第七章 商业银行

1、1货币银行学货币银行学 2第七章第七章 商业银行商业银行n第一节第一节 商业银行的组织形式商业银行的组织形式1.单一银行制单一银行制，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，不设立分支行，银行业务由总行直接办理，美国曾实行这种制度，现在实行这种制度的一般是地方性商业美国曾实行这种制度，现在实行这种制度的一般是地方性商业银行。银行。2. 分支银行制分支银行制：在中心城市建立总行，在国内以至国外：在中心城市建立总行，在国内以至国外设立分支机构，设立分支机构，的银行采取这一形式。的银行采取这一形式。原因：原因：u美国联邦制政体，各州地方势力大u反垄断斗争u政府担心城市会把农村资金吸走美国美国经济发达，

2、银行体系的主体是单一银行，地方性银行作用大。 3商用银行的组织形式商用银行的组织形式3.银行控股公司制，银行控股公司制，由某个大银行设立控股公司，再由某个大银行设立控股公司，再由该公司控股或收购多家银行。由该公司控股或收购多家银行。我国现有金融体系中出现的部分（准）金融控股公司招商银行、上海银行、民生银行、成都商业银行、民生保险招商局集团青岛商业银行、鞍山信托、长江证券、纽约人寿国际公司海尔集团中银国际中国银行光大银行、光大证券、光大信托、人寿保险、申银万国证券光大集团中信实业银行、中信嘉华银行（香港）、中信证券、信诚人寿保险、长盛基金中信控股被参股的子公司母公司4商业银行的组织形式商业银行的

3、组织形式4.连锁银行制连锁银行制，由某一个人或某一集团拥有若干银行股由某一个人或某一集团拥有若干银行股份，以取得对这些银行的控制权的一种形式。一般这种份，以取得对这些银行的控制权的一种形式。一般这种形式以大银行为中心，无需形成控股公司。形式以大银行为中心，无需形成控股公司。 *银行控股公司制和连锁银行制的主要目的都是为了规避设银行控股公司制和连锁银行制的主要目的都是为了规避设立分行限制或业务多元发展的需要，主要区别在于连锁银立分行限制或业务多元发展的需要，主要区别在于连锁银行制没有股权公司的存在，即不需成立控股公司。行制没有股权公司的存在，即不需成立控股公司。5.代理银行制，代理银行制，银行间

4、相互签订代理协议，委托对方银银行间相互签订代理协议，委托对方银行代办制定业务的一种组织形式。如小银行将存款存入行代办制定业务的一种组织形式。如小银行将存款存入大银行，大银行为小银行提供多种银行业务。大银行，大银行为小银行提供多种银行业务。5补充：银行按经营职能划分类型补充：银行按经营职能划分类型商业银行可以经营一切银行业务，存款、商业银行可以经营一切银行业务，存款、放款及证券业务、保险业务或其他投资银放款及证券业务、保险业务或其他投资银行业务。行业务。n职能分工型的代表是我国。u全能型银行全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。u银行银行可以从事银行银行、证券、保险业务的经营，并可以持有工商业

5、公司股份。 u银行滥用证券活动，加剧了风险。银行滥用证券活动，加剧了风险。 19291933年经济大危机，年经济大危机，1万多家银行倒闭、被兼并。万多家银行倒闭、被兼并。u1933年美国国会通过年美国国会通过格拉斯格拉斯斯第格尔法斯第格尔法，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁，容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。业务。u1999年美国总统克林顿签署的年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方案金融服务现代化方案是美国银行全能

6、化格局的标志性法案。是美国银行全能化格局的标志性法案。u日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系。日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系。 （1）全能型）全能型（2）职能分工型）职能分工型6补充：银行按经营范围划分补充：银行按经营范围划分n（2）混业经营：）混业经营：银行、保险、证券等金融机构之间的混银行、保险、证券等金融机构之间的混合经营。合经营。n混业经营发展到极致就是混业经营发展到极致就是 “全能型银行全能型银行”。n客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、客户只要在一家银行开户，就可以享受存贷款、证券交易、保险、退休金管理、信用卡等多项服务。保险、

