实务操作题部分(用友版)

1、实务操作题部分（用友版）一、系统初始化【系统管理1】建立账套（1）账套信息账套号：800 账套名称：北京富力有限责任公司启用会计期：2014年1月会计期间设置：1月1日至12月31日（2）单位信息单位名称：北京方富力限责任公司单位简称：北京富力（3）核算类型企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：demo按行业性质预置科目（4）基础信息外币核算（5）分类编码方案科目编码级次：4221（6）数据精度存货数量、单价小数位均为2（7）系统启用“总账、工资、固定资产、购销存”模块的启用日期为“2014年1月1日”。 操作步骤（1）执行“开始程序会计从业资格统一考试系统管理”命令，进入“注

2、册控制台”窗口。（2）输入用户名：admin，密码为空，单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入“系统管理”窗口。（3）执行“账套建立”命令，打开“创建账套账套信息”对话框，输入账套号、账套名称和账套启用会计期间。（4）单击“下一步”按钮，打开“创建账套单位信息”对话框，输入单位名称和单位简称（其他栏目都属于任选项，如考题无要求可不进行输入）。（5）单击“下一步”按钮，打开“账套信息核算类型”对话框，输入本币代码、本位币名称、企业类型和账套主管，在“按行业性质预置科目”复选框中打“”。（6）单击“下一步”按钮，打开“账套信息基础信息”对话框，在“有无外币核算”复选框中打“”。（7）单击“完成

3、”按钮，系统弹出“可以创建账套了么？”提示框，单击“是”按钮，进入“分类编码方案”窗口。修改分类编码方案内容，修改完毕。（8）单击“确认”按钮，弹出提示框，按提示执行保存账套，单击“是”按钮，系统进入“系统启用”窗口，依次选中“GL总账”、“WA工资核算”、“FA固定资产”、“GX购销存核算”复选框，同时分别在打开的“日历”对话框中，选择日期“2014年1月1日”。（9）全部模块启用完毕，单击“退出”按钮，系统返回到“系统管理”窗口。【系统管理2】增加操作员。编号 姓名口令所属部门201 张泉1 财务部202 钱丽2财务部分配权限。（1）张泉，设置为800账套的账套主管。（2）钱丽，具有800

4、账套“公用目录设置”，“工资”、“总账”、“固定资产”、“应付管理”、“应收管理”、“销售管理”、“采购管理”的全部权限。 操作步骤（1）在“系统管理”窗口执行“权限操作员”命令，进入“操作员管理”窗口，单击“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框，依次输入操作员“201张泉、202钱丽”以及相关信息。（2）全部输入完毕，点击“退出”按钮，系统返回“操作员管理”窗口，再单击“退出”按钮，返回“系统管理”窗口。（3）在“系统管理”窗口，执行“权限权限”命令，进入“操作员权限”窗口，单击右上角下拉按钮，选择800账套、2014年度。从操作员列表中选择“201张泉”，选中“账套主管”复选框，单击“是”

5、，确定张泉具有账套主管的权限。（4）单击右上角下拉按钮，选择800账套、2014年度。在操作员列表中选择“202钱丽”，单击“增加”按钮，打开“增加权限”对话框，选择“公用目录设置”权限、“工资”权限、“总账”权限、“固定资产”权限、“应付管理”权限、“应收管理”权限、“采购管理”权限、“销售管理”权限。（5）单击“确定”按钮。【总账1】设置部门档案。（用户名：201，密码：1；账套：800；日期：2014-01-01）部门编码部门名称部门属性1销售部销售2管理部管理 3采购部采购4财务部核算 操作步骤（1）双击打开“信息门户”图标，在打开的“注册控制台”对话框中输入用户名：201，选择账套：

6、800北京富力责任有限公司，输入会计年度：2014，在日历框中，选择操作日期：2014年1月1日。单击“确定”按钮。（2）执行“基础设置机构设置部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。输入部门档案信息，单击“保存”按钮。（3）单击“退出”按钮。【总账2】设置职员档案。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-01）职员编码职员姓名所属部门101张泉财务部102钱丽财务部201张强管理部301于雪采购部401李磊销售部 操作步骤（1）执行“基础设置机构设置职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。（2）输入职员编码、职员名称和所属部门信息（“所属部门”信息，可单击“放大镜”按钮选择）。【总

