财务管理制度

1、整理课件1 财务制度财务制度 讲师：讲师： 部门：部门： 时间：时间： 整理课件2 基本信息基本信息 姓名：姓名： 职务：职务： 中硕任职经历：中硕任职经历： 讲师简介讲师简介 此处添加此处添加 照片照片 整理课件3 一、一、资金管理制度资金管理制度 1 三、备用金管理制度三、备用金管理制度 3 二、二、财务预算管理制度财务预算管理制度 2 四、费用报销规定四、费用报销规定 4 整理课件4 五、五、招待费管理办法招待费管理办法 5 七、出差管理规定七、出差管理规定 7 六、招待费标准细则六、招待费标准细则 6 八、借款管理规定八、借款管理规定 8 整理课件5 中硕投资担保集团中硕投资担保集团

2、资金管理制度资金管理制度 第一条第一条 为规范集团的资金运作，加速资金周转， 提高资金营运效率，完善集团内部控制机制，确 保集团整体利益的最大化，特制定本制度。 第二条第二条 本制度适用于集团总部及各分支机构。 第三条第三条 本制度所称资金指所有币别的现金、银行 存款和其他货币资金。 第四条第四条 资金收支的范围包括企业进行经营活动、 筹资活动、投资活动等发生的资金收支。 整理课件6 第五条第五条 资金管理的基本原则 1时间价值原则。树立资金时间价值观念，追求资金的最 佳运用状态，考核企业资金使用的效果； 2动态平衡原则。集团对资金实施统一调度管理，强化货 币资金收支动态平衡管理、量入为出、统

3、筹兼顾； 3融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资 渠道，及时、足额筹集与集团经营发展相适用的资金； 4责、权、利统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并 与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩； 5防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前 分析、事中监控、事后报告的防范措施，确保资金安全。 整理课件7 第六条第六条 资金管理组织架构 集团对资金实行扁平式垂直管理，分为两 个层次： 1 集团财务中心负责集团资金的归口管理， 向集团财务副总裁负责并汇报工作； 2 分支机构财务部门负责本机构资金的归口 管理，向集团财务中心负责并汇报工作。 整理课件8 第七条第七条 集团财务中心

4、的资金管理职责与权限 集团财务中心负责集团整体资金管理工作，包括以下内容： 1 组织集团资金预算的编制、执行和分析； 2 构建集团资金信息平台，反映资金运行状况； 3 根据资金预算或集团财务副总裁的指令进行资金调度； 4 对分支机构资金预算的执行情况进行监督检查； 5 负责集团筹融资专项管理工作以及集团总部日常资金管 理工作； 6 根据形势和集团经营状况的变化，对集团资金管理制度 进行必要的调整和完善。 整理课件9 第八条第八条 资金管理手段 1 集团对资金收支实行预算管理，集团总部、各分支机构 所有的业务收支均必须纳入预算管理体系，并在集团财务 中心的监督和调度下执行，任何预算外资金支出必须

5、经由 集团总部批准后方可支付； 2 集团对资金实行收支两条线管理： 2.1 集团总部、各分支机构分设收入、支出两类银行账户， 各分支机构收入、支出账户必须按集团财务中心的指令开 设并备案；各分支机构开设其他银行账户必须经由集团财 务中心书面同意； 2.2 分支机构原则上只允许开设一个支出账户（基本帐 户），该账户资金来源为集团拨付的备用金、临时周转金 以及分支机构交到集团剩余的其他业务收入、营业外收入、 代收款项及零星暂存款等；除通过本机构收入账户向集团 总部收入账户支出资金外，分支机构所有资金支出必须通 过支出账户支出。 整理课件10 第九条第九条 资金收支的监控与调度 1资金预算编制、审核

6、与批复 1.1 集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制年 度资金预算，每月编制月度资金预算； 1.2 集团总部各业务系统每月编报本系统月度资金预算， 经本业务系统负责人批准后报送集团财务中心； 1.3 集团财务中心汇总编制集团月度资金预算，经集团总 裁和集团财务副总裁批准后下发执行； 1.4 任何预算外资金支出必须由支出单位负责人提出书面 申请，经由集团总部相关业务系统负责人同意，报集团总 裁和集团财务副总裁批准后方可执行；集团财务中心负责 根据批复进行资金调度并进行预算调整和记录工作； 整理课件11 2预算执行 2.1 各级财务部门应严格执行月度资金预算； 2.2 预算内资金支出根据集

7、团决策权限经由级负责人签批后执行，预 算外资金支出经集团总裁、批准后，由集团财务中心监督执行； 2.3 预算外资金收入必须及时全额存入收入账户，不得隐瞒和坐支； 3资金调度 3.1集团财务中心对集团资金实行统一调度，各分支机构必须按集团财 务中心下达的资金调度指令办理相关资金收付； 3.2 集团各系统负责人有权了解本业务系统资金状况、各分支机构负 责人有权了解本机构资金状况，各级财务部门有义务及时向其提供资 金信息； 4 资金预算执行情况的检查与分析 4.1 各分支机构每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本机 构负责人签批后上报集团营销管理中心； 4.2 集团财务中心每月对集团月度资金收

