采购业务操作步骤

1、1.单货同到，款未付（提供发票、入库单）分录：借：原材料 应交税费增（进） 贷：应付账款 1.按发票录入采购发票（点复核）按发票录入采购发票（点复核） 2.录入入库单录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）分摊） 4.“库存库存”入库单审核入库单审核 5.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 6.“核算核算”购销单据制单（选采购入库购销单据制单（选采购入库单（报销记账）单（报销记账）2.单货同到，款已付（提供发票、入库单、支票或其他结算凭证）分录：借：原材料 应交税费增（进） 贷：银行存款 方法一：写一张凭证方法一：写一

2、张凭证 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2.录入入库单录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）摊） 4.“库存库存”入库单审核入库单审核 5.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 6.“核算核算”供应商制单供应商制单现结制单现结制单 7.在生成的分录上改借方科目在生成的分录上改借方科目 方法二：写两张凭证方法二：写两张凭证 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2.录入入库单录入入库单 3.采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）采

3、购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊） 4.“库存库存”入库单审核入库单审核 5.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 6.“核算核算”供应商制单供应商制单现结制单现结制单 7. “ “核算核算”供应商制单供应商制单购销单据制单（选购销单据制单（选采购入库单（报销记账）采购入库单（报销记账）3.单到货未到，款未付（提供采购发票）分录：借：在途物资 应交税费增（进） 贷：应付账款 1.按发票录入采购发票（点复核）按发票录入采购发票（点复核） 2. “ “核算核算”供应商制单供应商制单发票制单发票制单+应付单制单应付单制单4.单到货未到，款已付（提供采购发票、支票或其他结算凭

4、证）分录：借：在途物资 应交税费增（进） 贷：银行存款或应付票据等 1.按发票录入采购发票（点现付、点复核）按发票录入采购发票（点现付、点复核） 2. “ “核算核算”供应商制单供应商制单现结制单现结制单5.之前买的现在到货（提供入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 1. 录入入库单录入入库单 2.采购结算（一般都可用手工结算，按数量采购结算（一般都可用手工结算，按数量分摊）分摊） 3.“库存库存”入库单审核入库单审核 4.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 5.“核算核算”购销单据制单（选采购入库购销单据制单（选采购入库单（报销记账）单（报销记账）6.偿还前欠货款（提

5、供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：银行存款1.“采购采购”供应商往来供应商往来付款结算（保存付款结算（保存-核销核销-自动自动-保存）保存）2.“核算核算”凭证凭证供应商制单供应商制单核销制单核销制单7.预付账款（提供支票或其他结算凭证）分录：借：预付账款 贷：银行存款1.“采购采购”供应商往来供应商往来付款结算（输完信付款结算（输完信息后息后保存保存-预付预付）2.“核算核算”凭证凭证供应商制单供应商制单核销制单核销制单1.预付冲应付（提供支票或其他结算凭证）分录：借：应付账款 贷：预付账款1.“采购采购”供应商往来供应商往来预付冲应付预付冲应付输入输入供应商名称供应商名称点过滤

6、点过滤输入金额输入金额点自动转点自动转账账2.“核算核算”凭证凭证供应商制单供应商制单转账制单转账制单2.采购入库时发生合理损耗（入库单）分录：借：原材料 贷：在途物资 1. 录入入库单，录入入库单，入库数量按实际数量入库数量按实际数量 2.采购结算（一般都可用手工结算，采购结算（一般都可用手工结算，输入合输入合理损耗数量理损耗数量，按数量分摊），按数量分摊） 3.“库存库存”入库单审核入库单审核 4.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 5.“核算核算”购销单据制单（选采购入库购销单据制单（选采购入库单（报销记账）单（报销记账）3.采购入库时发生非正常损耗（入库单）分录：

7、借：原材料 贷：在途物资 借：营业外支出 贷：在途物资 应交税费增（进转出） 第一个分录：第一个分录： 1. 录入入库单，录入入库单，入库数量按实际数量入库数量按实际数量 2.采购结算（一般都可用手工结算，采购结算（一般都可用手工结算，输入非合输入非合理损耗数量和金额理损耗数量和金额，按数量分摊），按数量分摊） 3.“库存库存”入库单审核入库单审核 4.“核算核算”正常单据记账（点记账）正常单据记账（点记账） 5.“核算核算”购销单据制单（选采购入库单购销单据制单（选采购入库单（报销记账）（报销记账） 第二个分录：直接在第二个分录：直接在“总账总账”中填制凭证中填制凭证4.采购退货（红字采购发票、红字入库单）分录：借：在途物资 红字 应交税费增（进）红字 贷：应付账款 红字 借：原材料 红字 贷：在途物资 红字） 1. 录入红字发票，数量输入负数录入红字发票，数量输入负数 2.录入入库单，录入入库单，入库数量按实际数量入库数量按实际数量 2.采购结算（一般都可用手工结算，若有合理损采购结算（一般都可用手工结算，若有合理损耗则需录入合理损耗数量，按数量分摊）耗则需录入合理损耗数量，按数量分摊） 3.“库存库存”入库单审核入库单审核 4