7、账3】设置客户档案。（用户名：201，密码：1；账套：800；日期：2014-01-01）客户编码：001客户名称：美欣有限责任公司 客户简称：美欣公司 地址： 北京市海淀路5号税号： 1111 开户银行：工商银行 账号： 2222 操作步骤（1）执行“基础设置往来单位客户档案”命令，选择窗口左侧的“无分类”，单击“增加”按钮。（2）输入客户的各项信息，单击“保存”按钮。【总账4】设置供应商档案。（用户名：201，密码：1；账套：800；日期：2014-01-01）供应商编码：001供应商名称：天远股份有限公司供应商简称：天远公司地址： 长春市迎宾路8号 操作步骤（1）执行“基础设置往来单位供

8、应商档案”命令，选择窗口左侧的“无分类”，单击“增加”按钮。（2）输入供应商的各项信息，单击“保存”按钮。【总账5】设置存货档案（用户名：201，密码：1；账套：800；日期：2014-01-01）存货编码存货名称计量单位存货属性001乙材料千克外购002A商品件销售 操作步骤（1）执行“基础设置存货存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。（2）在左侧窗口选择“无分类”，单击“增加”按钮，输入题目中的资料【总账6】设置外币及汇率。（用户名：201密码：1；账套：800；日期：2014-01-01）币符： EUR币名： 欧元小数位数： 2位1月份记账汇率为8.33 操作步骤（1）执行“基础设置财务

9、外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。（2）输入币符、币名，单击“确认”按钮。（3）输入2014年1月份的记账汇率。【总账7】设置会计科目。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-01）科目代码 科目名称辅助核算100201工行存款 银行账100202农行存款 外币欧元核算、银行账1122应收账款客户辅助核算140301乙材料 数量金额式账页、数量核算（单位：千克）140501A商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件）222101应交增值税22210101销项税额22210102进项税额2202应付账款供应商辅助核算660101办公费部门核算、项目核算660102折旧费项目核算

10、660103工资项目核算660201办公费部门核算、项目核算660202折旧费项目核算660203工资项目核算 操作步骤（1）增加会计科目执行“基础设置财务会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。单击“增加”按钮，进入“会计科目-新增”窗口。输入科目编码100201、科目中文名称，选中 “银行账”复选框。单击“确定”按钮。其他会计科目的新增可参考上述的操作步骤。（2）修改会计科目在“会计科目”窗口，选择需要修改的会计科目“1122”，单击“修改”按钮，在辅助核算选项中选择“客户核算”。修改完成，单击“确定”按钮。应付账款科目的修改可参考上述的操作步骤。【总账8】指定现金总账科目、银行总账科目。（

11、用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-01） 操作步骤（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑指定科目”命令，打开“指定科目”对话框。选择“现金总账科目”单选框，双击“1001库存现金”科目，将该科目添加到右边“已选科目”列表框中。（2）同样的方法选中“银行存款总账科目”单选框，将“1002银行存款”添加到右边“已选科目”列表框中，单击“确认”按钮。【总账9】设置凭证类别。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-01）设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。付款凭证的限制类型

12、为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。 操作步骤（1）执行“基础设置财务凭证类别”命令，进入“凭证类别预置”窗口，选择“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选框。（2）单击“确定”按钮，系统进入“凭证类别”窗口。（3）单击收款凭证“限制类型”的下拉框选项，选择“借方必有”，输入限制科目“1001,1002”（注意逗号必须是英文半角状态下输入），同样的方法设置付款凭证和转账凭证。（4）设置完毕，单击“退出”按钮。【总账10】设置项目目录。项目大类核算科目项目分类项目目录分类编码分类名称项目编号项目名称所属分类码销售费用6

