信用证的结算方式二PPT课件

1、1( (二二) )跟单信用证的主要特点跟单信用证的主要特点跟单信用证与其他支付方式相比，具有以下跟单信用证与其他支付方式相比，具有以下3 3个主要特点：个主要特点：1 1、跟单信用证是、跟单信用证是一种银行信用一种银行信用这是指开证行承诺承担这是指开证行承诺承担“第一付款人第一付款人”的责任，但是有条件的责任，但是有条件的付款承诺。这表明：只要受益人按照信用证规定的的付款承诺。这表明：只要受益人按照信用证规定的“装期装期”装运货物和按照信用证规定的装运货物和按照信用证规定的“效期效期”交单议付，并将信用交单议付，并将信用证规定的证规定的“所需单据所需单据”提交给开证行或其指定银行，则开证提交给

2、开证行或其指定银行，则开证行必须独立地履行其付款承诺，承担向受益人付款的责任，行必须独立地履行其付款承诺，承担向受益人付款的责任，而不是由开证申请人向受益人承担付款责任，其付款不以开而不是由开证申请人向受益人承担付款责任，其付款不以开证申请人的付款为前提条件证申请人的付款为前提条件( (无论开证申请人是否有付款意愿无论开证申请人是否有付款意愿或付款能力或付款能力) )，即开证行承担，即开证行承担第一性的付款责任第一性的付款责任。跟单信用证体现了银行信用，开证行以自己的信用做出付款跟单信用证体现了银行信用，开证行以自己的信用做出付款保证。这种付款保证与银行保函和备用信用证结算方式不同，保证。这种

3、付款保证与银行保函和备用信用证结算方式不同，在银行保函和备用信用证中，仅当银行保函的被担保人或备在银行保函和备用信用证中，仅当银行保函的被担保人或备用信用证的开证申请人不履约时，银行才会承担付款义务。用信用证的开证申请人不履约时，银行才会承担付款义务。第1页/共97页22 2、跟单信用证是、跟单信用证是一种独立文件一种独立文件这是指信用证是自足文件，信用证是完全独立于销售合同的这是指信用证是自足文件，信用证是完全独立于销售合同的文件。因为开证申请人往往将销售合同的条款尽可能地全部文件。因为开证申请人往往将销售合同的条款尽可能地全部转化为开证申请书上的条款，而开证行又往往是依据开证申转化为开证申

4、请书上的条款，而开证行又往往是依据开证申请人填写的开证申请书向受益人开出信用证，所以信用证往请人填写的开证申请书向受益人开出信用证，所以信用证往往是依据销售合同而开立的。往是依据销售合同而开立的。但是，但是，UCP600UCP600第第4 4条规定：信用证与可能作为其开立基础的条规定：信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的，即使信用证中含有对合销售合同或其他合同是相互独立的，即使信用证中含有对合同的任何援引，银行也与合同无关，且不受其约束。哪怕是同的任何援引，银行也与合同无关，且不受其约束。哪怕是在信用证中出现了合同编号、合同条款，在信用证中出现了合同编号、合同条款，银行也

5、只对信用证银行也只对信用证负责负责而不对合同负责，不受合同的约束，至于合同是否存在、而不对合同负责，不受合同的约束，至于合同是否存在、当事人是否按照合同履约、合同条款与信用证条款是否一致、当事人是否按照合同履约、合同条款与信用证条款是否一致、所交单据是否符合合同要求等，一概与银行无关。所交单据是否符合合同要求等，一概与银行无关。3 3、跟单信用证是、跟单信用证是一种单据业务一种单据业务这是指信用证业务中的全部当事人所处理的只是单据，而绝这是指信用证业务中的全部当事人所处理的只是单据，而绝非货物。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符非货物。受益人要保证收款就一定要提供与信用证相符( (表面表

6、面相符相符) )的单据，开证行拒付只能以单据上的的单据，开证行拒付只能以单据上的“不符不符点点”(discrepancy)(discrepancy)为由。为由。第2页/共97页3银行面对大量的客户和业务，银行不可能去过问客银行面对大量的客户和业务，银行不可能去过问客户的每一笔合同以及合同项下的各种货物户的每一笔合同以及合同项下的各种货物( (包括货物包括货物质量、数量、包装等问题质量、数量、包装等问题) )，银行对此并不熟悉，也，银行对此并不熟悉，也不必熟悉；这既超越了银行的职能，也超越银行的不必熟悉；这既超越了银行的职能，也超越银行的能力。能力。货物单据化货物单据化与与履约证书化履约证书化是

7、国际贸易和国际是国际贸易和国际结算的重要基础，否则银行无法参与国际贸易的结结算的重要基础，否则银行无法参与国际贸易的结算。算。所以，所以，UCP600UCP600第第6 6条规定：银行处理的是单据，条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。开证行或其指定银行只是依据信用证严格审核单据，开证行或其指定银行只是依据信用证严格审核单据，只要受益人只要受益人( (出口商出口商) )提交的单据构成提交的单据构成相符交单相符交单(complying presentation(complying presentation，俗话称为，俗话称为