7、退休金管理、信用卡等多项服务。n西欧发达国家大都是混业经营。西欧发达国家大都是混业经营。 n（1）分业经营）分业经营：银行业、证券业、保险业、信托业各银行业、证券业、保险业、信托业各自经营与自身职能相对应的金融业务。自经营与自身职能相对应的金融业务。n我国目前实行分业经营。我国目前实行分业经营。u金融混业、多元化经营已是大势所趋，分业经营将使中国本土金融机构在竞争中处于极为不利的地位。7商业银行发展趋势商业银行发展趋势n1.集中化集中化综合服务和综合服务和多功能发展多功能发展n90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。年代后，银行合并的浪潮风起云涌。n花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银

8、花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并。行、保险业开始合并。n许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。集中集中化的化的原因原因n竞争日益竞争日益激烈激烈n信息技术信息技术发展发展u单家银行无法与其它大单家银行无法与其它大银行抗衡；银行抗衡；u银行内部沟通成本变低，银行内部沟通成本变低，银行规模开始扩大银行规模开始扩大。82.全能化全能化n1999年美国总统克林顿签署的年美国总统克林顿签署的金融服务现代化方案金融服务现代化方案是是美国银行全能化格局的标志性法案。美国银行全能化格局的标志性法案。u原因是范围经济：同时从原因

9、是范围经济：同时从事多项业务，可以互补。事多项业务，可以互补。80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。转化。n银行业全能化趋势对中国是一种挑战。银行业全能化趋势对中国是一种挑战。n2004年修改施行的年修改施行的中国商业银行法中国商业银行法：规定商业银行：规定商业银行不能介入股票、保险、信托等领域。不能介入股票、保险、信托等领域。u1986年英国通过年英国通过金融服务法金融服务法，标志着英国的银行和证券，标志着英国的银行和证券走向混业经营。走向混业经营。 9自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。银行内部的电子资金转账系统。经济国际

10、一体化导致金融国际一体化；银行业务越来越多地超越了国界。股权开放，很多已经成为上市公股权开放，很多已经成为上市公司。司。3.电子化电子化4.国际化国际化5.社会化社会化10第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n资产负债表资产负债表n表示企业在一定日期（通常表示企业在一定日期（通常为各会计期末）的财务状况为各会计期末）的财务状况（即资产、负债和业主权益（即资产、负债和业主权益的状况）的主要会计报表。的状况）的主要会计报表。n一般左栏为财产、物资、债一般左栏为财产、物资、债权和权利；右栏为所有的负权和权利；右栏为所有的负债和业主权益。债和业主权益。n银行由于在经营内容上不同银行由于在经营内容

11、上不同于一般的工商企业，所以其于一般的工商企业，所以其资产、负债、所有者权益的资产、负债、所有者权益的构成项目也不同于一般的工构成项目也不同于一般的工商企业，具有特殊性。商企业，具有特殊性。 n右图为右图为2005年工商银行资产负债表（亿元）年工商银行资产负债表（亿元）资产资产负债及所有者权益负债及所有者权益现金现金257.59存款存款35804.70存放中央银行款存放中央银行款项项3479.17 短期短期17918.97存放同业存放同业358.03 长期长期17885.73拆放同业拆放同业1456.88同业存款同业存款2932.35贷款贷款26594.66同业拆放同业拆放319.94 短期短

12、期15999.04借入款项借入款项327.26 中长期中长期10595.62发行债券发行债券0.27 减：准备金减：准备金80.46 短期短期0应收利息应收利息514.65 长期长期0.27证券投资证券投资7944.52其他负债其他负债1886.25固定资产固定资产840.77所有者权益所有者权益1909.94 减：累计折旧减：累计折旧204.02 实收资本实收资本1674.17其他资产其他资产2018.92 资本公积资本公积11.47 盈余公积盈余公积147.61 未分配利润未分配利润76.69资产总计资产总计43180.71负债及所有者权益负债及所有者权益总计总计43180.7111第二节