13、60101办公费660102折旧费660103工资1职工薪酬1工资12其他2办公费 23折旧费2管理费用660201办公费660202折旧费660203工资1职工薪酬1工资12其他2办公费 23折旧费2 操作步骤（1）定义项目大类：执行“基础设置财务项目目录”命令，打开“项目档案”窗口，单击“增加”按钮，打开“项目大类定义-增加”对话框。（2）输入新项目大类名称“销售费用”，单击“下一步”按钮两次（其他设置均采用默认值），单击“完成”按钮，系统返回“项目档案”窗口。（3）指定核算科目：在“项目档案”窗口中选择“核算科目”单选框，选择项目大类“销售费用”，分别选择要核算的科目，单击【】按钮，单击

14、【确定】按钮。（4）定义项目分类：在“项目档案”窗口中选择“项目分类定义”单选，选择项目大类“销售费用”，单击右下角“增加”按钮，输入分类编码、分类名称，单击“确定”按钮。（5）定义项目目录：在“项目档案”窗口中选择“项目目录”选项，选择项目大类“销售费用”，单击右下角“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口，单击“增加”按钮，输入项目编号、项目名称、所属分类码，按“回车键”，输入完毕，单击“退出”按钮。（6）管理费用的项目目录可参照上述的操作步骤。【总账11】设置结算方式。结算方式编码结算方式名称1转账支票2现金支票 操作步骤（1）执行“基础设置收付结算结算方式”命令，进入“结算方式”窗口。（

15、2）输入结算方式信息。【总账12】输入期初余额。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-01）会计科目方向期初余额工行存款 借 25000A商品借 50件、金额25000应收账款借11700应付职工薪酬贷 11700实收资本 贷 50000应收账款明细科目信息：日期客户摘要方向期初余额2013-12-31美欣公司销售商品借11700 操作步骤（1）无辅助核算科目余额录入执行“总账设置期初余额”命令，打开“期初余额录入”对话框。选中“100201”会计科目，输入期初余额“25000”，按“回车键”。同样输入其他科目的期初余额。（2）数量金额核算科目余额录入选中“140501”会计科

16、目，金额处录入“25000”，按“回车键”，数量处录入“50”，按“回车键”。（3）辅助核算科目期初余额录入双击“1122”会计科目行，打开“客户往来期初”对话框。单击“增加”按钮，输入日期、客户名称、摘要金额等信息。（4）进行试算平衡期初余额全部输入完毕后，在“期初余额录入”窗口中单击“试算”按钮，可查看“期初余额试算平衡表”窗口。如图3.30所示。并检查余额是否平衡，单击“确定”按钮。【总账13】设置“制单序时控制”。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-01） 操作步骤（1）执行“总账设置选项”命令，进入“选项”窗口。选中“制单序时控制”复选框。（2）单击“确定

17、”按钮，设置完成。二、日常业务【总账14】填制凭证。（用户名：202；密码:2；账套：800；日期：2014-01-31）（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费500元，以工行存款支付。现金支票号XJ001。摘要：购办公用品借：管理费用办公费 （660201） 500贷：银行存款 工行存款 （100201）500 （2）1月21日，销售部销售商品100000元，销售税额17000元，款已收存银行。转账支票ZZW01。摘要：销售商品借：银行存款工行存款 （100201）117000贷：主营业务收入（6001） 100000应交税费-应交增值税（销项税额）（22210101）17000（3）1

18、月23日，接受电脑捐赠10台，价值为50000元。摘要：接受捐赠借：固定资产（1601） 50000贷：实收资本（4001） 50000 操作步骤（1）执行“文件重新注册”命令，以“202”身份登录800账套。执行“总账凭证填制凭证”命令，单击“增加”按钮，选择凭证类别“付款凭证”，制单日期“2014.01.20”，输入摘要“购买办公用品”，在科目栏输入科目代码“660201”，按“回车键”，在系统弹出的辅助窗口中输入相应信息。辅助信息输入完毕，单击“确认”按钮。输入借方金额“500”。（2）按“回车键”，在第二行科目名称处输入100201，按“回车键”，在系统弹出的辅助窗口中输入相应的信息。