8、“单单一致单单一致、单证一致单证一致”) )，银行就给予付款，而，银行就给予付款，而不顾不顾单据的形式、单据的形式、准确性和真实性，准确性和真实性，更不顾更不顾货物的真假优劣、货物是货物的真假优劣、货物是否装船、货物是否安全抵达目的地等情况。否装船、货物是否安全抵达目的地等情况。第3页/共97页4跟单信用证的这些特点，跟单信用证的这些特点，仅仅仅仅保证了银行对信用证业务的可保证了银行对信用证业务的可操作性，以及通过银行信用向出口商保证收到货款和向进口操作性，以及通过银行信用向出口商保证收到货款和向进口商保证收到单据。商保证收到单据。但是但是，对于出口商伪造单据骗汇，对于出口商伪造单据骗汇( (

9、如在案例如在案例1 12 2介绍的案例中，卖方与船公司勾结，出具假提单介绍的案例中，卖方与船公司勾结，出具假提单) ) 、出、出口商的单货不一致，开证行和开证申请人口商的单货不一致，开证行和开证申请人( (进口商进口商) )仍然必需仍然必需履行付款的义务。面临这种必须付款而又得不到合同和信用履行付款的义务。面临这种必须付款而又得不到合同和信用证规定的货物的风险，进口方只能凭合同提请仲裁、诉讼向证规定的货物的风险，进口方只能凭合同提请仲裁、诉讼向受益人提出索赔的要求。受益人提出索赔的要求。( (三三) )与跟单信用证相关的国际惯例与跟单信用证相关的国际惯例1 1、19941994年年1 1月月1

10、 1日起生效的日起生效的UCP500UCP500已经在已经在20072007年年7 7月月1 1日由日由UCP600UCP600替代和更新。替代和更新。2 2、为便于、为便于UCP500UCP500的实施，的实施，ICCICC对对标准跟单信用证格式标准跟单信用证格式(ICC(ICC的第的第416416号出版物与号出版物与UCP400UCP400相对应，简称相对应，简称Form 4l6Form 4l6) )进进行了修订，编辑出版了行了修订，编辑出版了用于用于UCP500UCP500的新的标准跟单信用证的新的标准跟单信用证格式格式(The New Standard Documentary Cred

11、it Forms (The New Standard Documentary Credit Forms for UCP500for UCP500，即，即ICCICC第第516516号出版物，简称号出版物，简称Form 5l6Form 5l6) )。Form Form 516516是跟单信用证的标准格式，供信用证的申请人、受益人、是跟单信用证的标准格式，供信用证的申请人、受益人、银行工作人员、律师、仲裁员使用。它指导当事人如何填写银行工作人员、律师、仲裁员使用。它指导当事人如何填写开证申请书和开立信用证，以减少信用证各方当事人由于申开证申请书和开立信用证，以减少信用证各方当事人由于申请开证、开立

12、、通知及修改信用证中的不熟练或不准确而可请开证、开立、通知及修改信用证中的不熟练或不准确而可能引起的风险。（能引起的风险。（教材遗漏教材遗漏）第4页/共97页53 3、UCP500UCP500还在第还在第1313条规定，各个银行应依据条规定，各个银行应依据“国际标准银行实务国际标准银行实务”审核单据审核单据(p.64)(p.64)。但是自。但是自19931993年年UCP500UCP500颁布以来，颁布以来，ICCICC并没有明确指出何为并没有明确指出何为“国际标准银行实务国际标准银行实务”。据统计，由于没有统一的。据统计，由于没有统一的国际标准，加上各国对国际标准，加上各国对UCP500UC

13、P500的理解不统一，导致的理解不统一，导致信用证在第一次交单时被认为存在不符点而遭到拒信用证在第一次交单时被认为存在不符点而遭到拒付的比例在付的比例在60607070左右，这引发了大量争议和左右，这引发了大量争议和纠纷，也影响了国际贸易的正常发展。直到纠纷，也影响了国际贸易的正常发展。直到20032003年，年，ICCICC才制定和颁布了才制定和颁布了645645号出版号出版“关于跟单信用证项关于跟单信用证项下审核单据的国际标准银行实务下审核单据的国际标准银行实务(ISBP (ISBP International Standard Banking Practice for Internati

14、onal Standard Banking Practice for the Examination of Documents under the Examination of Documents under Documentary Credits)Documentary Credits)，简称，简称ISBP645ISBP645。（。（教材教材遗漏遗漏）第5页/共97页6ISBP645ISBP645提供了一套，提供了一套，UCP500UCP500项下审核单据的国项下审核单据的国际惯例，它对于各国正确理解和使用际惯例，它对于各国正确理解和使用UCP500UCP500、统一和规范全球各地银行审核信

15、用证项下单据的不统一和规范全球各地银行审核信用证项下单据的不同做法、减少单据的不符点、降低单据拒付争议的同做法、减少单据的不符点、降低单据拒付争议的发生、使信用证的操作更为简便等方面，都具有十发生、使信用证的操作更为简便等方面，都具有十分重要的意义。分重要的意义。ISBP645ISBP645不仅是各国银行、进出口商的信用证结不仅是各国银行、进出口商的信用证结算单据处理人员的必备工具，也是法院、仲裁机构、算单据处理人员的必备工具，也是法院、仲裁机构、律师在处理信用证纠纷案件时的重要依据，它的颁律师在处理信用证纠纷案件时的重要依据，它的颁布在各国的银行界、企业界、法律界产生了重大影布在各国的银行界

