-10-

9、2913国内信用证的发展前景 随着金融改革发展，传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易融资成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。 同业情况 中行: “市场领导者”战略，着力实现“两个延伸” 建行：“战略思想、组织架构、产品创新” 招行：“电子供应链金融” 汇丰、渣打等外资银行：以贸易融资为市场切入点第13页/共59页2021-10-2914国内信用证的产品系列适用类别授信占用客户客户客户客户本行议付同业他行代付同业本行议付同业他行代付同业本行融资他行代付国内信用证业务产品列表卖方（销货方）国内信用证打包贷款国内信用证议付卖方付息买方付息融资产品买方

10、（购货方）开立国内信用证国内信用证买方融资第14页/共59页2021-10-2915国内信用证的产品系列 买方融资：对于开证申请人开立的即期付款或延期付款国内信用证，在开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后，于信用证付款日或承兑到期日，由开证行或开证行指定的代付行代开证申请人支付货款的一种短期贸易融资，开证申请人在约定期限内偿还开证行的融资本金、与利息。 买方融资支付银行的选择（一般由开证行指定） 1、由开证行支付：属于表内融资业务，占银行信贷规模。（即本行融资） 2、由开证行指定的代付行支付：属于表外融资业务，不占银行信贷规模。（即他行代付）第15页/共59页2021-10-2916国内信

11、用证的产品系列 卖方融资：对于国内信用证的受益人，在备货、发货的各阶段，由受益人所在银行向受益人提供短期贸易融资，于融资到期日再向受益人收回本金和利息。 卖方融资产品分为： 1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。 2、国内信用证议付：发货后融资，在单证相符（并且开证行已承兑）的条件下，银行扣除议付利息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未付出对价的，不构成议付，议付仅限于延期付款信用证。第16页/共59页2021-10-2917开立国内信用证申请 业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程第17页/共59页2021-10-2918开立国内信用证申请 1、开证申请人应

12、具备下列条件： （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账户 （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力； （四）在我行有贸易融资开立开立国内信用证授信额度（低风险业务除外）； （五）无不良信用记录，本行的信用评级在A级以上； （六）保证金比例不低于开立国内信用证金额的20%。第18页/共59页2021-10-2919开立国内信用证申请 2、开证申请人申请开立信用证时，应要求申请人提供的资料： （一）开立国内信用证业务申请书； （二）开立国内信用证申请人承诺书； （三）真实合法的商品购销合同，合同中应注明使用国内信用证作为

13、结算方式； （四）经年审的上年度及当期的财务会计报表； （五） 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； （六）国内信用证贸易融资业务总协议； （七）开证行需要的其他资料。第19页/共59页2021-10-2920开立国内信用证申请 3 3、适用对象 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方对其支付能力的信任进而达成交易。 购销双方控制交易风险的理想工具（解决先款后货和先货后款的矛盾） 购货方( (买方) )：确保销货方履约交货，付款同时即取得代表货物的单据。 销货方（卖方）：履约交货并提交符合规定的单据，即可保证回收货款。第20页/共59页2021-10-2921开立国内信用证申请

14、 主要风险点：没有真实的交易背景；商品价格变化导致购货方违约；开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金；单证风险。 控制措施：调查核实交易真实性；严格控制价格波动大的热炒商品；审查开证申请人资信及履约记录；收取一定比例保证金和担保；严格审单标准，确保单单一致、单证一致。第21页/共59页2021-10-29221 签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3 开立信用证7 寄单索偿10 付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5 发货国内信用证（即期）业务流程国内信用证（即期）业务流程第22页/共59页2021-10-29231 签订购销合同2

15、申请开证9来单通知10到期付款3 开立信用证7 寄单提示付款11 付款4 来证通知6 交单并委托收款12付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5 发货国内信用证（延期付款）业务流程国内信用证（延期付款）业务流程8 到期付款确认书第23页/共59页2021-10-2924国内信用证与国际信用证之比较 一、相同之处 1、结算原则相同：以有条件的银行担保为前提。 2、派生的融资产品原理相同： （1）国内信用证买方融资对应进口信用证的进口押汇、海外代付。 （2）国内信用证卖方融资的打包贷款、议付对应出口信用证的打包贷款、福费廷。第24页/共59页2021-10-2925国内信用证与

