单位结算账户

1、济南分行 王竹青2014年4月第一节第一节 单位银行结算账户概述单位银行结算账户概述第二节第二节 单位银行结算账户开立单位银行结算账户开立第三节第三节 单位银行结算账户变更与撤销单位银行结算账户变更与撤销第四节第四节 单位银行结算账户其他相关规定单位银行结算账户其他相关规定第五节第五节 济南分行账户集中审批济南分行账户集中审批第六节第六节 证件鉴别证件鉴别一、单位银行结算账户定义（区分个人银行结算账户、单位银行结算账户） “单位”是指在中国境内成立的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织及个体工商户。二、单位银行结算账户的分类 单位银行结算账户与个人银行结算账户最大的不同在于，前者按用途不

2、同可分为四大类基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。释义：按字面意思理解1、基本存款账户是办理日常转账结算和现金收付的主办账户，是开立其他银行结算账户的最基本的前提；存款人在银行只能开立一个基本户。2、一般存款账户存款人因借款或其他结算需要而开立的用于日常一般性业务的账户，在基本户开户行以外的银行营业机构开立且不得支取现金（why？）。3、专用存款账户用于核算专项用途的资金，对存款人特定用途资金进行专项管理和使用的账户。4、临时存款账户存款人因临时需要（如设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资）而开立的账户，最长不超过2年。三、总结四大类账户的特点（一）开立账户数量 1、基

3、本户只能有一个，一般户可根据不同需要开立N个，但两者不可共存于同一家营业机构中； 2、专用户根据专项资金用途的不同可以开立N个，但一份专项资金的文件只能开立一个专用账户。（二）支取现金 1、基本户可以支取现金 2、一般户不得支取现金 3、专用户根据专项资金用途的不同分情况看待 4、临时户中设立临时机构、异地临时经营活动，按照国家现金管理的规定，报人行批准后方可支取现金；注册验资的临时账户不得支取现金，在验资期间只收不付（注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致）。一、单位银行结算账户开立实行核准和备案核准和备案两种制度（一）核准类账户包括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户（设立

4、临时机构、异地临时经营活动）注：核准类账户经人行核准通过后，由人行下发“开户许可证”，基本存款账户还核发“机构信用代码证”（二）备案类账户包括：一般存款账户、其他专用存款账户、注册验资临时账户二、以企业为例，企业申请开立基本存款账户需提供单位的哪些证件资料？营业执照正本（等证明文件）组织机构代码证正本税务登记证正本法人身份证单位介绍信（或经办人工作证）及经办人身份证公章、财务专用章、法定代表人名章1、营业执照等证明文件是区分客户种类的一个重要指标，如企业、事业、机关、部队、个体工商户等。2、组织机构代码证是国家质量技术监督部门赋予每一个机关、社会团体、企事业单位在全国范围内唯一的、始终不变的法

5、定代码标识，有着严格的编码规则，因而代码证号对于证明一个单位是否真实有效具有重要的意义。3、税务登记证，存款人从事生产、经营活动需缴税的，应出具税务部门颁发税务登记证。4、单位开立银行结算账户需出于法定代表人的真实意愿，若法人不能亲自来柜台办理开户，可委托经办人前来办理，但需出具单位介绍信（或工作证）及经办人身份证件。 一般户提供资料：在基本户账户资料基础上，还需基本户开户许可证、机构信用代码证。 专用户提供资料：在一般账户资料的基础上，增加专项资金批准设立的相关文件。 临时户提供资料：根据开立临时户的具体原因，提供相关批文或证件。银行需提供哪些资料供客户填写？1、开立单位银行结算账户申请书（

6、附账户管理协议）2、开户风险告知书一、单位银行结算账户变更一、单位银行结算账户变更 单位银行结算账户变更分为账户信息变更、账户印章变更 客户申请变更人民币单位银行结算账户名称、单位法定代表人或主要负责人、地址、邮政编码、电话、注册资金金额、经营范围、关联企业、上级法人或主管单位名称等内容的，应填写“变更银行结算账户申请书”，并提供相关证明文件。 其中，核准类账户信息变更时，开户行应在受理客户变更申请后的2个工作日内报送人行，人行核准后，方可为客户办理变更手续。客户申请变更印章的几种情形：1、印章损坏或变形，无法正常使用；2、单位名称变更，需同时变更公章及财务专用章；3、单位法人变更，需更换法人

7、名章；4、印章丢失或被盗等。单位申请撤销银行结算账户的情形：1、被撤并、解散、宣告破产或关闭；2、单位注销，或被吊销营业执照；3、单位因迁址等原因需变更开户银行；4、其他。 单位因1、2项原因撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日自正式开立之日起起3 3个工作日后，个工作日后，方可办理付款业务（但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）。在账户正式生效之前，开户行不得向单位存款人出售重要空白凭证和支付凭证。 “正式开立之日”是指