19、输入贷方金额“500”。（3）全部分录输入完毕，单击“保存”按钮。同样方法录入其他业务的会计分录。【总账15】修改记账凭证。（用户名：202；密码:2；账套：800；日期：2014-01-31）将“付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“财务部”，附单据张数修改为2。 操作步骤（1）执行“总账凭证填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。（2）通过工具栏中的“上张、下张”按钮，找到需修改的凭证，直接修改内容，完毕后，单击“保存”按钮。【总账16】设置自定义转账并转账生成（包含未记账凭证），转账序号0001，转账说明：计提应付福利费名称和摘要转账期间凭证字科目编码借/贷转账比例

20、%公式计提应付福利费1月12日转账5001借80FS（2211,月,贷）*0.14*0.85201借20FS（2211,月,贷）*0.14*0.22211贷FS（2211,月,贷）*0.14（用户名：202；密码:2；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）定义凭证：执行“总账期末转账定义自定义转账”命令，进入“自动转账设置”窗口。单击“增加”按钮，弹出“转账目录”对话框，输入转账序号“0001”、转账说明“计提应付福利费”，选择凭证类别“转”，单击“确定”按钮。选择输入科目编码“5001”，按照提示输入公式。单击“增行”按钮，输入其他行次的公式。单击“保存”按钮。（2）转账

21、生成执行“总账期末转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。选择“自定义转账”单选框，选中“包含未记账凭证”复选框，依次单击“全选”、“确定”按钮，打开“转账生成”对话框。单击“保存”按钮。【总账17】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：202；密码:2；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤 （1）定义凭证：执行“总账期末转账定义期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。选择转账凭证类别、指定本年利润科目。单击“确定”按钮。（2）转账生成执行“总账期末转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。选择“期间损益结转”单选框，选中“包含未记账凭证”复选框，依次单击

22、“全选”、“确定”按钮，打开“转账生成”对话框。单击“保存”按钮。【总账18】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的凭证并显示。（用户名：202；密码为2；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“总账凭证查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框。（2）单击“辅助条件”按钮，科目处选择“1002银行存款”，单击“确认”按钮。（3）单击“确定”按钮，进入“查询凭证”窗口，通过菜单栏处的“上张”、“下张”按钮，可以进行凭证的查看。【总账19】全部凭证进行成批审核。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“文件重新注册”命令，以20

23、1的身份登录系统。（2）执行“总账凭证审核凭证”命令，打开“凭证审核”对话框。（3）依次单击“确认”、“确定”按钮。进入“审核凭证”窗口。（4）单击菜单栏“审核成批审核凭证”按钮，弹出“成批审核结果表”对话框，单击“确定”按钮。“审核人处”出现“张泉”签名。【总账20】记账（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）将所有已审核凭证记账。 操作步骤（1）执行“总账凭证记账”命令，进入“选择记账范围”窗口。（2）单击“全选”按钮，单击“下一步”按钮，进入“记账报告”窗口。（3）单击“下一步”按钮，单击“记账”按钮，打开“期初试算平衡表”对话框，单击“确认”按钮，系统开始

24、登账，记账完毕，系统弹出“记账完毕”信息提示框，单击“确定”按钮。【总账21】期末结账（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）对800账套进行结账。 操作步骤执行“总账期末结账”命令，进入“结账”窗口，按照操作提示进行结账。【总账22】查询总账后联查明细账。（用户名：201；密码：1；账套：800；日期：2014-01-31）查询管理费用（6602）总账，然后联查明细账。 操作步骤（1）执行“总账账簿查询总账”命令，打开“总账查询条件”对话框。（2）科目选择“6602管理费用”，单击“确认”按钮，进入“管理费用总账”查询窗口。（3）单击“明细”按钮，进行明细账联查