16、、企业界、法律界产生了重大影响。响。由于由于ISBP645ISBP645本身可以视为对本身可以视为对UCP500UCP500的补充，的补充，因此，国际贸易的当事人一旦选择了因此，国际贸易的当事人一旦选择了UCP500UCP500也也就意味着选择了就意味着选择了ISBP645)ISBP645)，而无须再作特别约定。，而无须再作特别约定。伴随着伴随着UCP500UCP500在在20072007年年7 7月月1 1日由日由UCP600UCP600替替代和更新。代和更新。ISBP645ISBP645也同时由也同时由ISBP681ISBP681替代替代和更新。和更新。第6页/共97页74 4、虽然、虽然

17、UCP500UCP500明确了使用跟单信用证的有关当事人的明确了使用跟单信用证的有关当事人的权利、责任、定义，减少了因解释不同而引起各有关当事人权利、责任、定义，减少了因解释不同而引起各有关当事人之间的争议和纠纷，调和了各有关当事人之间的矛盾。但银之间的争议和纠纷，调和了各有关当事人之间的矛盾。但银行之间的偿付仍时常发生争议为解决银行间偿付的程序问行之间的偿付仍时常发生争议为解决银行间偿付的程序问题，题，ICCICC又制定了第又制定了第525525号出版物号出版物跟单信用证项下银行间偿跟单信用证项下银行间偿付统一规则付统一规则(Uniform Rules for Bank to Bank (U

18、niform Rules for Bank to Bank Reimbursement Under Documentary CreditsReimbursement Under Documentary Credits，简称，简称URR525URR525) )，该惯例于，该惯例于19961996年年7 7月月1 1日起生效，它是对日起生效，它是对UCP500UCP500第第1919条条( (银行间的偿付约定银行间的偿付约定a ab bc cd de e过于简单过于简单) )的完善的完善和补充，推动银行间偿付在世界范围的实行和标准化的进程和补充，推动银行间偿付在世界范围的实行和标准化的进程（教材遗

19、漏教材遗漏）。最新的是针对）。最新的是针对UCP600UCP600制定的、制定的、20082008年年1010月月1 1日实施的日实施的URR725URR725。5 5、20022002年年4 4月月1 1日，日，UCPUCP电子交单增补电子交单增补(UCP Supplement (UCP Supplement for Electronic Presentation)for Electronic Presentation)正式生效，简称正式生效，简称eUCPeUCP。该。该出版物是在电子商务飞速发展的形势下，为了适应电子通讯出版物是在电子商务飞速发展的形势下，为了适应电子通讯技术的发展及其在国

20、际经贸领域的广泛应用，以填补有关电技术的发展及其在国际经贸领域的广泛应用，以填补有关电子交单规定的空白。（子交单规定的空白。（教材遗漏教材遗漏） 6 6、还有、还有(UCP500(UCP500与与UCP400UCP400比较比较( (第第459459号出版物号出版物) )、跟单跟单信用证操作指南信用证操作指南( (第第515515号出版物号出版物) )等。（等。（教材遗漏教材遗漏）第7页/共97页8第二节第二节 跟单信用证的当事人跟单信用证的当事人信用证的基本当事人，不同的教材认为不同，如清华大学教信用证的基本当事人，不同的教材认为不同，如清华大学教材认为是材认为是2 2个个，即开证行和受益人

21、；本教材认为基本当事人有，即开证行和受益人；本教材认为基本当事人有3 3个个(p.120)(p.120) ，即开证申请人、开证行和受益人；，即开证申请人、开证行和受益人；ICCICC的的515515号出版物号出版物跟单信用证操作指南跟单信用证操作指南中认为基本当事人有中认为基本当事人有3 3个，个，即开证行、受益人、保兑行。其实，基本当事人应该有即开证行、受益人、保兑行。其实，基本当事人应该有4 4个个。即：即：n开证申请人开证申请人( (进口商进口商) )；n开证行开证行( (进口方银行进口方银行) )；n通知行通知行( (出口方银行出口方银行) )；n受益人受益人( (出口商出口商) )。

22、以以p.130p.130图图6 62 21 1为证。为证。为了方便信用证的使用，还可能由开证行指定其他银行介入为了方便信用证的使用，还可能由开证行指定其他银行介入信用证的业务，而出现其他当事人，如：信用证的业务，而出现其他当事人，如：偿付行偿付行、付款行付款行、议付行议付行、承兑行承兑行、保兑行保兑行、转让行转让行等等“指定银行指定银行”。一、基本当事人一、基本当事人( (一一) )开证申请人开证申请人(Applicant)(Applicant)及其义务和权利及其义务和权利本教材本教材p.137p.137又称开证申请人为又称开证申请人为openeropener，在，在p.131p.131称开证

23、为称开证为open Lopen LC byC by（open Lopen LC C是专指是专指开口信用证开口信用证）。）。第8页/共97页9开证申请人通常为进口商开证申请人通常为进口商( (仅在项目融资时是银行自身仅在项目融资时是银行自身) )。是。是根据销售合同根据销售合同( (约定采用跟单信用证结算款项约定采用跟单信用证结算款项) )向其所在地的向其所在地的某银行提交申请开出信用证的当事人。开证申请人在某银行提交申请开出信用证的当事人。开证申请人在( (开证开证) )银行填写银行填写开证申请书开证申请书、缴纳款项、缴纳款项( (全部金额或部分金额全部金额或部分金额保证金保证金，具体数额取决

