公司财务计划分析

1、目录8.1公司融资计划8.1 . 1融资方案8. 1.2资金使用计划资本结构8.2财务预测财务预测基本假设财务预测编制说明财务预测依据8.3财务预测报表列报的基本要求8.4预测财务报表预测的资产负债表预测的利润表预测的现金流量表8.5预测利润分析8.5.1. 主营业务收入分析8.5.2. 主营业务成本分析期间费用分析所有者权益分析8.5 . 5.结论第八部分财务计划8.1公司融资计划融资方案根据财务预算，公司拟定投资总额为500万元，注册资金为400万元，包括公司自 筹资金220万元，核心技术作价出资70万元，吸收风险投资110万元。资金使用计划拟定初期投资主要用于以下：形成初步及进一步扩大生

2、产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出， 购 买生产原材料，人工费用支出等适当营销活动所产生的活动经费开支， 相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传 广告活动开支，产品配套技术服务费用等研发部门研制费用及相关设备购置，厂房租赁费用等日常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用或建设，办公用品相关配套设 施的购买产生的费用资金投资预算表项目名称投资估算（万元）比重固定资产10020%无形资产70.0014%流动资产200.0040%市场开发80.0016%产品研发50.0010%合计500.00100.00%备注：由于公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。 此外为了

3、保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投 资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批 量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。资本结构公司总投资额为500万元，其中，自筹资金220万元(44%),核心技术作价出资70万元(14%)，吸收风险投资110万元(22%)，长期贷款100万元(20%)。注册资本为400万元，为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。8.2财务预测财务预测基本假设本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财务预测都是建立在充分考虑未来五年同的发展目标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基本假设的前提下，本

4、着谨慎的原则编制的(1) 公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变(2) 公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动，政治，社会环境保持基本稳定状态(3) 公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变(4) 公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行(5) 公司能持续经营(6) 无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响暂不考虑通货膨胀的影响822财务预测编制说明拟定公司的开办时间为2010年，由于我公司为新设公司，无历史财务数据可供参 考，故以2010年财务数据为基础。结合本公司市场的实际情况，市场的发展前景及 公司最可能的市场份额，根据预

5、测的达到的经营状况，本着谨慎的原则，将或有支 出视为实际支出，将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法，在公司各项活 动按计划执行的前提下，对未来五年做出财务预测。注：1.考虑实际行业竞争情况，在初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动，假定公司在生产运营期内，产品的销售价格维持不变2. 公司购买各项资产和生产原料，发生的各项费用等均为付现支出3. 假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长财务预测依据(1)销售收入预测由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据，未来五年的主营业务收入预测数据如下表销售收入预测表单位：万元项目2

6、010 年2011 年2012 年2013 年2014 年销售收入94.00221.57453.21813.271345.98(2)销售成本预测由于企业在第一年存在一个建设期间，故成本较高，以后随着公司进入正常期, 设施基本完善，成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据，未来五年的主 营业务成本预测数据如下表销售成本预测表单位：万元项目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接人工15.5427.4545.6752.1164.57制造费用0.656.909.3210.0124.46固定成本18.9234.5061

7、.2166.4587.77合计40.7879.25131.73150.03212 . 09备注：所引用公式为:产品的销售成本=固定生产成本+变动生产成本=固定生产成本+直接材料费+直接人工费+制造费用(3) 期间费用预算期间费用包括销售费用，管理费用，财务费用等期间费用预测表项目2009 年2010 年2011 年2012 年2013 年销售费用23.5055.39113.30203.31336.50管理费用14.1033.2467.98121.99201.90财务费用2.942.942.942.942.94合计40.5491.57184.22328.24541.34注：1销售费用：企业在销售

8、产品，自制办成品和提供劳务等过程中发生的各项费 用，以及专设销售机构的各项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，同时结 合公司未来五年的发展规划，按当期销售收入的 25%古算2. 管理费用：企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用，在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的15%|取3. 财务费用：按五年期贷款利率2.94%计算贷款利息(4) 税项1. 增值税：依据中华人民共和国增值税条例1993规定，应税产品销售收入 按17%勺税率计算销项税2. 教育附加费：依据中华人民共和国增值税条例1993规定，按照应缴纳流转税（增值税）的3%缴纳3. 城市维护建设税：依据国务

9、院征收教育费附加的暂行条例1986规定，按照应缴纳流转税（增值税）的7%缴纳4. 企业所得税：新注册企业按照新税率执行，所得税税率为25%8.3财务预测报表列报的基本要求? 1、依据各项会计准则确认和计量的结果编制财务报表? 2、列报基础-持续经营（如为未以持续经营为基础，应在附注中声明）? 3、依据重要性原则来判断关于项目在财务报表中试单独列报还是合并列报? 4、列报的一致性：可比性原则-项目的列报应当在各个会计期间保持一致， 不得随意变更? 5、比较信息的列报-反映企业财务状况、经营成果和现金流量的发展趋势? 6、报告期间-公历1月1日起至12月31日止8.4预测财务报表预测的资产负债表项

10、目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年流动资产：货币资金89.32175.45249.50397.89597.45应收账款24.2132.9950.7777.71119存货91.07112.43183.44193.78145.33流动资产合计204.6320.87483.71669.38861.78非流动资产：固定资产103.78135.66149.67163.21183.60无形资产194.33164.99119.11132.74211.91非流动资产合计298.11300.65268.78295.95395.51资产合计502.71621.52752.49965.3