25、。 【固定资产1】设置固定资产类别。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）编码：01；名称：家具类；净残值率：3%；折旧方法：平均年限法（一）。 操作步骤（1）执行“固定资产设置资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口。（2）选择“单张视图”选项卡，单击“增加”按钮，输入相关固定资产类别信息。（3）单击“保存”按钮。单击“退出”按钮，系统弹出“是否保存”提示框，单击“否”按钮。【固定资产2】设置部门对应折旧科目。部门名称对应折旧科目管理部管理费用（660202）销售部销售费用（660102）财务部管理费用（660202）采购部管理费用（660202） 操作步骤（1

26、）执行“固定资产设置部门对应折旧科目”命令，进入“部门编码表”窗口，选择部门“管理部”，单击“操作”按钮，单击“折旧科目”右边放大镜按钮，在打开的“科目参照”对话框中选择“管理费用折旧费”。单击“确定”按钮。（2）单击“保存”按钮。同样的方法设置其他部门的对应折旧科目。【固定资产3】输入固定资产原始卡片。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）资产类别 资产编号名称 部门 增加方式 使用状况 开始日期 原值 累计折旧 使用年限 折旧方法 家具类 001设备C 管理部 直接购入 在用 2013-1-10 120000 60000 10 平均年限法（一） 操作步骤（1

27、）执行“固定资产卡片录入原始卡片”命令，打开“资产类别参照”对话框，选择“家具类”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口，输入或选择相应固定资产原始资料。（2）单击“保存”按钮，系统弹出“数据保存成功”提示框，单击“确定”按钮。单击“退出”按钮，系统弹出“是否保存数据”提示框，单击“否”按钮。【固定资产4】资产增加，并生成相应凭证。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）2013年1月10日，销售部购买了一台复印机。资产类别资产编号名称部门增加方式使用状况开始日期原值使用年限折旧方法家具类002复印机销售部直接购入在用2014-1-10100003平均年

28、限法（一） 操作步骤（1）执行“固定资产卡片资产增加”命令，打开“资产类别参照”对话框，选择“家具类”，单击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口，输入或选择相应新增固定资产信息。（2）依次单击“保存”、“退出”按钮。（3）执行“固定资产处理批量制单”命令，进入“批量制单”窗口。单击“全选”按钮。（4）选择“制单设置”选项卡，选择相应的折旧科目。（5）单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。选择凭证类别“付”，录入凭证摘要“新增资产”，单击“保存”按钮。【固定资产5】资产变动。 （用户名：201；密码：1；账套：800；日期：2014-01-31）2014年1月31日，管理部的001设备C

29、转入销售部使用，变动原因：调拨。 操作步骤（1）执行“固定资产卡片变动单部门转移”命令，进入“固定资产变动单”窗口。（2）输入变动信息。（3）单击“保存”按钮，系统弹出“数据保存成功！部门已变，请检查资产对应折旧科目是否正确！”提示框，单击“确定”按钮。【固定资产6】001设备C原值增加10000元。 变动原因：增加配件。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“固定资产卡片变动单原值增加”命令，进入“固定资产变动单”窗口。（2）输入增加金额、变动原因。（3）单击“保存”按钮，数据保存成功。【固定资产7】计提折旧分录。计提本月固定资产折旧，生成

30、记账凭证。 （用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“固定资产处理计提本月折旧”命令，系统弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”提示框，单击“是”按钮。（2）系统弹出“是否要查看折旧清单？”提示框，单击“是”按钮。（3）单击“退出”按钮，系统弹出提示提示框，单击“确定”按钮。（4）执行“固定资产处理批量制单”命令，进入“批量制单”窗口。选择计提折旧业务类型。（5）选择“制单设置”选项卡，选择相应的折旧科目。（6）单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。选择凭证类别“转”，录入凭证摘要“计提折旧”，选择贷方科目“1602累计折