13、第二节 商业银行的业务商业银行的业务n商业银行的主要业务商业银行的主要业务n一、负债业务一、负债业务n二、资产业务二、资产业务n三、中间业务三、中间业务 *商业银行是以商业银行是以为主要业为主要业务，并以务，并以为其主要经营目标的银行。为其主要经营目标的银行。 12第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务n一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务商业银行取得商业银行取得资金来源的业务！资金来源的业务！1.银行资本金业务银行资本金业务银行负债业务银行负债业务2.存款业务存款业务3.借款业务借款业务即自有资金业即自有资金业务，一般只占务，一般只占到商业银行负到商业银行负债的很小比例。债的很小

14、比例。存款（活期、存款（活期、定期）；定期）；储蓄存款。储蓄存款。同业借款、同业借款、中央银行借款、中央银行借款、金融市场借款。金融市场借款。132.存款业务存款业务n存款产生于现代银行制度建立之前。存款产生于现代银行制度建立之前。n没有贷款和存款业务，也就没有银行。没有贷款和存款业务，也就没有银行。2.1 广义的存款：广义的存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的货币。权暂时转让给银行的货币。 存款主要包括存款主要包括（单位企业）存款（单位企业）存款和和（居民个人）储蓄存（居民个人）储蓄存款款两大类型；存款和储蓄又各自可分为活期和定期。两大

15、类型；存款和储蓄又各自可分为活期和定期。存款是商业银行最主要的资金来源，是存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的最大的负债负债!142. 存款业务存款业务n2.2 存款业务种类：存款业务种类：（1）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存）活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款。活期存款利率计付利息的一种存款。u活期存款是商业银行最重要的资金来源之一；活期存款是商业银行最重要的资金来源之一；u国外企业、个人都可以开设支票帐户；国外企业、个人都可以开设支票帐户；u过去，中国只有企

16、事业单位才可开设活期帐户；过去，中国只有企事业单位才可开设活期帐户；u目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在试点使用。u活期存款：存款人活期存款：存款人的存款的存款。15活期存款的特点、功能和作用活期存款的特点、功能和作用活期存活期存款特点款特点u流动性强流动性强u不付息不付息u存取款和转帐频繁u银行对活期储蓄的服务成本较高u各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息u提现。提现。u转帐。转帐。多用于转帐而非提现（对银行来多用于转帐而非提现（对银行来说意味着可以周转使用的资金）。说意味着可以周转使用的资金）。u支付。支付。可开支票进行支付，作为货币使可开支票进行支付，作为货币使用。用。

17、活期存活期存款三大款三大功能功能16u取得短期可用资金，用于银行短期的取得短期可用资金，用于银行短期的资产业务。资产业务。u取得稳定的活期存款余款，用于中长取得稳定的活期存款余款，用于中长期贷款和投资。期贷款和投资。u活期存款多用于转帐，有利于银行周活期存款多用于转帐，有利于银行周转使用。转使用。u扩大与存户的联系，争取更多业务。扩大与存户的联系，争取更多业务。吸收吸收活期活期存款存款对银对银行的行的意义意义活期存款是商业银行的主要经营对象和主要负债，活期存款是商业银行的主要经营对象和主要负债，各国银行都十分重视！各国银行都十分重视！172.2存款业务种类存款业务种类特点：盈利性强，流动性差。

18、特点：盈利性强，流动性差。n定期存款的存款人不能用支票提款；定期存款的存款人不能用支票提款；n支取相对稳定支取相对稳定;n是商业银行可靠的资金来源。是商业银行可靠的资金来源。（2）定期存款定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。利率计付利息的一种存款。 182.2 存款业务种类存款业务种类u（3）储蓄：个人或家）储蓄：个人或家庭将货币存入银行等金庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。