24、于开证申请人的资信状况，若有必要，具体数额取决于开证申请人的资信状况，若有必要或意外，银行有权随时要求开证申请人补交款项直到信用证或意外，银行有权随时要求开证申请人补交款项直到信用证的全额的全额) )、向银行提供抵押物或担保、缴纳银行手续费、向银行提供抵押物或担保、缴纳银行手续费( (除非除非销售合同中约定是由进口商承担销售合同中约定是由进口商承担) )。开证申请人要受到与卖方签订的贸易合同以及与开证行签订开证申请人要受到与卖方签订的贸易合同以及与开证行签订开证申请书开证申请书的约束。的约束。开证申请人的义务和权利开证申请人的义务和权利是：是：1 1、开证申请人应开证申请人应按照销售合同的规定

25、如期开出信用证，如装按照销售合同的规定如期开出信用证，如装运条款可能如下：运条款可能如下：(1)shipment within 45 days after receipt of L(1)shipment within 45 days after receipt of LC C from the buyer. from the buyer. 或或(2)delivery within 30 days after receiving L(2)delivery within 30 days after receiving LC C from the buyerfrom the buyer，but su

26、bject to reach the seller on but subject to reach the seller on or before Octor before Oct2121，2007.2007.前者前者对于何时开出信用证并无具体要求，这时买方应在签约对于何时开出信用证并无具体要求，这时买方应在签约后、装运前的合理时间委托银行开出信用证（以后、装运前的合理时间委托银行开出信用证（以MT700MT700或或MT701MT701格式），以便出口商有充分的时间备货、装运；格式），以便出口商有充分的时间备货、装运；后者后者对于买方何时开出信用证或卖方何时收到信用证有具体的要对于买方何时开

27、出信用证或卖方何时收到信用证有具体的要求和规定。求和规定。第9页/共97页102 2、开证申请人应开证申请人应在提交的在提交的开证申请书开证申请书中对开证行如何开中对开证行如何开出信用证作出明确指示，在填写出信用证作出明确指示，在填写开证申请书开证申请书时，必需时，必需严严格依据销售合同的有关条款格依据销售合同的有关条款，如受益人、产品、数量、价格、，如受益人、产品、数量、价格、包装、交货期包装、交货期( (装期装期) )、议付日期、议付日期( (效期效期) )、装运港、目的港、装运港、目的港、转运与否、分批与否、所需单据、银行费用等。否则，出口转运与否、分批与否、所需单据、银行费用等。否则，

28、出口商会提出异议，有权要求修改信用证商会提出异议，有权要求修改信用证(amend(amend，以，以MT707MT707格式格式) )。开证申请人给开证行的指示，应当全面开证申请人给开证行的指示，应当全面( (不能有疏漏不能有疏漏) )、准确、准确( (不能用模棱两可的措辞不能用模棱两可的措辞) )、简捷。、简捷。3 3、开证申请人需开证申请人需向开证行交保证金或提供抵押与担保。开证向开证行交保证金或提供抵押与担保。开证行为申请人开证，向卖方作出了第一性的付款保证，以银行行为申请人开证，向卖方作出了第一性的付款保证，以银行自身信用为开证申请人提供服务，开证行为了减少风险确保自身信用为开证申请人

29、提供服务，开证行为了减少风险确保今后在向开证申请人提示单据时，开证申请人能付款赎单，今后在向开证申请人提示单据时，开证申请人能付款赎单，往往会要求开证申请人往往会要求开证申请人要么要么按信用证金额交付一定比例或全按信用证金额交付一定比例或全部的部的保证金保证金、要么要么提供提供抵押抵押或或担保担保。前者占压了开证申请人。前者占压了开证申请人的资金，一定程度上影响了进口商采用信用证进行国际贸易的资金，一定程度上影响了进口商采用信用证进行国际贸易结算的愿望。结算的愿望。4 4、开证申请人应开证申请人应在开证行履行了第一性付款责任后在开证行履行了第一性付款责任后( (开证行开证行凭自身的信用代为开证

30、申请人向受益人垫付了款项，在开证凭自身的信用代为开证申请人向受益人垫付了款项，在开证申请人付款前，作为物权凭证的单据的所有权仍属开证行申请人付款前，作为物权凭证的单据的所有权仍属开证行) )，在开证行向其提示单据时付款赎单，从而取得全套单据。万在开证行向其提示单据时付款赎单，从而取得全套单据。万一开证行破产，开证申请人的付款义务也不能被免除。一开证行破产，开证申请人的付款义务也不能被免除。第10页/共97页115 5、开证申请人还应开证申请人还应支付各项费用，如开证费、议付费、改支付各项费用，如开证费、议付费、改证费等银行费用等证费等银行费用等( (除非另有规定，如合同规定：除非另有规定，如合

31、同规定：all all bank charges are for beneficiarybank charges are for beneficiarys account)s account)。6 6、开证申请人有权开证申请人有权在付款前对受益人提交的单据进行审核，在付款前对受益人提交的单据进行审核，若发现若发现“单单不符单单不符”或或“单证不符单证不符”或或“装期不符装期不符”与与“效期不符效期不符”( (统称为不符点，统称为不符点，discrepancy)discrepancy)，有权拒绝，有权拒绝付款。付款。7 7、开证申请人开证申请人在履行付款义务后，对到港的货物在履行付款义务后，对到

32、港的货物有权有权就其就其品质和数量进行检查。若不符，有权根据过失责任向相关品质和数量进行检查。若不符，有权根据过失责任向相关责任人提出索赔。如出口商、保险公司、船公司等。这时责任人提出索赔。如出口商、保险公司、船公司等。这时不能要求开证行赔偿，因为银行只负责单证表面上的一致。不能要求开证行赔偿，因为银行只负责单证表面上的一致。8 8、开证申请人有权开证申请人有权对属于开证行的过失提出赔偿，如：有对属于开证行的过失提出赔偿，如：有不符点时，但开证行仍然付款了。不符点时，但开证行仍然付款了。第11页/共97页12( (二二) )开证行开证行(Issuing Bank)(Issuing Bank)及