16、国际信用证之比较 二、不同之处 1、适用范围不同： 国内信用证适用国内企业之间商品交易的结算。 国际信用证适用国际贸易的结算。 2、遵循的规则不同： 国内信用证遵循人民银行颁布的国内信用证结算办法。 国际信用证遵循UCP600。第25页/共59页2021-10-2926国内信用证项下买方融资 定义定义 业务流程业务流程 主要风险点和控制措施主要风险点和控制措施 业务办理条件业务办理条件 融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率第26页/共59页2021-10-2927定义定义 概念：是指在国内信用证项下，我行作为开证行收到议付行或委托收款行寄送的单据后，由我行或我行指定的代付行代开证申请人支付

17、货款的一种贸易融资，开证申请人在约定期限内偿还本行的融资本金、利息和费用等。 适用对象：国内贸易的购货方（开证申请人），需要以销售货物的资金用于支付购货款，银行资金填补时间差。第27页/共59页2021-10-29281 签订购销合同2申请开证9发放融资并放单7 寄单托收9 付款4来证通知6交单并委托收款10付款借款人（买方、开证申请人）受益人（卖方）受益人开户行开证行 5 发货8申请买方融资11到期归还融资 买方融资业务流程买方融资业务流程3 开立信用证第28页/共59页2021-10-2929主要风险点和控制措施主要风险点和控制措施 主要风险点：购货方不能按期实现销售；挪用销货回笼款；购货

18、方财务状况发生变化，到期不能偿还贷款。 控制措施：审查申请人资信；根据销售周期合理确定融资期限；跟踪监控购货方的生产、销售进度，控制销售回笼账户。第29页/共59页2021-10-2930业务办理条件业务办理条件 （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； （三）经营状况、财务状况良好，贸易背景真实； （四）在本行开立国内信用证，并符合对外付款的条件； （五）资信状况良好，具有到期偿还国内信用证买方融资本金、利息和费用的能力； （六）与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好，无不良信用记录，本行的信用评级在A级以上； （七）在本行有贸易

19、融资国内信用证买方融资授信额度（低风险业务除外）； （八）供销渠道稳定，产品具有市场竞争力，极少发生重大贸易或质量纠纷 ； （九）本行规定的其它条件。第30页/共59页2021-10-2931融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率 融资金额：不应超过国内信用证到单金额，一般为付款总金额扣除保证金的敞口部分。 融资期限：国内信用证买方融资的期限一般不超过6 6个月。买方融资展期期限累计不得超过原买方融资期限。 产品定价：比照同期限档次贷款利率执行。第31页/共59页2021-10-2932国内信用证项下的打包贷款国内信用证项下的打包贷款定义定义业务流程业务流程主要风险点和控制措施主要风险点和控

20、制措施业务办理条件业务办理条件融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率第32页/共59页2021-10-2933定义定义 打包贷款打包贷款是指我行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用是指我行应卖方（国内信用证受益人）的申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。 适用对象适用对象：国内贸易的销货方，用于信用证对应交易项下的生产、备货。：国内贸易的销货方，用于信用证对应交

21、易项下的生产、备货。第33页/共59页2021-10-29341 签订购销合同5申请打包贷款6发放打包贷款8交单并委托收款9 寄单索偿12 付款11付款赎单2申请开证10来单通知 借款人（卖方、受益人）开证申请人（买方）受益人开户行7 生产备货装运13扣划融资本息开证行 打包贷款业务流程打包贷款业务流程3 开立信用证4来证通知第34页/共59页2021-10-2935主要风险点和控制措施 主要风险点主要风险点：销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不：销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款。及

22、时归还贷款。 控制措施控制措施：对贷款资金使用进行监督支付；跟踪监控企：对贷款资金使用进行监督支付；跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款必须用于归还并及时向我行交单；信用证项下销售回款必须用于归还打包贷款。打包贷款。第35页/共59页2021-10-2936业务办理条件业务办理条件 （一）依法登记注册并有效存续的法人或其它经济组织； （二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； （三）经营状况、财务状况良好，贸易背景真实； （四）资信状况良好，具有到期偿还国内信用证打包贷款的能力；

23、（五）与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好，无不良信用记录，本行的信用评级在A A级及以上； （六）在本行有贸易融资国内信用证打包贷款授信额度（低风险业务除外）； （七）销售商品需在申请人生产经营范围之内； （八）所持的有效国内信用证正本需由资信良好的国内银行开立，不可撤销，信用证条款必须经本行核准； （九）本行规定的其它条件。第36页/共59页2021-10-2937贷款币种、金额、期限和利率贷款币种、金额、期限和利率 融资币种：打包贷款的币种为人民币。 融资金额：金额不应超过国内信用证金额的8080。 融资期限：自放款之日起至信用证有效期后一个月，最长不超过180180天。 可展期一次；