11、31257.29流动负债：应付账款24.4433.9752.1178.55117.99应付职工薪酬51.1168.9972.4787.0288.97流动负债合计75.55102.96124.58165.57206.96长期负债100.00100.00100.00100.00100.00负债合计175.55202.96224.58265.57206.96所有者权益股本400.00400.00400.00400.00400.00法定盈余公积金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利润13.064248.2055121.8493315.5258640.3439所有

12、者权益合计415.3693456.7124543.3504771.20691153.346负债及所有者权益 合计590.9193659.6724767.93041036.7771360.306842预测的利润表项目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年一.主营业务收入94.00221.57453.21813.271345.98减：主营业务成本40.7879.25131.73150.03212. 09主营业务税金及附 加7.418.5713.9924.4537.01二.主营业务利 润45.81133.75307.49638.791096.88力卩：其他业务利润0.000.0

13、00.000.000.00减：营业费用23.5055.39113.3203.31336.5管理费用14.1033.2467.98121.99201.9财务费用2.942.942.942.942.94三.营业利润5.2742.18123.27310.55555.54力卩：投资收益0.000.000.000.000.00补贴收入15.0015.0015.0015.0015.00营业外收入2.553.213.6725.3327.66减：营业外支出2.332.191.7618.3914.44四.利润总额20.4958.2140.18332.49583.76减：所得税(25%5.122514.5545.

14、04583.1225145.94五净利润15.367543.6595.135249.3675437.82力卩：年初未分配利润0.0013.064248.2055121.8493315.5258六.可供分配的利润15.367556.7124143.3405371.2069753.3458减:提取法定盈余公 积金2.30518.506921.501155.6811113.0019提取任意盈余公积 金0.000.000.000.000.00提取职工奖励及福 利0.000.000.000.000.00利润归还投资0.000.000.000.000.00七.未分配利润13.064248.2055121.

15、8493315.5258640.3439注：(1)现行政策不提公益金(2)营业利润二营业收入-营业成本-主营业务税金及附加-营业税费-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动净收益 +投资净收益(3) 利润总额=营业利润 +业外收入-营业外支出(4) 净利润二利润总额-所得税费用(5) 公司法第 167条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利 润的15 %列入公司法定公积金。(6) 企业可供分配的利润=净利润+年初未分配利润+盈余公积补亏+其 他调整因素后的金额。(7) 可供投资者分配的利润=可供分配的利润一计提盈余公积等税后计 提金额。(8) 年末未分配利润=可供投资者分配

16、的利润一应付优先股股利一提取任意盈余公积一应付普通股利一转增实收资本843预测的现金流量表项目2010 年2011 年2012 年2013 年2014 年一.经营活动产生的现金流量- 销售商品，提供劳务收到的现金94.00221.57453.21813.271345.98收到其他与经营活动有关的现金85.5149.93280.582449.946993.14经营活动现金流入小计179.5371.5733.793263.218339.12购买商品，接受劳务支付的现金7.5126.9834.0155.0097.89支付给职工以及为职工支付的现金47.0056.99124.53190.21265.0

17、0支付的各项税费57.8779.00137.89205.21303.41支付其他与经营活动有关的现金67.21104.00142.21236.10313.00经营活动现金流出小计179.59266.97438.64686.52979.3经营活动产生的现金流量净额359.09638.5117239509318二.投资活动产生的现金流量91.5628.7826.0048.9929.76收回投资收到的现金0.000.000.000.000.00取得投资收益收到的现金0.000.000.000.000.00收到其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.000.00投资活动现金流入小计0.00

18、0.000.000.000.00购置固定资产，无形资产支付的现金投资支付的现金0.000.000.000.000.00支付其他与投资活动有关的现金0.000.000.000.000.00投资活动现金流出小计91.5628.7826.0048.9929.76投资活动产生的现金流量净额-91.56-28.78-26.00-48.99-29.76三.筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金100.000.000.000.000.00取得借款收到的现金100.00100.00100.00100.00100.00收到其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.000.00筹资活动现金流入小计20

19、0.00100.00100.00100.00100.00偿还债务支付的现金0.000.000.000.000.00分配利润或偿付利息支付的现金2.942.942.942.942.94支付其他与筹资活动有关的现金0.000.000.000.000.00筹资活动现金流出小计2.942.942.942.942.94筹资活动产生的现金流量净额197.0697.0697.0697.0697.06四.现金及现金等价物净增加额464.59706.781243.03998.079385.3注：现金及现金等价物主要包括现金及银行存款.、85预测利润分析8.5 . 1.主营业务收入分析1.2010年实现的主营业务收入为 94万元，2011年实现的主营业务收入为221.57 万元，2012年实现的主营业务收入为453.21万元，2013年实现的主营业务收入为813.27万元，2014年实现的主营业务收入为 1345.98万元。口 2010年 2011年口 2012年口 2013年 2014年8.5.2主营业务成本分析1.2010年发生的主营业务成本为40.78万元，2011年发生呢个的主营业务成本为 79.25万元，2012年发生的主营业务成本为131.73万元，2013年发生的主营业