33、其义务和权利及其义务和权利开证行通常为进口商所在地的银行，是接受开证申请人的申开证行通常为进口商所在地的银行，是接受开证申请人的申请，以自身的银行信用向受益人请，以自身的银行信用向受益人( (进口商进口商) )开立跟单信用证的开立跟单信用证的银行。开证行一经开立信用证后，只要受益人能够在信用证银行。开证行一经开立信用证后，只要受益人能够在信用证规定的装期内装运货物和在效期内交单议付，而且做到了单规定的装期内装运货物和在效期内交单议付，而且做到了单单一致和单证一致单一致和单证一致( (单证表面上的一致单证表面上的一致) )，开证行必须履行付，开证行必须履行付款的责任款的责任( (称开证行对信用证

34、承担第一性的付款责任称开证行对信用证承担第一性的付款责任) )。开证行在开证时必须将申请人在开证申请书上所列的全部条开证行在开证时必须将申请人在开证申请书上所列的全部条款进行款进行“单据化单据化”，这些，这些单据构成单据构成：n是开证行对信用证是否付款的是开证行对信用证是否付款的依据依据；n是开证申请人对受益人进行约束的是开证申请人对受益人进行约束的手段手段；n是受益人证明自己履行合同的是受益人证明自己履行合同的证明文件证明文件；n是受益人获取货款的是受益人获取货款的工具工具。开证行受开证行受2 2个个“合同合同”的约束：的约束：开证申请书开证申请书( (与开证申请人之与开证申请人之间间) )

35、、信用证信用证( (与受益人之间与受益人之间) )、银行间的、银行间的代理协议代理协议( (与通知行、与通知行、议付行、偿付行、保兑行等银行之间议付行、偿付行、保兑行等银行之间) )。开证行的义务和权利。开证行的义务和权利是：是：第12页/共97页131 1、开证行应开证行应按开证申请人在按开证申请人在开证申请书开证申请书中的具体指示开中的具体指示开出信用证。出信用证。2 2、开证行应开证行应负第一性的付款责任。开证行一旦开出信用证，负第一性的付款责任。开证行一旦开出信用证，只要受益人做到了提交的单据符合只要受益人做到了提交的单据符合“单单一致单单一致”、“单证一单证一致致”、在、在“装期装期

36、”前装运、在前装运、在“效期效期”前议付，就必须承担前议付，就必须承担付款的责任，而不顾开证申请人是否愿意付款或是否有能力付款的责任，而不顾开证申请人是否愿意付款或是否有能力付款，即使开证申请人破产或倒闭，付款责任也不能解除，付款，即使开证申请人破产或倒闭，付款责任也不能解除，开证行应该对出口商或跟单汇票的合法持有人承担付款的责开证行应该对出口商或跟单汇票的合法持有人承担付款的责任。任。3 3、开证行开证行在审单付款后，不得对指定银行或受益人行使追索在审单付款后，不得对指定银行或受益人行使追索权（权（议付行除外议付行除外），开证行的付款是终局的，即便货物与单），开证行的付款是终局的，即便货物与

37、单据不符，也只能由进口商向出口商提出索赔。据不符，也只能由进口商向出口商提出索赔。4 4、开证行有权开证行有权对受益人提交的单据进行审查对受益人提交的单据进行审查( (审单审单) )，对于存，对于存在不符点的单据，开证行有权拒付，对指定银行作出退票、在不符点的单据，开证行有权拒付，对指定银行作出退票、退单的处理。退单的处理。5 5、开证行有权开证行有权在开立信用证时，向开证申请人收取保证金和在开立信用证时，向开证申请人收取保证金和银行有关费用，依据代理行协议的费率表向指定银行收取相银行有关费用，依据代理行协议的费率表向指定银行收取相关费用。关费用。6 6、开证行有权开证行有权在进口商不付款赎单

38、时处理单据或货物。当转在进口商不付款赎单时处理单据或货物。当转售货物的款项不足以抵偿时，有权向开证申请人追讨不足部售货物的款项不足以抵偿时，有权向开证申请人追讨不足部分的款项。分的款项。第13页/共97页14( (三三) )通知行通知行(Advising Bank)(Advising Bank)及其义务和权利及其义务和权利通知行通常为出口商所在地的开户银行，也往往是开证行的通知行通常为出口商所在地的开户银行，也往往是开证行的代理行，是向出口商代理行，是向出口商( (受益人受益人) )通知信用证的银行。通知行往通知信用证的银行。通知行往往往由出口商在合同中指定由出口商在合同中指定，然后开证行在开

39、立信用证时按照，然后开证行在开立信用证时按照通知行的通知行的SWIFTSWIFT代码开到信用证。通知行的责任是通过代码开到信用证。通知行的责任是通过“核核押押”验明信用证的真伪，无误后无延误地将信用证验明信用证的真伪，无误后无延误地将信用证通知通知或或转转交交受益人。如果以后信用证有修改，开证行往往也是通过通受益人。如果以后信用证有修改，开证行往往也是通过通知行知行“核押核押”后通知或转交受益人。后通知或转交受益人。作为通知行，有权向开证行收取信用证的通知费或修改费作为通知行，有权向开证行收取信用证的通知费或修改费(USD300(USD300500500左右左右) )。通知行仅受到与开证行之间

