用友通比赛练习

1、1化工行业练习案例第一部分参赛须知部分一、竞赛规则（1）比赛时间 8： 30-10： 30；（2）比赛完成交卷后方可离开考场；（3）科目编码以【用友通】预置新准则科目为准：（4）记账凭证摘耍关键字必须填写：（5）一笔业务只做一张凭证除损益结转（损益结转按收入、支出分别结转）：（6）凡损益类账户科目发生在反方向时凭证必须做正方向红字；（7）比赛客户端登录名称为竞赛号：（8）选手进入考场后，必须按竞赛号就座，并听从监考教师指挥，选手间严禁任何交 流，否则作违规处理：二、竞赛内容（1）系统管理部分操作；（2）账套初始化部分操作；（3）根据经济业务（原始凭证）电脑填制、审核记账凭证（通用记账凭证）：登

2、记账 薄并进行对账与结账；（4）编制会计报表：资产负债表、利润表调用一般企业（2007年企业会计准则）的 报表模板:（5）保存和输出资料（资产负债表及利润表保存到考生指定文件夹中）2.三. 竞赛资料（一）企业基本情况企业名称：华新化工科技有限公司（简称：华新化工）（位于杭州市科技产业园27号）; 邮编:219083,法定代表人:陈华新;联系电话和传真均为：62973676,电子邮件：huaxinkejihotmai 1. com：纳税人识别号：110283783927347：企业开户银行：工行天安支行，人民币账号：14253911；美元账号：50822234（二）企业釆用以下的会计政策和核算方

3、法：（1）企业记账本位币为人民币（2）企业经杭州市国家税务局认定为一般纳税人。执行2007年企业会计准则和会 计基础工作规范。（3）存货釆用实际成本法核算，发出材料釆用加权平均法计价。（4）产品成本按品种法计算。该企业有一个基本生产车间，生产化工产品硫酸和氯磺 酸。对甲苯磺酰异亂酸酯为外购产品。（5）固定资产折旧方法釆用平均年限法，按月分类计提折旧。（6）増值税税率17罷 城市建设维护建设税税率7%,教育费附加率3虬 企业所得税： 税率25%,（企业所得税税率实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。（7）损益结转采用账结法。（三）账套已有信息1、参赛选手请注意以下信息为账套己存数据，只作选手了

4、解账套的相关信息，不必进行建账。2、用户默认用户为demo3s账套信息如下账套号：006 :账套名称：华新化工科技有限公司：启用期间：2009年12月；单位名称：华新化工科技有限公司：单位简称：华新化工：企业类型：工业：行业性质：2007皋新准则（按行业性质预置科目）：账套主为；demo z基础信息：存货、i共应商、客户均分类，无外币核算；编码方案：科目编码42222 :客户分类:222 :供应商分类:222 :存货分类:2222： 启用模块：总账：启用日期：2009年12月01日。4. 基础档案信息：（1）部门分类信息部门编码部门名称部门编码部门名称1总经理室2财务部门3采购部门4生产部门5

5、医务部门6销售部门（2）职员档案信息职员编号职员姓名所属部门职员属性101陈华新总经理室总经理201刘兆东财务部门财务经理202陈毅财务部门会计203刘明军财芻部门岀纳301周易行采购部门部门经理302王刚采购部门采购员401孙秋珍生产部门生产主管402王篇喜生产部门生产工人403万俊生产部门生产工人404沈伟明生产部门生产工人501齐珊医务部门医务人员601李卫销售部门梢售人员（3）客户和供应商分类信息客户分类类别编码类别名称01批发0203代涓供应商分类类别编码类别名称01原料供应商02半咸品供应商03成品供应商（4）客户档案信息客户 编码客戶名 称/简称所属分类码税号开户银行银行账号地址

6、01戍尚公司01110379087412457工行胜利支行73853654珠縛市胜利路13号02明华公司02204527556458246中行迎宾支行69325581r州市迎宾路zi号03德利公司01302321127235824工行劳模支行36542234北京市劳Wio号04伟兴公司03110634095621549題行玄武支行43810548杭州币玄武路48号（5）供应商档案信息供应商 编码供应商名 称/简称所层分类码税号开F银行银行账号地址01光大公司01110567589542168中行朝阳支行48723367杭州市朝阳路98号02志强公司01110479758125435工行开拓支行

7、76473293杭州币开拓路57号03东方公司02205745832145032工行宝顺支行38476937广州市宝顺路43号04玄克公司03350224853658121工行滇海支行15428341大连市滨每路13号05倚利公司01302321127235824工行劳模支行36542234北京币劳模路10号（6）结算方式信息編号结算方式票据管理1支票否101现金支票是102转账支票是2现金否3汇兑否301信汇否302电汇否編号结算方式票据育理4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5银行本票否6银行汇票否7委托收款否8托收承付否（7）存货分类信息存货分类编码存货类别名称存货分类編