24、不得办理再融资。 产品定价：在同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定 。第37页/共59页2021-10-2938国内信用证项下卖方融资国内信用证项下卖方融资 定义定义 业务流程业务流程 业务办理条件业务办理条件 融资金额、期限和利率融资金额、期限和利率 调查、审查要点调查、审查要点第38页/共59页2021-10-2939定义定义 概念概念：是指以借款人（国内信用证受益人）收到的是指以借款人（国内信用证受益人）收到的延期付款国内信用证延期付款国内信用证项下的应收账款项下的应收账款作为主要还款来源，由我行为其提供的短期融资。卖方融资业务分为议付和非议付两种作为主要还款来源，由我行为其提供的短期

25、融资。卖方融资业务分为议付和非议付两种类型。类型。 卖方融资（议付）卖方融资（议付）是指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费是指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后后有追索权有追索权地向受益人给付对价的行为。地向受益人给付对价的行为。 卖方融资（非议付）卖方融资（非议付）是指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情是指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账款进行的融资（款进行的融资

26、（可放弃追索权可放弃追索权）。）。 适用对象适用对象：国内贸易的销货方，货物已发运并提交符合信用证条款规定的单据。：国内贸易的销货方，货物已发运并提交符合信用证条款规定的单据。第39页/共59页2021-10-29401 签订购销合同6交单并申请议付7 审单议付10到期付款8 寄单索偿11 付款2申请开证9来单通知受益人开证行受益人开户行融资申请人（卖方、受益人）开证申请人（买方）5 发货12扣划融资款项后入账 卖方融资（议付）业务流程卖方融资（议付）业务流程3 开立信用证4来证通知第40页/共59页2021-10-29411 签订购销合同9发放融资7 寄单提示付款8 到期付款确认书12 付款

27、 融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行开证行2申请开证5 发货6交单并申请卖方融资10来单通知11到期付款13扣划融资本息后入账卖方融资（非议付）业务流程卖方融资（非议付）业务流程3 开立信用证4来证通知第41页/共59页2021-10-2942业务办理条件业务办理条件 （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织； （二）在本行开立人民币基本存款账户或一般存款账户； （三）经营状况、财务状况良好； （四）资信状况良好，贸易背景真实； （五）与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好； （六）本行作为国内信用证指定的议付行，申请人将信用证项下的单据交本行，单证相符并且开

28、证行已承兑； （七）用于议付的国内信用证的开证行在本行有同业授信额度； （八）本行规定的其它条件。第42页/共59页2021-10-2943融资金额、期限和定价融资金额、期限和定价 融资金额融资金额：最高不超过单据索偿金额。：最高不超过单据索偿金额。 融资期限融资期限：根据信用证付款期限合理确定，最长不超过：根据信用证付款期限合理确定，最长不超过6 6个月。个月。不不得办理展期和再融资。得办理展期和再融资。 产品定价产品定价： 1 1、利率：卖方融资（议付）利息在融资发放前扣除，利率、利率：卖方融资（议付）利息在融资发放前扣除，利率可选择贴现利率或贷款利率；卖方融资（非议付）可采取预扣利可选择

29、贴现利率或贷款利率；卖方融资（非议付）可采取预扣利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选择贴现利率或贷款利息或后收利息的方式，预扣利息的利率可选择贴现利率或贷款利率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行。率，后收利息的利率按照同期限档次贷款利率执行。 2 2、手续费：卖方融资（议付）按单据金额的、手续费：卖方融资（议付）按单据金额的0.1%0.1%在融资发在融资发放前收取。放前收取。第43页/共59页2021-10-2944调查、审查要点调查、审查要点 交易背景是否真实；交易背景是否真实； 借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款信

30、用证、指定议付），是否款信用证、指定议付），是否 “单证一致、单单一单证一致、单单一致致”； 对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任；保开证行承担无条件付款责任； 该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形。等不利情形。第44页/共59页2021-10-2945国内信用证融资案例分析 购货方：开元股份，在南京银行有贸易融资授信 销货方：日照兴业，在日照银

31、行有贸易融资授信 1、开元股份与日照兴业签署采购合同，在合同中明确结算方式为：国内信用证，开证行为南京银行，通知行（或代付行、议付行）为日照银行。 2、开元股份向南京银行提交开证申请，由南京银行开出国内信用证。 3、日照银行收到南京银行开立的国内信用证之后，审核密押无误后将国内信用证正本通知日照兴业。 4、日照兴业收到国内信用证之后即可以安排备货。 5、日照兴业备货完毕，按照国内信用证的要求提交相应的单据给日照银行审核。 6、日照银行审单无误后，寄单至南京银行。 7、南京银行审单无误后，通知开元股份付款或承兑，同时向日照兴业付款或承兑。第45页/共59页2021-10-2946国内信用证融资案

