养老保险概述

1、授课教师：杨绘荣TA社会保障理论、)/A社会救助社会保险L1A社会福利KJ养老、医疗、工伤、失业、生育保险7第一章养老保险概述 一、老年与养老 何为老年人？世界上公认 的标准是年龄在65岁以上 的人 老年并不等于退休 一般意义上的养老保险( pension insurance) 商业保险与社会保险 工业革命对养老保险的影 响(对自然经济的影响、 引起家庭结构变化) （一）人口老龄化的概况 20世纪下半叶开始 “人口老龄化：当一个国家或地区60岁以上人口所占比例达到或超过总人口数的10%,或者65岁以上人口达到或超过总人口数的7%时）其人 口即为老年型人口,该国家或地区即进入了老年型社会。世界上

2、人口老龄化最严重的国家世界上人口老龄化最严重的国家65岁及以上人口所占比巾超过22%超过17%国家或地区数ht国家或地区摩洛哥意大利，瑞典超过16%保加利亚.德国.挪威，英国，比利时,法 国，希腊，西班牙.日本超过15%瑞匕奥地利,匈牙利，芬兰，葡萄牙.圣马力诺，丹麦）：/www.资料来源：中国人口信息网（htlp： 总研究中心。我国的人口老龄化的特点: L老年人口绝对数量大。 2.老龄化发展迅速加快。 3,准老龄人口迅速增加（见下表） 4老龄化地区发展不平衡。 5 .城乡差异明显。 6 .老龄化与经济发展水平不协调。1995-2050年中国养老保险供养比例人口老龄化的原因: 1.经济发展（如

3、，收入水平提高） 2,社会进步（如，科技进步，死亡率下降） 3.角色转换（如，女性社会地位的转变） 4.社会政策（如，计划生育政策）我国人口自然增长率的变化(1978-2005)年份（二）人口老龄化对养老保险制度的影响人口老龄化对社会经济的发展产生强大的冲击1t1它直接关系到社会的生产、分配、流通、消费、储蓄、代际之间的就业和收入分配、社会投资结构、社会保障制度、家庭结构以及家庭经济职能的转变等问题，而这些问题又与社会经济发展状况、产业 结构、市场结构、人口规划、政治体制等诸多纷繁复杂的问题紧密联系在一起。人口老龄化给养老保险基金带来巨大的财政压力一是当前退休人口领取养老金给付的时间比以前更长

4、；二是人们实际工作的年限相对减少，对养老保险基金的缴费年数 减少；三是由于出生率的下降而导致缴费基金减少。 从20世纪中期特别是80年代以来，世界上几乎所有国家都相继采取了一系列社会养老保险制度的改革措施。 解决之道不外乎以下三种: 1.加速发展经济； 2 .提高缴费率； 3.降低养老金水平。养老保险的内涵、（一）定义、范畴及特征t不同的定义： 1.社会养老保险是指国家和社会根据一定的法律法规，对劳动者达到 法定年龄或退休，由社会保险机构或由指定的其他劳动单位按规定给 付养老年金的保险（邓大松.社会保险.中国劳动社会保障出版社， 2002. 14） o 2.社会养老保险是国家和社会依据一定的法

5、律和法规为保障劳动者在 达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能 力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度（赵曼.社 会保障学.中国财政经济出版社,2003. 76）。 3.社会养老保险是指由政府通过立法，确定劳动者在年老丧失劳动能 力并退出生产岗位时，享有退休养老的权利，并依靠政府和社会获得 物质帮助，以维持其基本生活水平而建立的一项社会保障制度（邹根 宝.社会保障制度,上海财经大学出版社,2001.81） 0 4.社会养老保险是政府通过法律形式的制度安排，使劳动者在年老丧 失劳动能力退出劳动队伍后能得到基本生活的保障（董克用.养老保 险.中国人民大学出版社,2

6、000.3） 5.社会养老保险是国家和社会依据一定的法律和法规，为解决劳动者 在达到国家规定的法定退休年龄，或因年老、体弱，丧失劳动能力， 退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度（何平.社会 保障概论.中国劳动社会保障出版社,2001. 96）。 6.社会养老保险是指依法定程序确立，由政府主管部门负责组织和管 理，用人单位和劳动者参加并共同承担缴费义务，劳动者达到退休条 件时按其缴费状况享受养老待遇的社会保险制度（王虎峰.社会保险 誉理信息系统.改革出版社,1999. 29） o 7.社会养老保险是国家根据劳动者的体制和劳动力资源、经济发展状 况，规定一个年龄界限，允许劳动者在达到这

7、个年龄界限时，作为年 老丧失劳动能力、解除劳动义务，由国家、社会提供物质帮助，保证 其晚年正常生活的一种社会保障制度（朱家甄.中国社会保险工作全 书中国统计出版社,1995.25）。 社会养老保险可以这样定义：苴会养老保险（制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，在劳动者达到国家规定年龄界限且满足相关（缴费）条件，或因年老丧失劳动能力退出生产岗位后提供基本生活 的一种社会养老保障制度。社会养老保险包含以下四层含义: 1.养老保险制度是由政府通过法律形式加以规范和强制， 是一种具有政府意志体现的制度安排。 2.社会养老保险保障的对象是以法定的年龄界限（各国有 不同的标准）衡量的。 3.社会养老保

