1.3国有资产损失处置办法.

1、集团资产管理部管理变革系列文件之三首创集团待处置资产损失认定工作办法（讨论稿）根据京财企一 2002707 号文北京市国有企业资产损失认定处 理试行办法 要求及首创集团具体情况， 为规范并加快首创集团 下属 企业 待处置资产损失的认定工作，特制订本办法。第一章 资产损失认定工作程序第一条 下属公司应按集团资产管理部根据 2002年集团第 17 次董 事会会议做出的关于待处置资产清理方案的批复，确定待 处置资产损失范围。第二条 对待处置资产损失， 下属公司应向集团提交 关于认定处 置资产损失的申请 ，同时上报关于资产损失的形成过程 的书面说明，及资产损失形成过程中发生的全部财务、业 务档案复印件

2、。下属公司应对上报资料的真实性负责。第三条 接到下属公司上报材料后，集团资产管理部对上报待处置 资产损失的真实性、及所提供证明资料的完整性、合规性 组织核查，提出核查报告。第四条 资产管理部向集团董事会上报下属公司待处置资产损失核 查报告，批准后通知下属公司。第五条 下属公司接到集团关于待处置资产损失认定情况的批复后，按现行财务制度的规定办理核销等处置工作。第二章 资产损失核查内容第一条 实物资产损失核查内容对于盘亏、毁损、报废的实物资产，应当具有清查盘点详细完整 资料，及采购合同、购货发票、入库单、盘亏表、保险赔偿、责任人 赔偿等实物资产形成过程中形成的全部会计和业务档案的复印件。 对 于毁

3、损、报废的存货、固定资产、在建工程等实物资产，应当具有本 企业或专业质量检测部门出具的质检报告。第二条 应收款项损失核查内容对于应收款项损失，应当具有应收款项形成过程中的所有业务、 财务档案复印件， 关于应收款项损失形成过程的说明， 以及下列证明 中的一种证明：人民法院关于债务方的破产宣告； 公安机关出具的债务人死亡通知书； 债务方已停业注销或被吊销营业执照； 债务方被政府部门责令关闭的行政文件； 依法追款后，法院裁定败诉的裁定书，或胜诉但无法执行，经法 院裁定终止执行的裁定书；逾期三年以上的应收款项， 具有企业依法催收记录， 并且最近两 年内没有业务往来的，或具有已超过诉讼时效无法追偿的说明

4、。第三条 长期投资损失核查内容对于长期投资损失，应当具有长期投资形成过程中的所有业务、财务档案复印件， 关于长期投资损失形成过程的说明， 以及下列证明 中的一种证明：会计师事务所出具的被投资单位资不抵债的资产负债表； 被投资单位的工商注销登记等证明。第三章 附则第一条 本办法由集团资产管理部负责解释，第二条 本办法自下发之日实施 。附件：关于认定待处置资产损失的申请的规范格式关于认定待处置资产损失的申请首创集团有限公司：根据市京财企一 2002707 号文北京市国有企业资产损失认定 处理试行办法规定及集团要求，截止 2002 年 月 日，我公司清 查出拟 核减国有权益 的国有资产损失共计万元，

5、分类情况如下：1、应收款项损失：共计 万元，其中：（1）逾期三年以上的应收款项： 有催收协商记录且最近两年没有 业务往来的应收账款共计 万元，已超过诉讼时效无法追偿的应收 款项共计 万元。相应书面凭据如见附件 1。（2）上诉法院但无法追回的应收账款： 债务方已停业注销或被吊 销营业执照的应收账款共计 万元；胜诉但无法执行并经法院裁定执 行终止的应收账款共计 万元； 有关书面凭据见附件 2。2、存货损失：经有关质量管理机构检测鉴定为毁损、变质、报废 的存货，账面值 万元，盘点后共计 万元，扣除残值 万元， 保险赔偿和责任人员赔偿 万元，形成存货损失 万元。其中：（ 1）凭据齐全的存货损失： 有关

6、明细及购货、 记账凭据见附件 3。（2）凭据不齐全的存货损失：有关明细及原因、证明见附件4。3、固定资产损失：经有关质量管理机构检测鉴定为毁损、报废 的固定资产，账面净值万元，按账面净值盘点实物共计 万元，扣 除残值 万元，保险赔偿和责任人员赔偿 万元，形成固定资产损 失 万元。其中：（1）凭据齐全的固定资产损失： 有关明细及购货、 记账凭据见附 件 5。（2）凭据不齐全的存货损失：有关明细及原因、证明见附件6。4、股权投资损失：共计万元，其中（1）被投资单位资不抵债： 共计 万元，扣除预计收回 万元， 扣除责任赔偿 万元，实际形成投资损失 万元；有关项目文件及相 关凭据见附件 7（2）被投资单位被注销登记：共计万元，扣除预计收回 万元，扣除责任赔偿 万元，实际形成投资损失 万元；有关项目文件 及相关凭据见附件 8（3）被投资单位被吊销营业执照：共计万元，扣除预计收回万元，扣除责任赔偿 万元，实际形成投资损失 万元；有关项目文 件及相关凭据见附件 95、其它资产损失（在建工程损失、担保或抵押损失、超过五年 的费用挂帐等）：共计 万元，有关书面凭据见附件 10。有关质量管理机构对实物资产毁损、 变质、报废的检测鉴定见附 件 11。企业法人营业执照、企业国有资产产权登记证、企业年 月