40、的代理行协议的约束，通知行的通知行仅受到与开证行之间的代理行协议的约束，通知行的义务和权利是：义务和权利是：1 1、通知行应该通知行应该证明信用证表面的真实性，在收到信用证后，证明信用证表面的真实性，在收到信用证后，要核对印鉴或密押，以确认信用证的真伪。要核对印鉴或密押，以确认信用证的真伪。2 2、通知行应通知行应依据收到的信用证，明确索偿款项的路径。依据收到的信用证，明确索偿款项的路径。3 3、通知行有权通知行有权对受益人不承担必须议付或必须付款的责任。对受益人不承担必须议付或必须付款的责任。第14页/共97页15( (四四) )受益人受益人(Beneficiary)(Beneficiary

41、)及其义务和权利及其义务和权利受益人通常为出口商，受益人通常为出口商，是指是指信用证上指明有权使用该证、并信用证上指明有权使用该证、并通过使用该证获得款项的当事人。通过使用该证获得款项的当事人。在信用证结算方式中，在信用证结算方式中，受益人受益人是商业汇票是商业汇票( (如果有如果有) )的的出票人出票人，而而议付行议付行是商业汇票的是商业汇票的持票人持票人( (收款人收款人) )，而，而开证行开证行是商业汇是商业汇票的票的受票人受票人( (付款人、主债务人承担第一性付款责任付款人、主债务人承担第一性付款责任) )。受。受益人获得付款的前提条件是在信用证规定的益人获得付款的前提条件是在信用证规

42、定的“装期装期”内装运内装运货物和在货物和在“效期效期”内交单议付，而且做到了内交单议付，而且做到了“单单一致单单一致”和和“单证一致单证一致”。受益人在收到信用证或信用证通知后，还需依据销售合同的受益人在收到信用证或信用证通知后，还需依据销售合同的条款逐一审核信用证的条款。条款逐一审核信用证的条款。n当受益人愿意接受信用证的全部条款，就只需在信用证规当受益人愿意接受信用证的全部条款，就只需在信用证规定的定的装期装期内内装运货物装运货物和在和在效期效期内内交单议付交单议付；n当受益人认为信用证的条款有不妥，则需向进口商和通知当受益人认为信用证的条款有不妥，则需向进口商和通知行提出，并向开证行转

43、告，要求开证行作出修改，对于修改行提出，并向开证行转告，要求开证行作出修改，对于修改后的信用证仍有不妥，有权拒绝修改或提出再次修改。无论后的信用证仍有不妥，有权拒绝修改或提出再次修改。无论是出于对方方便和已方执行有效的考虑，还是出于改证费用是出于对方方便和已方执行有效的考虑，还是出于改证费用的考虑，修改信用证条款的要求应该一次性提出。的考虑，修改信用证条款的要求应该一次性提出。第15页/共97页16受益人受与开证申请人之间的受益人受与开证申请人之间的销售合同销售合同以及与开证以及与开证行之间的行之间的信用证信用证的约束。受益人的义务和权利是：的约束。受益人的义务和权利是：1 1、受益人应受益人

44、应按信用证规定的条款，在按信用证规定的条款，在“装期装期”前发前发运货物，并在运货物，并在“效期效期”前向议付行交单议付，还需前向议付行交单议付，还需对单据的合格负责。对单据的合格负责。2 2、受益人应受益人应按信用证按信用证( (和合同和合同) )的规定发货，支付银的规定发货，支付银行费用。行费用。3 3、受益人有权受益人有权对收到的信用证与合同进行核对，若对收到的信用证与合同进行核对，若信用证条款与合同条款不符、或有其他增补的条款、信用证条款与合同条款不符、或有其他增补的条款、或信用证条款有矛盾或信用证条款有矛盾( (如对原产地证书，信用证要求如对原产地证书，信用证要求卖方事先直接寄达买方

45、以便办理报关和减税，同时卖方事先直接寄达买方以便办理报关和减税，同时又在议付文件中列有产地证又在议付文件中列有产地证) )，可要求进口商修改或，可要求进口商修改或拒绝接受。拒绝接受。4 4、受益人有权受益人有权凭合格单据通过交单议付取得货款。凭合格单据通过交单议付取得货款。5 5、受益人有权受益人有权在开证行倒闭时要求开证申请人付款，在开证行倒闭时要求开证申请人付款，若信用证是保兑的，受益人有权要求保兑行付款。若信用证是保兑的，受益人有权要求保兑行付款。第16页/共97页17二、其他当事人二、其他当事人其他当事人也称指定银行其他当事人也称指定银行(Nominated Bank)(Nominat

46、ed Bank)，是指是指为了使得为了使得信用证结算得以实现、安全、快捷，开证行往往信用证结算得以实现、安全、快捷，开证行往往“指定指定”其其他与之有业务往来的代理银行完成信用证结算过程中不同的他与之有业务往来的代理银行完成信用证结算过程中不同的工作，如分别对信用证进行工作，如分别对信用证进行议付议付、承兑承兑、付款付款、偿付偿付、保兑保兑等等( (显然要由开证申请人或受益人多承担银行费用显然要由开证申请人或受益人多承担银行费用) )。依据这。依据这些指定银行的工作性质通常将其分为：些指定银行的工作性质通常将其分为：( (一一) )议付行议付行(Negotiating Bank)(Negoti