8、险的目的是为保障老年人的基本生活需求， 为其提供稳定可靠的生活来源。 4.社会养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。养老保险与社会保险、社会保障和老年保障养老保险社会保险社会保障养老保险V老年保障 养老保险的特征: 1.强制性 2 .社会性 3.互济性(二)四个基本问题 L谁是退休者？ 2.什么是退休者的基本生活水平？ 3.为什么养老保险只能保障基本生活？ 4.如何用最小成本实现既定保障水平？现收现付制(pay as you go) or基金制(funding scheme) ?养老金是否与在职时工资水平相关联?给付 确定制(defined benefit)还是缴费确定制(defined

9、 contribution) ?如何管理养老基金？ 三大基本原则：保障原则公平原则效率原则 与商业人寿保险的区别：性质不同；约束力不同；保障水平不同；权利与义务的内容规定不同；承担保险的主体和社会作用不同O 三、养老保险的地位与作用 三项基本功能：养老、储蓄、再分配 地位与作用： L确保劳动者老有所养，激发劳动者的工作积极性，有利 于提高劳动生产率，有利于精干职工队伍。 2,调节收入分配、实现互助互济、缩小贫富差距、促进社 会无忌定O 一、制度的沿革 家庭养老匚二 国家养老保险匚二 社会养老保险 (-)家庭养老阶段 由家庭承担赡养老人的功能 特征： L假定社会条件不变，确信具有理智的人可以合理

10、安排一生的收入,以备年老之需； 2.大家庭要能对其家庭成员的收入和风险进行集中调节，才能承担养老保障的责任； 3.老年人控制财产，养儿防老成为根深蒂固的社会责任； 4 ,忠孝节义是支持家庭养老保障传统的道德基石。 优势：成本低；灵活性较强；适用性强 不足：具有极大的不稳定性（二）国家养老保险阶段 工业革命导致经济、政治、社会、法律和人口结 构发生巨变，家庭养老保障制度随之走向瓦解。 标志：德国首相俾斯麦1889年颁布的伤残与老 年保险法 其他：1935年，美国罗斯福总统颁布了社会保 障法案；十月革命后的前苏联和东欧；20世纪 50年代的中国（三）社会养老保险阶段 20世纪70年代以后，人口年龄

11、结构的变化导致现收现付模式面临入不敷出的窘境，不断改革国家养老保险模式 改革方向：1 .调动企业、劳动者的积极性，形成基本养老保险、补 充养老保险、个人自愿储蓄养老保险等多支柱体系的社会 养老保险模式；2 .探讨用基金制替代现收现付制，加强养老保险基金的运 营管理。成功模式：新加坡的公积金制度与智利的个人账户制度二、思想的演进 研究社会养老保险制度，需要研究社会养老保险理论的发展；而要推 进社会养老保险理论的研究，就更需要系统研究社会养老保险思想的 演进。 从17世纪开始，社会保障（社会养老保险）逐渐转向讨论政府在社会 保障中的责任。 17世纪到20世纪初，社会养老保险理论在社会保障及养老保险

12、思想 演进的基础上初步形成。两大主流学派：国家政治学理论和经济学理论(一)17世纪 英国古典政治经济学家威廉配第(William Petty)赋税论对于每一个从事劳动的人“应该得到丰衣足食”。 英国哲学家约翰洛克(John Lock)论证了 “自然权利”的基本原则。(二)18世纪 英国经济学家约翰密尔(John Mill)政治经济学原理1 .政府应该救济贫民；2 .政府救济应该有一个合理的水平；3 .政府的救济应该有法律来规定。法国启蒙思想家孟德斯鸠(Montesquieu)“一个国家对全体国民，负有义务使他们生活有保证，有 粮食，有适宜的衣服，有卫生的环境。” 英国人口学家托马斯马尔萨斯(T

13、homas Malthus)人口论，认为一切都要服从自然法则，社会不应该承担责任，极 力反对各种形式的社会保障。 英国社会学家赫伯特,斯宾塞(Herbert Spencer),反对济贫法，认 为r无偿提供的款项愈大，苦难也会很快变得愈厉害”。 法国古典经济学家西斯蒙第(Sismondi)、德国旧历史学派创始人 威廉罗雪尔(Wilhelm Roschen)等人主张政府应救济贫民。 法国经济学家让巴蒂斯特萨依(Jean Baptiste Say)政治经济学概论，专门提出了 “公共慈善机构费用 西斯蒙第(Sismondi)提出了劳动保险制度。 威廉罗雪尔(Wilhelm Roscher)提出了济贫的

14、指导原则，肯定了发 展商业保险的重要作用。(四)719世纪下半叶德国、英国和法国的国家社会主义德国国家社会主义的著名代表人物阿道夫瓦格纳(Adolf Wagner)等人，主张实行包括社会养老保险在内的社会 政策和促进社会福利的增长，通过收入再分配的方式，改 善工人的生活。英国的“费边社” (Fabian Socialism)认为“社会主义 是使所有人都获得平等权利和机会的计划”。（五）19世纪末、20世纪初 法国的国家社会主义：主张通过国家干预来改善人们的生 活，主张人们应该互助和富人有责任帮助穷人和保证社会 所有成员有最低限度的生活资料，主张提供养老保险。 19世纪末、20世纪初，经济发达国家一系列社会保障法 律体系的建立与上述思想的同时出现并非偶然，不仅影响 、推动立法，而且是立法原则的重要依据。 这一时期的代表性理论：福利经济学、凯恩斯主义、瑞典 学派、社会市场经济理论、公共经济学理论等。关键术语 老年保障 aging security 养老保险 pension insurance 现收现付pay as you go 家庭养老 family