8、码存货类别名称01原材料03库存商品0101确酸原材料0301硫酸库存商品0102生化原材料0302生化库存裔品02周转材料04在途物资0201低值易耗品0202包装物（8）存货档案信息存货名称所屈类别存货代码数呈单位成本金额（元）加拿大硫碼硫酸原材料010101液俗硫礦硫酸原材料010102硫發原材料010103氯苯生化原材斜010201催化剂生化原材料010202* 二 TCr生化原材料010203硫酸库存商品030101库存商品030102对甲苯確醍异孰酸酯库存商品030201（9）期初余额表信息代码科目名称辅助核算方內金额1001库存现金借SOOO. 001002银行存款借456934

9、8.00100201农行存款日记账/银行账100202工行存該日记账丿银行呢借4569348.0010020201人民币存款借4569348.00100201农行存款日记账/银行账借1121应收票据客尸往来/无受控系统借1122应收账款惜1123预付账款供应商往来借1221苴他应收款借122101个人惜款个人往来借1231坏账准备贷20001401材料采腐数量金额式血借140101加拿大硫確数量金额式個借140102液体砺碣数星金魏式佩借1402在途物资数星金额式施借140201加拿大硫確数量金额式!M惜140201液体砺磺数星金魏式阻借1403原材科数量金斂式血借140301加拿大晞礦数呈金

10、额式佩）惜140302液体硫確数星金额式佩）惜161000. 0080. 501405库存商品借140501硫酸数星金魏式阻借24032.002240.32140502氯碓酸数星金额式碗）借513020.00256.51140503对甲茏礦醍异it爵酯数星金额式（M）借150000.002001411周转材科借141101低佰易耗品借1511长期股权投资借1601固定资产惜8253560. 001602累计折旧贷2456000. 001604在建工程借1605工程物资借160501工程用硫酸数呈金额式佩）11700.001001701无形贸产借800000.00170101专利权借600000

11、.00170102非誉利技术借200000.001702累计摊销贷2001短期借敷贷2201应付票据c光大）供应商往来贷80000.002202应付账款供应商往来贷2211应付职工薪酬贷118800.00221101职工工资贷68800.00221102职工福利贷50000.002221应交税费贷222101应交増值税贷222103应交所得税222104应交城币维护淫设税贷1400.00222105应交教育费附加贷900.00222106未交増值税贷222107房产税贷222108营业税贷2241其他应付款贷224101代扣电费贷2501长期借款贷4001实收贸本贷10000000.00400

12、101华新华工科技有限公司10000000.00400102方正公司4002贸本公积贷600000.004101盈余公积贷1200000.00410101法定盈余公祝贷800000.00410102任意盈余公积贷400000.004103本年利润贷403560.004104利润分配贷410401未分配利涧贷410402提取法走盈余公积贷410403提取任意盈余公积贷410404应付现金股利贷5001生产成本借500101硫酸数垦金额式純）借50010101直接人工数星金额式佩）借50010102直接材料数呈金额式佩）借50010103制造费用数呈金顾式（M）借500102氯礦酸数垦金额式純）借

13、50010201直接人工数呈金额式佩）借50010202直接材糾数呈金额式純）借50010203制造费用数垦金额式純）借5101制造费用借510101办公费部门核算借510102工资借510103福利费借510104折1日费部门核算借510105材糾费借6001主営业务收入数呈金额式佩）贷600101硫翹数呈金顾式（M）贷600102氯碓酸数星金额式碗）贷600103对甲苯碼醜异豆酸酯数星金额式傀）贷6051苴他业务收入贷605101液佈航碓数垦金额式碗）贷605102租金收入贷6401主营业雰成本数呈金荻式（M）借640101硫發数垦金额式瞇）借640102数虽金额式佩）借6403营业税金及

14、附加借640301城市建设税借640302教育费附加借6501其他业务成本贷6601涓售费用借660101广告费借660102差厳费个人往来借660103办公费部门核算借660104工资借660105福利费借660106折1日费部门核算借660107材料费惜8S0108无形资产摊消借660109保险费借6602管理费用惜8S0201广告费借660202差蔽费个人往来借660203办公费部门核算借8S0204工资借660205福利费借660206折旧费部门核算惜660207材料费借660208无形资产摊涓借660209计提坏账淮备6S0210保险费借6603财务费用借660301利息收入借660