19、谋求利息收益的行为。人民币存款利率人民币存款利率 单位：单位：%年年3.603.60 5 5 年年3.333.33 3 3 年年2.792.79 2 2 年年2.252.25 1 1 年年1.981.98 6 6个月个月1.711.71 3 3个月个月0.360.36其中：活其中：活 期期利率利率存存 款款储蓄存款又可分为：活储蓄存款又可分为：活期、定期、定活两便、期、定期、定活两便、个人通知存款等，其中个人通知存款等，其中活期储蓄和定期储蓄为活期储蓄和定期储蓄为最常见类型。最常见类型。19截至截至2005年金融机构人民币各项存款总量年金融机构人民币各项存款总量203. 借款业务借款业务短期借

20、款短期借款同业拆借同业拆借转贴现转贴现转抵押转抵押中央再贴现中央再贴现中央再贷款中央再贷款同业借款同业借款中央银行借款中央银行借款金融市场借款金融市场借款长期借款长期借款通过金融市场通过金融市场发行债券发行债券即为向金融市场借款即为向金融市场借款。优点：优点：1无需缴纳准备金，实际可用资金更多；无需缴纳准备金，实际可用资金更多；2更适合推销，提高筹资效率；更适合推销，提高筹资效率；3作作为债权债务关系，无需承担还本付息之外的责任，资金运用更自由。为债权债务关系，无需承担还本付息之外的责任，资金运用更自由。21二、资产业务二、资产业务n1.1.资产业务资产业务(assets business):

21、(assets business):商业银行运商业银行运用资金并形成资产的业务，是商业银行用资金并形成资产的业务，是商业银行获取获取收益收益的重要方式，主要由现金、贷款、投资、的重要方式，主要由现金、贷款、投资、固定资产组成。固定资产组成。n2.2.主要类型：主要类型：2.12.1现金资产现金资产 2.22.2贷款业务贷款业务 2.32.3投资业务投资业务222.1 现金资产现金资产n现金是银行开展业务的重要保证现金是银行开展业务的重要保证n流动性非常高流动性非常高n盈利性很低，所占比例已经越来越小盈利性很低，所占比例已经越来越小u银行相互存放的资金，相互结算和转帐等服务。u应收而还未收到的那

22、部分资金。商业银行为应付日常的提款要求而保留的资金。（1）准）准备金备金（2）应收现金）应收现金（3）存放同业）存放同业法定准备金：央行规定商业银行必须持有的准备金。超额准备金：银行超额持有的准备金与库存现金。232.2 贷款业务贷款业务贷贷 款款利率利率07.12.2107.12.21利率利率08.12.2308.12.23其中：其中：6 6个月个月6.576.574.864.86 1 1 年年7.477.475.315.31 1-3 1-3年（含）年（含）7.477.475.405.40 3-5 3-5年（含）年（含）7.567.565.575.57 5 5年以上年以上7.837.835.

23、945.94个人住房公积金贷款个人住房公积金贷款07.12.2108.12.23 5 5年（含）以下年（含）以下4.774.773.333.33 5 5年以上年以上5.225.223.873.87自营性个人住房贷款自营性个人住房贷款07.12.2108.12.23 6 6个月以内（含个月以内（含6 6个月）个月）6.576.574.864.86 6 6个月个月1 1年（含）年（含）7.477.475.315.31 1-3 1-3年（含）年（含）7.567.565.405.40 3-5 3-5年（含）年（含）7.747.745.575.57 5 5年以上年以上7.837.835.945.94贷款

24、是最重要贷款是最重要的银行资产，的银行资产，商业银行最主商业银行最主要的收入来源要的收入来源贷款按照期限贷款按照期限划分：划分：u短期贷款短期贷款u中期贷款中期贷款u长期贷款长期贷款24人民币存贷款利率变化人民币存贷款利率变化252007-2008年人民币存贷款利率变化年人民币存贷款利率变化26贷款业务种类划分贷款业务种类划分按按保保障障形形式式票据贷款票据贷款信用贷款信用贷款保证贷款保证贷款担保贷款抵押贷款质押贷款按按收收回回程程度度可疑正常贷款正常贷款次级不良贷款不良贷款损失关注272.3 投资业务投资业务n投资业务主要是投资业务主要是投资证券投资证券业务业务买卖有价证券的买卖有价证券的业