32、例分析 对购货方开元股份的融资方案： 1、南京银行收到全套单据并审核无误后需在规定的工作日付款或发送加押承兑电给日照商行。 2、在信用证到期付款日，南京银行可以向开元股份提供买方融资支付货款，若南京银行贷款规模受到限制，则可以向日照银行发电指示其代付。 对销货方日照兴业的融资方案： 1、在备货阶段，日照兴业收到国内信用证之后，日照银行可以提供国内信用证打包贷款。 2、在货物出运后，日照兴业按照国内信用证的要求提交相应的单据给日照银行审核，日照银行审单无误后，可以为日照兴业办理议付。第46页/共59页2021-10-2947国内信用证融资方案钢铁、煤炭、矿砂贸易 一、对钢铁、煤炭、矿砂经销商的融

33、资方案 1、经销商委托开证行向供应商开立即期或假远期国内信用证，保证金比例20%-30%。 2、供应商发货至开证行指定仓库（可以是供应商或第三方仓库），将货物质押给开证行，同时将单据经交单行寄开证行提示付款。 3、开证行向经销商提供3-6个月的国内信用证买方融资，并向供应商付款。 4、经销商以补充保证金的形式向开证行申请提取货物，直至保证金达到买方融资本金，本行则将全部货物移交完毕。第47页/共59页2021-10-2948国内信用证融资方案钢铁、煤炭、矿砂贸易 二、背对背国内信用证的融资方案 钢铁企业通过经销商采购煤炭（或矿砂）： 1、钢铁企业向经销商开立国内信用证（主证）采购煤炭。 2、经

34、销商向供应商开立受约于主证条款的背对背国内信用证采购煤炭（或矿砂） 。 3、供应商发货后，将单据经交单行寄背对背开证行提示付款。 4、背对背开证行向经销商提供国内信用证买方融资，并向供应商付款。 5、背对背开证行将单据寄主证开证行提示付款，用于偿还经销商的买方融资本金及利息。第48页/共59页2021-10-2949国内信用证融资方案钢铁、煤炭、矿砂贸易 三、以国内信用证作为还款依据的融资方案 1、同一个经销商同时向同一个钢铁企业供应煤炭（或矿砂） 、采购钢材：钢铁企业向经销商开立国内信用证采购煤炭（或矿砂） ，经销商以此向钢铁企业开立国内信用证采购钢材。 2、钢铁企业向经销商采购煤炭（或矿砂

35、） ：钢铁企业向经销商开立国内信用证采购煤炭（或矿砂） ，经销商以此向供应商开立国内信用证采购煤炭（或矿砂） ，或者开立进口信用证采购煤炭（或矿砂） 。第49页/共59页2021-10-2950国内信用证业务风险点的把握 1、带有融资性质的国内信用证业务，客户开证的目的是为了向银行申请派生融资服务，以达到解决流动资金缺口的目的，其业务风险与短期流动资金贷款相似。 2、加强贸易背景与真实性的审核，严格审核客户提交增值税发票的真伪。 3、由于国内信用证没有类似国际信用证项下的海运提单等物权凭证，多用铁路与公路运输方式，所以银行无法通过控制单据的方式享有货权，在操作中对货权的把握要寻求其他的法律手段

36、。 4、要注意国内信用证结算办法中的规定细节，特别是关于期限、付款方式、单据的规定，要与国际信用证的习惯性操作区别开。比如，国内信用证议付的概念只限于延期付款信用证，与国际信用证不同。第50页/共59页2021-10-2951国内信用证业务操作中的问题 一、国内信用证在电开方式下如何解决单证一致的问题： 国内信用证的电开是通过SWIFT来进行，SWIFT只能处理英文与数字字符，国内信用证的开立采用翻译成英文的方式，对于无法翻译成英文的内容用电报码来代替，而国内信用证项下的单据（包括增值税发票）都是用中文表述，因此对于审单来讲，并不符合严格意义的单证一致。 我们认为解决的方法是电开的同时加信开，电开作为提高开证通知速度和识别真伪的工具，信开作为审单环节验证单证一致的工具，通知行需要核对电开文本与信开文本的一致性。 对于买卖双方协商一致接受电开方式，或者通过开立国内信用证的目的主要是向银行申请国内信用证派生的融资业务，而且买方不会因为单据瑕疵而拒付不要货的情况，则只需电开无需信开。第51页/共59页2021-10-2952国内信用证业务操作中的问题 二、国内信用证买方融资利率如何确定： 人民银行颁布的国内信用证结算办法中只规定了国内信用证议付利率参