15、302贴现费用借660303邮电费借660304利息支出借6701资产減值损失借670101计提坏账淮备僭6711営业外支出借3.第二部分比赛操作部分一、系统管理部分（一）增加操作员和分配权限编号姓名权限Lzd刘兆东账套主管5陈毅公用目录设置：总账（除审核凭证、出納签宇）Lmj刘明军现金管理：出纳签字（二）修改账套要求进行外币核算二、账套初始化部分（一）指定科目操作将7001库存现金”指定为库存现金总账科目；将T002银行存款指定为银行总账科目。（二）会计科目设置（新增以下会计科目，增值税一级明细名称为：应交增值税）科目编码科目名称科目编码科目名称22210102誚项税额22210101进项税

16、额22210104己交税金22210103逬项税颔转出22210105转出未交増值稅（三）账套选项操作1）凭证控制要求出纳凭证必须经由出纳签字。2）新增凭证时，口动带入最后一次录入的凭证日期。3）凭证编号：改为手工编号。4）设置“不允许修改他人填制的凭证”的这一控制（四）客户档案维护操作1、将伟兴公司的简称修改为“杭州伟兴S2、将“应收账款”科目设置成心客户往來=并录入如下期初余额:会计科目发生日期摘要方向金额应收账款一徳利公司2009-11-25销售产品惜250000应收账款一杭州伟兴2009-10-08销售产品惜150000（五）期初余额录入会计科目方向金额应交税费一未交増值税贷25000

17、5.三、业务处理部分根据以下业务编制记账凭证，并在软件中填制记账凭证。凭证填制人：陈毅；审核人：刘 兆东；记账：刘兆东；出纳签字：刘明军1.12月1日,支付广告费11浙江省杭州市广告业专用发票发票联）NO0034821客户公司：华新化工科技有限公司2009年12月01日项目计量单位数量单价金额十万千百十元角分产品广告费5000000合计人民币（犬写）伍万元整5000000开票人：X X收裁人:X X收該单位：（章）12中国工商银行转账支票存根寻孕 XI48634阳加信息出票日期2009年L2月01日收款人；信达广告公司金额：50 000.00用途：产品广告费单位主管；XX 会计；XX6.212

18、月2日，销售产品21增值税专用发票（记账联）开票日期：2009年12月02日如0023639购七单位名称;成尚公司纳税人识别110379087412457地址、电话:珠海市胜利路13号开户行及账号:工行胜利支行73853654密 密 码 区货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金斂税率税额硫酸吨380375.00142500. 0017%24225.00氯磺酸吨560650.00364000. 001T%& 1880.00合计50&500. 00 86105.00价稅合计决写）伍抬玖万贰仟陆佰零伍元整（小写） 592605.00销 心 只单位名称:华新化工科技有限公司納税人识别号:110283

19、783927347 地址、电话:杭州市科技产业园2T号 开尸行及账号:工行天安支行14253911备注收款人：XX复核：XX开票人：XX涓货单位：（童）22商业承兌汇票2汇票导码：00133出票日期（大写）贰零零玖年抬贰月寒贰日付款人全称成尚公司收 款 人全称华新化工科技有限公司账 号73853&54账号14253911开戶银行工行胜利支行开戶银行工行天安支行出票全额人民币X）伍抬玖万贰仟陆佰零伍元 整千百十万千百十元角分59260500详囲日（犬 写）贰客壹客年巻月零贰日付款 人开户 行行号120012000002交易合同号 码第 2009052 号地址殊海市胜利路179号本汇票己经承兑厦到

20、期无条件支付票款啟兑人签章c昭）承兑日期2009年12月龙日本汇票诘予以承兑于到期日付款出票人签章（略）户行收凭富人户行作7j凭匹徉7.312月03日，报废生产设备1台（该设备当时购入时，原始价值中包含增值税，11预计净残 值为600,折旧计算采用直线法）3-1固定资产清理报废单主管部门：生产部门使用单位；光大公司C经营性租出）名称型号单位数呈原始价值已提折旧滅值准备账面价值预计便用年限实际使用年限X设畚厶136 600.0021600053淫造单位XXX报废原因处理意见建造年份2Q0&年12月2。日磨损严重J无法使用同意XXX同意XXX岀厂号N0 451-9200S年12月03日编号：002

21、负责人：XXX固定资产管理部门:XXX固定资产使用部门:XXX412月4日，采购原材料，款暂欠（运费按重量分配）41增值税专用发票（发票联开票日期：2009年L2月04日N00064821购单位名称:华新化工科技有限公司 纳税人识別号：110283783927347地址1毘话:杭州市科技产业园27号 开尸行及账号:工行天安支行14253511LU密玛区货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金赖税率税额加举大硫碓吨22850.0011400.0017%1938. 00液体硫礦吨10079. 507950.0017%1351.50合计 19 350.00 3289.50价税合计快写）贰万贰仟陆佰巻