25、务；业务；n投资对象：政府公债（不受限制）、公司债券、股投资对象：政府公债（不受限制）、公司债券、股票等有价证券；票等有价证券；n证券投资是银行重要的收入来源之一。证券投资是银行重要的收入来源之一。n在商业银行资产业务中的比重不断上升。在商业银行资产业务中的比重不断上升。u证券投资的收益较高证券投资的收益较高提高收益性提高收益性；u可以实现多样化的投资组合，可以实现多样化的投资组合，降低风险性降低风险性；u证券的证券的流动性流动性比贷款等其他资产要高；比贷款等其他资产要高；银行投资于证券的好处：银行投资于证券的好处：282.4 中间业务与表外业务中间业务与表外业务中间业务：凡不需要动用自己的资

26、金，而是以中介身份，利中间业务：凡不需要动用自己的资金，而是以中介身份，利用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，用银行人才、技术、设备等优势，代客户办理各种委托事项，提供各种金融服务提供各种金融服务,并从中收取手续费的业务。并从中收取手续费的业务。n表外业务：指商业银行资产负债表以外的业务。表外业务：指商业银行资产负债表以外的业务。n这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动；这些业务当时并不直接引起资产负债表的变动；n是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款，但能够是在实现之前不反映在资产负债表上的贷款，但能够改变当期损益及营运资本，提高收益率。改变当期损益及营运资本，提高收益率

27、。n如：贷款承诺、备用信用证、担保等业务。如：贷款承诺、备用信用证、担保等业务。29业务类型业务类型n1.结算业务：结算业务：进行货币给付及资金清算的行为。进行货币给付及资金清算的行为。 n根据收款人和付款人是否在同一城市或地区根据收款人和付款人是否在同一城市或地区n分为两种类型：分为两种类型：n同城结算：主要是支票结算。同城结算：主要是支票结算。n异地结算的三种方式：异地结算的三种方式：30异地结算的三种形式异地结算的三种形式u1）汇付）汇付Remittance：付款人将现款交付给银付款人将现款交付给银行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。行，由银行把款项支付给异地收款人的业务。u2）托收

28、）托收Collection ：收款人向付款人开出一张：收款人向付款人开出一张汇票要求其付款，并把它连同有关单据一起交付给汇票要求其付款，并把它连同有关单据一起交付给托收行，委托其代为收款。托收行，委托其代为收款。u3）信用证结算）信用证结算letter of credit，L/C ：由银行提供：由银行提供付款保证的结算业务。如果信用证上的各项条件得付款保证的结算业务。如果信用证上的各项条件得到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行都有到满足，无论付款人是否拒绝付款，开证银行都有义务付款。义务付款。31业务类型业务类型n2. 信托业务信托业务u信托：将自己的财产、资金委托他人代为管理和处置的法律

29、行为。 u信托业务：银行接受客户的委托，代替客户进行资产管理或投资为客户获取收益。主要业务内容：u个人信托：为个人处理有关信托与代理事务；u法人信托、公司信托：为团体法人办理、代理有关钱财与事务。u保管业务：银行设立保险箱，供客户用于保管贵重物品。 32业务类型业务类型n信息是财富。信息是财富。n通过信息网络，储存加工信息，信息咨询。通过信息网络，储存加工信息，信息咨询。n银行根据各种凭证代替客户收取款项的业务。银行根据各种凭证代替客户收取款项的业务。如代收支票，代收各种费用：水费、电费、如代收支票，代收各种费用：水费、电费、电话费等。电话费等。4.代收代收3.贷款承诺贷款承诺指银行在未来特定