47、ating Bank)议付行是对受益人交来的单据和信用证对单据进行审核，一议付行是对受益人交来的单据和信用证对单据进行审核，一经审单相符后，经审单相符后，“买入买入”全套单据，向受益人全套单据，向受益人“垫付垫付”全额全额款项或部分款项或同意垫付款项，随后向开证行或偿付行索款项或部分款项或同意垫付款项，随后向开证行或偿付行索偿，该银行即为议付行。这虽然是偿，该银行即为议付行。这虽然是UCP500UCP500的定义，其实具体的定义，其实具体实施都非如此，而是分为实施都非如此，而是分为3 3种。即种。即索偿索偿、押汇押汇、打包打包（后（后2 2个个属于卖方的属于卖方的贸易融资贸易融资）。）。需要注

48、意的是：议付行需要注意的是：议付行“买入买入”汇票和单据，作为汇票的受汇票和单据，作为汇票的受让人是正当持票人让人是正当持票人(holder in due course(holder in due course，善意并付了对，善意并付了对价的持有人价的持有人) )，其享有的票据权利与付款行作为付款人不同。，其享有的票据权利与付款行作为付款人不同。议付行对受益人议付行对受益人( (出票人出票人) )享有追索权，当议付行向开证行或享有追索权，当议付行向开证行或偿付行索偿时，如果被拒付，偿付行索偿时，如果被拒付，议付行有权向受益人行使追索议付行有权向受益人行使追索权权。第17页/共97页18需要强调

49、的是：议付行对受益人议付时垫付的是自已的资金需要强调的是：议付行对受益人议付时垫付的是自已的资金而并非开证行或偿付行的资金，所以受益人是提前获得款项，而并非开证行或偿付行的资金，所以受益人是提前获得款项，自然还需承担相应的利息。自然还需承担相应的利息。议付行的义务和权利是：议付行的义务和权利是：1 1、议付行有权议付行有权选择接受议付与否。在信用证中，作出付款承选择接受议付与否。在信用证中，作出付款承诺的是开证行，而不是议付行，议付行没有必需议付的义务，诺的是开证行，而不是议付行，议付行没有必需议付的义务，如果议付行认为开证行的信用较差，或对信用证条款有异议，如果议付行认为开证行的信用较差，或

50、对信用证条款有异议，可以不接受信用证的指定对信用证进行议付。可以不接受信用证的指定对信用证进行议付。2 2、议付行有权议付行有权依据信用证条款审核单据。审核单据的目的是依据信用证条款审核单据。审核单据的目的是为了保证开证行或偿付行能够对信用证付款而不被拒付。为了保证开证行或偿付行能够对信用证付款而不被拒付。3 3、议付行有权议付行有权在审核单据后凭全套单据向开证行或偿付行索在审核单据后凭全套单据向开证行或偿付行索要其垫款。要其垫款。4 4、议付行有权议付行有权在信用证被开证行或偿付行拒付后，无论原因在信用证被开证行或偿付行拒付后，无论原因如何，对受益人行使追索权。如何，对受益人行使追索权。 5

51、 5、议付行有权议付行有权依据代理行协议的费率表收取议付费用。依据代理行协议的费率表收取议付费用。议付行应该是信用证中指定的银行，但是为了方便信用证的议付行应该是信用证中指定的银行，但是为了方便信用证的受益人交单议付开证行往往在信用证中并不具体指定，这就受益人交单议付开证行往往在信用证中并不具体指定，这就意味着可以由受益人自行选择一家银行作为议付行。由于议意味着可以由受益人自行选择一家银行作为议付行。由于议付行的加入，将使得受益人的银行费用增加、索偿的效率降付行的加入，将使得受益人的银行费用增加、索偿的效率降低，所以低，所以受益人往往更愿意选择通知行作为议付行受益人往往更愿意选择通知行作为议付

52、行。第18页/共97页19( (二二) )承兑行承兑行(Accepting Bank)(Accepting Bank)如果开立的信用证为远期信用证如果开立的信用证为远期信用证( (议付时的跟单汇票就是远期议付时的跟单汇票就是远期承兑汇票承兑汇票) )，则开证行需要在信用证中指定一家受益人所在地，则开证行需要在信用证中指定一家受益人所在地的银行，对受益人提交的远期汇票予以承兑，并在远期承兑的银行，对受益人提交的远期汇票予以承兑，并在远期承兑汇票的到期日，先行向受益人付款，而后再向开证行寄单索汇票的到期日，先行向受益人付款，而后再向开证行寄单索偿，该指定银行即为承兑行。同样由于承兑行的加入，将使偿

53、，该指定银行即为承兑行。同样由于承兑行的加入，将使得受益人的银行费用增加、索偿的效率降低，所以受益人往得受益人的银行费用增加、索偿的效率降低，所以受益人往往更愿意选择通知行作为承兑行。往更愿意选择通知行作为承兑行。依据票据法，远期汇票一经承兑，承兑人无权行使追索权，依据票据法，远期汇票一经承兑，承兑人无权行使追索权，所以所以承兑行无权对受益人行使追索权承兑行无权对受益人行使追索权。( (三三) )付款行付款行(Paying Bank)(Paying Bank)付款行是由开证行在信用证中指定的受益人所在地的银行，付款行是由开证行在信用证中指定的受益人所在地的银行，在对受益人提交的单据审查无误后，