31、旧”，单击“保存”按钮。【固定资产8】固定资产账表查询。 （用户名：301；账套：700；日期：2014-01-31）查询“家具类”类固定资产总账。 操作步骤（1） 执行“固定资产账表我的账表”命令，进入“报表”窗口。（2）单击窗口左侧的“账簿账簿”按钮，双击“固定资产总账”按钮，打开“条件-固定资产总账”对话框，类别名称选择“家具类”，单击“确定”按钮。（3）进入“固定资产报表查看”窗口。【工资1】设置工资类别。 类别名称：正式人员，包括全部部门。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“工资工资类别新建工资类别”命令，打开“新建工资类别”对话框。（2

32、）输入新建工资类别名称“正式人员”，单击“下一步”按钮，选择全部部门，单击“完成”按钮。（3）系统弹出“是否以2014-01-01为当前工资类别的启用日期？”提示框。单击“是”按钮。【工资2】在正式人员类别下，设置人员档案。 从总账模块“职员档案”中引入人员档案。 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”。（2）执行“工资设置人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。（3）单击上图中的“ 批量从人员档案中引入人员”按钮，打开“人员批量增加”对话框。（4）单击“部门”前的“选择”文本框。（5）单击“确定”按钮。人员档案设置完毕。【工资3】设置工资项目。 （用户名：201；

33、密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）项目名称 类型 长度小数位数 增减项基本工资 数字 82增项岗位工资 数字 82增项住房公积金 数字82减项事假天数 数字 82其它 操作步骤（1）执行“工资工资类别关闭工资类别”命令，关闭工资类别。（2）执行“工资设置工资项目设置”命令，进入“工资项目设置”窗口。（3）单击“增加”按钮，输入相应的内容。（4）单击“确认”按钮，系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确。否则计算结果可能不正确。”提示框，单击“确定”按钮。【工资4】设置人员类别。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）企业的人员类

34、别包括“管理人员”、“销售人员”。 操作步骤（1）执行“工资工资类别关闭工资类别”命令，关闭工资类别。（2）执行“工资设置人员类别设置”，进入“类别设置”窗口。（3）在“类别设置”窗口文本框中输入“管理人员”。（4）单击“增加”按钮，以同样的方法增加“销售人员”类别。【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）岗位工资= iff（部门=”销售部门”,1500,1300） 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。（2）执行“工资设置工资项目设置”命令，打开“工

35、资项目设置”对话框。（3）单击“增加”按钮，在“名称参照”下拉列表框中选择“基本工资”，同样增加“岗位工资”、“住房公积金”项目。（4）选择“公式设置”选项卡，单击“增加”按钮，选择“岗位工资”项目，单击“函数公式向导输入”按钮，选择函数“iff”，进行设置。（5）单击“完成”按钮，依次单击“公式确认”、“确认”按钮。【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）姓名基本工资张泉3000钱丽3000张强3000于雪4000李磊4000 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”工资类别，单击“确

36、认”按钮。（2）执行“工资业务处理工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。（3）输入基本工资。【工资7】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）设置个人所得税的计税基数为3500，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。（2）执行“工资业务处理扣缴所得税”命令，进入所得税“栏目选择”窗口，单击右边“对应工资项目”下拉框按钮，选择“应收合计”，单击“确认”按钮。【工资8】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系，并生成记账凭证。（用户名

37、：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型名称：应付工资计提比例：100% 部门名称人员类别项目借方科目贷方科目销售部无应发合计6601032211管理部无应发合计6602032211 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。（2）执行“工资业务处理工资分摊”，进入“工资分摊”窗口，单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框，输入相应的内容（3）输入完毕，单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。输入相应的内容。（4）单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”

38、对话框，单击“返回”按钮，返回“工资分摊”对话框。选中“应付工资”前的复选框，选择“销售部”、“管理部”，选中“明细到工资项目”复选框。（5）单击“确定”按钮，打开“应付工资一览表”对话框。（6）单击“制单”按钮，生成应付工资分摊转账凭证，选择凭证类别“转”字，单击“保存”按钮。【工资9】在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。 操作步骤（1）执行“工资工资类别打开工资类别”命令，选择“正式人员”工资类别，单击“确认”按钮。（2）执行“工资统计分析账表工资分析表”命令，打开“账表”对话框。（3）单击对话框左侧“部门工资项目构成分析表”按钮，单击“确认”按钮，选择全部部门，单