30、时间内向客户按时先约定条指银行在未来特定时间内向客户按时先约定条件发放贷款的承诺件发放贷款的承诺；备用信用证备用信用证指商业银行应客户要求向受益人开出的、保证在该客指商业银行应客户要求向受益人开出的、保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人付款的保证书；户未能按协议付款时，代替客户向受益人付款的保证书；担保担保指商业银行接受客户的委托请求，一旦委托人不能履指商业银行接受客户的委托请求，一旦委托人不能履约，银行要承担连带赔偿责任。约，银行要承担连带赔偿责任。5.信息咨信息咨询业务询业务33补充：商业银行管理补充：商业银行管理n商业银行的经营的基本原则：商业银行的经营的基本原则：n盈利性、安

31、全性、流动性盈利性、安全性、流动性。 1.盈利性盈利性（1）盈利收入成本盈利收入成本 收入收入（放贷利息收入投资收入服务收入）（放贷利息收入投资收入服务收入） 运营成本（存款利息经营成本）运营成本（存款利息经营成本）34如何保证商业银行盈利性：如何保证商业银行盈利性：增加收入增加收入u提高贷款利率u扩大贷款数量u增加手续费收入降低成本降低成本u降低负债利息u提高管理水平经营性衡量指标经营性衡量指标u资金成本率（利息支出其他负债费用）/总负债u利差收益率（利息收入利息支出）/盈利资产u净资产收益率净利润/当年平均净资产u资产净利润率净利润/当年平均资产总额352.安全性（1）衡量银行安全性，相当

32、于衡量该银行面）衡量银行安全性，相当于衡量该银行面临的风险损失的相对大小。临的风险损失的相对大小。银行面临风银行面临风险逐步增大险逐步增大的局面的局面u银行业务中充满了不确定性；u竞争激烈；u从事的表外业务；u衍生金融工具的交易。有问题贷款有问题贷款/全部贷款全部贷款负债负债/流动资产流动资产资产资产/资本资本贷款贷款/存款存款比值越大风险性越大安全性越小36（2）风险管理的策略（保障安全性）风险管理的策略（保障安全性）多层准备策略多层准备策略转移策略转移策略多样化分散策略多样化分散策略u避重就轻，选择低风险资产项目u收硬付软，硬指汇率稳定的货币u互换交易u资产结构短期化设置多层预防线。设置多

33、层预防线。u一线准备：准备金、存放同业u二线准备：其他金融工具规避风险策略规避风险策略u锁定风险，u定价时包括风险u进行保险373.流动性（1）流动性：银行能够随时应付客户提款，流动性：银行能够随时应付客户提款，满足必要贷款的能力。满足必要贷款的能力。（2）流动性的衡量流动性的衡量:1）流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资流动性缺口：即未来一段时间内银行的资金运用和资金来源之差。金来源之差。n资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的资金运用：到期的定期存款；支票存款、储蓄存款的提取；新增的贷款需求。提取；新增的贷款需求。n资金来源：到期的投资（金融资产）；贷款本息的收资金来源：

34、到期的投资（金融资产）；贷款本息的收回；新增的存款。回；新增的存款。38流动性衡量的常用指标流动性衡量的常用指标1）核心存款核心存款/总资产总资产越高流动性越好越高流动性越好u核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节环境的变化敏核心存款：相对稳定的存款，对利率、季节环境的变化敏感性较小的存款。如支票帐户和活期储蓄帐户感性较小的存款。如支票帐户和活期储蓄帐户. 越高流动性越低越高流动性越低直接反映银行总资产流动性状况直接反映银行总资产流动性状况2）贷款）贷款/总资产总资产3）流动资产）流动资产/总资产总资产39u流动性不足银行无力立即支付它应该支付的款项，但资产未必小于负债。u一家银行可能会因为流动性不足而导致资不抵债甚至破产。两个概两个概念区分念区分u资不抵债资产总量小于负债总量，但流动