8、：对于核准类银行结算账户，为人行核准日期；对于备案类账户，为银行为存款人办理开户手续的日期（即预开户日期）或在人行账户管理系统报备之日。“自正式开立之日起自正式开立之日起3 3个工作日个工作日”，如何计算，如何计算呢？呢？如：1、某客户申请开立基本存款账户，人行于本周一核准通过，则该户可对外付款的时间为？2、某客户申请开立一般存款账户，我行本周三为其预开户，该户可对外付款的时间为？ 人民币单位银行结算账户开立、变更、撤销采取济南分行集中审批模式。一、印鉴管理一、印鉴管理 空白印鉴卡（一套两份）纳入空白重要凭证管理，其发放、领用、作废等均按空白重要凭证的相关规定执行。 客户申请开户、变更印鉴时，

9、经办柜员应向客户提供空白印鉴卡，并在核心系统中进行“签发”操作，由客户进行填写并加盖预留印鉴及公章。 1、对印章盖错、印章加盖不清晰、要素填写错误、开户不成功或其他原因作废的印鉴卡，经办人员予以收回，在印鉴卡上标注“作废”字样并签章（同时在核心系统作废）。客户退回未用的空白印鉴卡应予以作废不得重新使用。 2、开户或变更成功后，经办人员需在核心系统中对印鉴卡做“销号”操作，印鉴卡一联给客户，一联放入印鉴卡册中。 总结：印鉴卡“签发”之后的最终状态为“作废”或“销号”。二、济南分行集中审批开户流程（以基本账户为例）二、济南分行集中审批开户流程（以基本账户为例）1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请

10、开立基本存款账户。填写我行的相关申请资料，并预留银行印鉴作为划转款项的依据；2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件（基本户留存两套），进行预开户处理，产生账号。在验印系统中对印鉴卡上预留的印章建档；3、网点将相关开户资料通过影像扫描上传至集中运营平台；4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入串行任务，完成对该账户的审批（此时账户还未激活）；5、网点在人行账户管理系统中进行资料录入后，将其中一套开户申请传递至分行，由分行审核无误后报送人行进行核准；6、人行核准后，返还基本户开户许可证、机构信用代码证等资料，由分行传递回网点；7、网点将核准后的开户申请书及开户许可证等资料

11、补扫描至集中运营平台；8、分行集中运营平台人员经过关键审核、录入开户许可证信息；9、网点获取集中运营平台任务，完成印鉴卡销号等工作，账户自动激活；10、网点通知客户前来领取开户资料，账户可以正常使用。2、网点审核无误后，预开户、建档3、网点将开户资料扫描上传到集中运营平台7、网点将核准后的资料补扫描1、客户提交申请资料、预留银行印章4、集中运营平台人员关键审核、验印、录入串行6、人行核准后，返还开户许可证等，由分行传递回网点（一）基本户开户流程介绍（一）基本户开户流程介绍5、资料报送人行8、集中运营平台人员关键审核、录入串行9、网点接收处理任务，账户自动激活10、网点通知客户前来领取开户资料P

12、SPS：一般户开户流程：一般户开户流程1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请开立一般存款账户。填写我行的相关申请资料，并预留银行印鉴作为划转款项的依据；2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件（一套），进行预开户处理，产生账号。在验印系统中对印鉴卡上预留的印章建档；3、网点将相关开户资料通过影像扫描上传至集中运营平台；4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入串行任务，完成对该账户的审批；5、网点在人行账户管理系统中报备该账户后，完成印鉴卡销号等工作，账户自动激活；6、网点通知客户前来领取开户资料，账户可以正常使用。2、网点审核无误后，预开户、建档3、网点将开户资料扫描上

13、传到集中运营平台1、客户提交申请资料、预留银行印章4、集中运营平台人员关键审核、验印、录入串行（二）一般户开户流程介绍（二）一般户开户流程介绍5、网点接收处理任务，备案，账户自动激活6、网点通知客户前来领取开户资料三、账户变更业务集中审批流程三、账户变更业务集中审批流程（一）印章变更（一）印章变更1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请印章变更，填写我行的相关申请资料；2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件，进行预变更印章处理。在验印系统中对相应的印章变更；3、网点将相关变更资料通过影像扫描上传至集中运营平台；4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印的串行任务，完成对该账户的审批

14、；5、网点收到任务后，对新印鉴卡进行销号注明印章启用日期，并在旧印鉴卡上注明“已于某年某月某日更换”字样；6、网点通知客户前来领取变更资料。（二）账户信息变更（二）账户信息变更1、客户持相关资料的原件至我行柜台申请账户信息变更，填写我行的相关申请资料；2、网点审核资料无误后，留存客户证件的复印件，进行预变更账户信息处理；3、网点将相关变更资料通过影像扫描上传至集中运营平台；4、分行集中运营平台处理人员分别经过关键审核、验印、全单录入的串行任务，完成对该账户的审批；5、如该户为核准类账户，待人行审批通过后，网点还需进行补扫处理。 四、账户销户业务集中审批流程四、账户销户业务集中审批流程旧版营业执照旧版营业执照 看整个印刷是否干净整洁，字迹是否打印工整；国徽有部分烫金印刷；“企业法人营业执照”是全烫金印刷；印刷是有底纹的。新版营业执照新版营业执照1、竖版排列；2、只显示注册资本，无实收资本；3、取消年检标志栏；4、左下方增加二维码标识，扫描二维码可显示企业的基本信息，也可登陆“全国企业信用信息公示系统”进行查询。组织机构代码证组织机构代码证1、专用水印安全线防伪纸，透光后纸张中可见“D