54、先行对即期信用证付款在对受益人提交的单据审查无误后，先行对即期信用证付款( (而不是垫款而不是垫款) )和对远期信用证承兑及付款，再凭单向开证行和对远期信用证承兑及付款，再凭单向开证行或偿付行索偿，开证行或偿付行无权拒付，该指定银行即为或偿付行索偿，开证行或偿付行无权拒付，该指定银行即为付款行。付款行。付款行与议付行不同的是付款行与议付行不同的是“付款付款”而不是而不是“垫付垫付”，所以，所以，在付款行向受益人付款后，在付款行向受益人付款后，付款行无权对受益人行使追索权付款行无权对受益人行使追索权。付款行通常是开证行在受益人所在地的分行，也可能是与开付款行通常是开证行在受益人所在地的分行，也可

55、能是与开证行有代理关系的其他银行证行有代理关系的其他银行( (账户代理行账户代理行) )。一旦人民币成为。一旦人民币成为全球可兑换货币，我国出口地的银行绝大部分将成为付款行，全球可兑换货币，我国出口地的银行绝大部分将成为付款行，汇兑路径会更加直接、方便。汇兑路径会更加直接、方便。第19页/共97页20( (四四) )偿付行偿付行(Reimbursing Bank)(Reimbursing Bank)偿付行也称清算行偿付行也称清算行(Clearing Bank)(Clearing Bank)，偿付行是开证行在信，偿付行是开证行在信用证中指定的对议付行或付款行偿还垫款或付款的银行。用证中指定的对议

56、付行或付款行偿还垫款或付款的银行。开证行指定偿付行时，一般，是将信用证的副本抄送偿付行，开证行指定偿付行时，一般，是将信用证的副本抄送偿付行，并向偿付行发出并向偿付行发出“偿付授权书偿付授权书”(Reimbursing (Reimbursing Authorization)Authorization)，说明偿付金额及索偿行，说明偿付金额及索偿行( (议付行、付款行议付行、付款行) )的有关情况。的有关情况。偿付行只负责向索偿行付款偿付行只负责向索偿行付款，只要索偿行提供只要索偿行提供的索偿资料的索偿资料( (如信用证号、开证行名称和账户、索偿金额等，如信用证号、开证行名称和账户、索偿金额等，而

57、而不是单据不是单据) )符合开证行的偿付授权书，偿付行就应向索偿的符合开证行的偿付授权书，偿付行就应向索偿的议付行或付款行偿付款项，偿付行在付款后再向开证行索偿。议付行或付款行偿付款项，偿付行在付款后再向开证行索偿。而偿付行并不负责审核单据，而偿付行并不负责审核单据，单据由开证行审核单据由开证行审核。偿付行也偿付行也无权对受益人行使追索权。无权对受益人行使追索权。偿付行往往是开证行的分行或账户代理行，偿付行的费用由偿付行往往是开证行的分行或账户代理行，偿付行的费用由开证行承担、开证行应承担偿付行垫付款项的利息、若指定开证行承担、开证行应承担偿付行垫付款项的利息、若指定的偿付行无法偿付时开证行需

58、自行偿付。的偿付行无法偿付时开证行需自行偿付。p.146p.146中中称：开证行与代付行或议付行之间无往来账户关系，称：开证行与代付行或议付行之间无往来账户关系，特别是当信用证的结算费币为第三国币种时，开证行为了方特别是当信用证的结算费币为第三国币种时，开证行为了方便头寸调拨，委托一家与之有账户关系的银行以代为偿付。便头寸调拨，委托一家与之有账户关系的银行以代为偿付。其实，有了其实，有了SWIFTSWIFT这一类清算系统，这种担心统统都是多余这一类清算系统，这种担心统统都是多余的，在当今的信用证结算方式中，往往只有的，在当今的信用证结算方式中，往往只有4 4个基本当事人，个基本当事人，这些称为

59、这些称为“其他当事人其他当事人”的指定银行基本不会或较少出现。的指定银行基本不会或较少出现。第20页/共97页21( (五五) )保兑行保兑行(Confirming Bank)(Confirming Bank)保兑行是按受益人的要求、应开证行的邀请对信用证的付款保兑行是按受益人的要求、应开证行的邀请对信用证的付款作出保证的银行。保兑行保证其承担与开证行一样的第一性作出保证的银行。保兑行保证其承担与开证行一样的第一性付款责任。这往往是受益人对开证行的信用程度不了解、或付款责任。这往往是受益人对开证行的信用程度不了解、或担心开证行的信誉较差、或担心开证行所在国的政治、经济、担心开证行的信誉较差、或

60、担心开证行所在国的政治、经济、金融、外汇管制发生紧急状况，而提出由开证行指定另一家金融、外汇管制发生紧急状况，而提出由开证行指定另一家信用卓越的银行对信用证承担保兑的责任。信用卓越的银行对信用证承担保兑的责任。保兑行一经做出保兑，便与开证行具有了相同的地位，受益保兑行一经做出保兑，便与开证行具有了相同的地位，受益人的付款要求既可以向开证行提出，也可以向保兑行提出，人的付款要求既可以向开证行提出，也可以向保兑行提出，保兑行不得以开证行方面的原因拒绝付款，哪怕是开证行破保兑行不得以开证行方面的原因拒绝付款，哪怕是开证行破产倒闭或无理拒付时。如果信用证加具保兑，应在信用证的产倒闭或无理拒付时。如果信