39、击“确认”按钮。选择全部工资项目，单击“确认”按钮。【应收应付1】设置付款条件。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-31）编码：01付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60 操作步骤（1）执行“基础设置收付结算付款条件”命令，打开“付款条件”对话框。（2）输入付款条件，依次单击“增加”、“刷新”按钮。【应收应付2】输入期初采购专用发票。（用户名：202；账套：800；日期：2014-01-31）2013年12月15日，采购部向天远公司采购乙材料，数量50千克，原币单价300元，企业收到专用发票一张，发票号为1111，增值税税率17%，发票到期日2014年1月31日。 操

40、作步骤（1）执行“文件重新注册”命令，以202身份登录系统。（1）执行“采购供应商往来供应商往来期初”命令，进入“期初余额查询”窗口。 （2）“单据名称”选择“所有种类”，单击“确定”按钮，进入“期初余额明细表”窗口。（3）单击“增加”按钮，进入“单据类别”窗口选择相应的单据名称、单据类型、方向，单击“确定”按钮，进入“采购专用发票”输入窗口，按资料输入发票信息，单击“保存”按钮。【应收应付3】输入采购专用发票（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-31）2013年1月20日，采购部向天远公司采购乙材料，数量100千克，原币单价300元，企业收到专用发票一张，发票号为2222，增

41、值税税率17%，发票到期日2013年2月28日。 操作步骤（1）执行“采购采购发票”命令， 进入“采购发票录入”窗口。（2）单击“增加”按钮右侧的下箭头，选择“专用发票”，输入发票信息。（3）单击“保存”、“复核”按钮。【应收应付4】输入付款单。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-31）2013年1月21日，采购部开出转账支票一张，为支付购买天远公司采购乙材料的款项，数量50千克，原币单价300元，增值税税率17%，金额合计为17550元。 操作步骤（1）执行“采购供应商往来付款结算”命令，进入“付款单”窗口。（2）选择供应商“天远股份有限公司”，单击“增加”按钮。（3）输入

42、相关信息，单击“保存”按钮。【应收应付5】付款核销。（用户名：201；账套：800；日期：2014-01-31）将供应商为“天远公司”、金额为17550元的付款单与采购发票进行核销。 操作步骤（1）执行“采购供应商往来付款结算”命令，进入“付款单”窗口。（2）选择供应商“天远股份有限公司”，找到相应的付款单，单击“核销”按钮。（3）在表体中找到与付款单对应的发票，在本次结算栏中输入17550，单击“保存”按钮。【报表1】新建空白报表。新建一张空白报表，表名为“现金流量表.rep”，保存在D盘的“考生文件夹”下。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1

43、）执行“财务报表文件新建”命令，单击“确定”按钮，打开“财务报表”窗口。（2）单击菜单栏“文件保存”按钮，表名“现金流量表.rep”，保存在D盘的“考生文件夹”下。【报表2】调用报表模板，行业“一般企业-2007年新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表.rep”，保存在D盘的考生文件夹下。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31） 操作步骤（1）执行“财务报表文件新建”命令，进入“财务报表”窗口。（2）单击菜单栏“格式报表模板”，打开“报表模板”对话框。（3）选择行业和财务报表，单击“确认”按钮。（4）弹出“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”提示框，单击“确定”按钮。（5）单击菜单栏“文件保存”按钮，表名“资产负债表.rep”，保存在D盘的考生文件夹下。【报表3】定义表尺寸和区域画线。新建一张空白报表，并完成下列操作后，将报表以表名为“利润表.rep”保存在D盘的考生文件夹下。（用户名：201；密码为1；账套：800；日期：2014-01-31）（1）设置表尺寸为16行3列。（2）对A3:C15进行区域画线，线型为“网线”。（3）组合单元A1:C1。 操作步骤（1）执行“财务报表文件新建”命令，新建一张空白报表。（2）将利润表改为“格式”状态，单击菜单栏“格式表尺寸”按钮， 打