22、拾玖元伍角整（小写） 22639. 50誚单位名称:志强公司纳税人识剔号：110479758125435地址、龟话:杭州市开拓路57号开尸行及账号:工行开拓支行76473293备注收软人：XX复核:XX开票人：XX销货单位：（童）42浙江省杭州市运输企业专用发票（发票联）阿054352腐货单位：华新化工科技有限公司2009年L2月讽日货物名称计呈单位数星单价金额十万千百十元角分运费3281.0T35269合计35269人民币C大写）荃佰伍抬贰元陆角玖分 352.69开票人:X X收款人:X X收款单位：（章）备注：运费可以按7渝扣（保留两位小数人 9.5. 12月05B,收到开户银行工行发來的

23、特种转账借方传票5-1工価种方传票2009年12月05日付 款 单 位全称华新化工科技有限公司收 款 单 位 称光大公司账 号14253911账号48T233&7开户银行工行天安支行开尸银行中行朝阳支行金额人民币.*比 （畑捌万兀整千百十万千百十元角分8000000原凭证金额 80 000. 00赔偿金科目（惜）对方科目（贷）会计XX复核XX记账XX制票XX原凭证名称商业承兑汇票号码00062转 账 原 因根据00082号汇票划转票款银行盖堂（转诣章略）10 收缴国库2009年12月19日备注：2521.12月20日，从国外采购原材料，用人民币支付（要求仅做一笔会计分录）增值税专用发票发票联开

24、票日期：2009年12月20日N0. 48629751购-r-tt单位名称:华新化工科技有限公司纳税入识别号：110283783927347地址电话:杭州市科技产业园27号开户行及账号:工行天安支行芙元戶508222344密 玛 区货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额加拿大硫磺2800iso.00420604.80m71502.82合计420604.6071502.82价税合计决写）肆拾玖万贰仟壹佰零菜元陆角贰分（小写）492107. 62销心单位名称:光大公司纳税人识别号：11056758542168地址、电话:杭州市朝阳跻筋号开户行及账号:中行朝卩肢行48723367备 注收

25、款人：XX复核：XX开票人：XX销货单位：（章）212浙江省杭州市运输斜焙用发票（发票联）HoOOl 2643购货单位：华新化工科技有限公司2009年12月却日货物名称计呈单位数呈单价金额十万千百十元角分运费28000.19253763合计53763人民币C大写）伍佰巻抬柴元陆角巻分 5釘.6$开票人：XX收款人：XX收款单位M章）备注：代垫运费可以按7潦扣（保留两位小数I21 3中国工商银行转账支票存根倉孕 XI48635附加信息出票日期如03年12月如日 收款人：光大公司 金 额:492645. 25 用途：货款单位主管；X X会计：X *214收科单供贷单位:光大公司2009年12月20

26、日编号:00563材科类别名称及规格计量单位数量实际成本应收实收单位成本金额原材料加拿大硫礦吨28002790仓库负责人:XXX验收人:XXX保管员:XXX说明：苴中损失的10吨属于途中合理损溶2&22. 12月21B,收到存款利息22 1中国工商银行计收利息清单NO. 058132009 年 12 月 21.日账号:14234821起息日期结息日期天数祝数利率利息11月22日12月21日301 200 000.000.3%3 600.00上列存款利息丿己照收你单位14234821账尸科目（借） 对方科目（贷）27.23.12月210,工程专用材料转作生产用23- 1工程物盗出库单2009年1

27、2月2L日编号:01231名称及规格单位单位采购成本总成本备注工程用硫酸100吨11711700工程剩余材料转 作生产用加拿大 硫磺材料验收便用部门:生产用材料仓库会计：X X X 工程部经理:XXX物资保管员：X X X 制单:XXX注：购入时进项税瓠未抵扣。23-2收料单供货单位:工程部仓库2009年12月21日輪昌:00584材料类别名称尺规格计量单位数量实际成本应收实收单位成本金额原材料加拿大硫確千克1001002&24.12月23日，购入杆秤（记入“周转材料一低值易耗品哋户）24 1增值税专用发票发票联）开票日期:2009年12月23日NO. 48635824购名称:华新化工科技有限公司LLJ单位纳税人识别号110283783927347 地址电话:杭州市科技产业园27号 开戶行及账昌:工行天安支行14253911密码贷物或应稅劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额杆秤SP500台3060.001 800.0017%306.00合计 1 800.00306.00价税合计决写）贰仟壹佰悉陆元整小写）2 106.00梢6*i单位名称:光犬公司纳稅人识别号：11056758542168地址、电话:杭州市朝阳路茨号开戶行及账号：中行朝阳支行48723367备注收款人：XX复核：XX开票人：XX销货单位：（童）242低值易耗