8、支情况进行分析，经集团财 务副总裁签批后上报集团总裁，业务副总裁、首席运营官。 整理课件12 第十条第十条 收入管理 1 集团车贷担保业务原则上采用现销方式执行， 各业务系统、各分支机构必须根据业务的特点采 用签署合同、收费清单等手段约定收款金额、方 式、期限及违约责任，并立即将准确的收款信息 录入集团审贷信息系统；审贷信息系统的收款数 据一旦提交财务部门则不可更改，确需更改的， 由录入差错部门提出申请，经由分支机构财务部 门和分支机构负责人审核，报集团营销管理中心 和财务中心批准后，集团信息中心方可开放修改 权限；各级财务部门必须严格根据审贷信息系统 提交的信息进行账务处理和收付款项； 整理

9、课件13 2 对于确需采用赊销方式的，在调查客户信 用的基础上，分支机构负责人必须提出申 请，经由集团营销管理中心总经理同意， 报集团总裁和集团财务副总裁审批后方可 进行；集团财务中心对于应收账款应单独 建立跟踪机制，定期督促有关部门进行催 收，如形成坏账，应扣减该业务系统和分 支机构相应的业绩。 整理课件14 第十一条第十一条 对外投融资管理 1 集团财务中心全面负责集团的对外投融资管理， 依据集团发展战略制定和实施投融资计划； 2 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外借款； 3 未经集团总裁和集团财务副总裁批准，任何分 支机构不得对外贷款； 4 未经集团总裁和集团财务副

10、总裁批准，任何分 支机构不得以任何形式对外投资。 整理课件15 第十二条第十二条 罚则 1 违背集团资金管理原则、违反集团资金管理程 序、损害集团资金管理效率但未造成实质经济损 失的，对当事人和有关领导予以公开批评；涉及 财务人员的，集团财务中心有权采用批评、经济 制裁、调离岗位、辞退等处分方式。 2 造成实质损失的，在以上处罚的同时，集团财 务中心有权扣除该业务系统、分支机构业绩并对 机构及相关责任人合并处以不超过损失金额1倍的 罚款；触犯国家有关法律的，依法追究有关人员 的刑事责任。 整理课件16 财务预算管理制度财务预算管理制度 为了对集团各中心财务及非财务资源进行 合理分配、考核，以便

11、有效地控制成本费 用，协调公司的经营活动，保证公司发展 战略目标、经营计划同日常业务活动有机 结合起来，全面提高公司的整体经营业绩， 特制定本预算制度。 整理课件17 一、预算前提一、预算前提 公司财务预算围绕公司的战略要求和发展 规划及年度工作目标，以机构预算、资本 预算为基础，以机构的经营利润为目标， 以现金流为核心进行编制，并主要以财务 报表的形式予以反映。 整理课件18 1 1、预算期间、预算期间 以1月1日至12月31日为公司财务预算年度，按年 度编制预算，根据公司整体目标，结合历史数据 和公司成本费用结构进行目标分解，预算分解到 季度、月份. 2 2、分级管理制、分级管理制 公司财

12、务预算管理由集团统一组织实施，实行分 级归口管理。公司总部直接管理总部各中心、分、 子公司直接管理其本部各职能部室的预算。各级 预算单位职能部门按职能范围开展预算管理工作。 整理课件19 二、预算管理的组织机构二、预算管理的组织机构 1 1、公司法定代表人对公司财务预算的管理工 作负总责。各预算执行中心主要由首席运营官负 总责。 2 2、集团要成立预算委员会，负责拟定公司预 算目标制定,审议平衡财务预算方案,协调解决财务 预算编制和执行中的问题。组织审计考核财务预 算执行情况。 3 3、集团财务部、集团财务部负责各中心预算管理的组织、 协调工作，负责预算管理日常工作。 整理课件20 三、预算管

13、理执行部门的基本职责三、预算管理执行部门的基本职责 各中心应认真贯彻全面预算管理思想，落实预算管理责任，把预算逐 步细化分解到个人。 1 1、财务预算职责：、财务预算职责： 负责中心预算的实施管理； 审核和汇总编报预算草案； 负责预算完成情况的分析，并监督各中心预算执行情况; 负责固定资产折旧、编制执行; 2 2、行政预算职责：、行政预算职责： 负责编制各中心费用的预算，包括广告宣传费、差旅费、汽车费用 （购置、维修、保养、年检）、办公费、通讯费、集体活动、会议费、 固定资产的 购置进行预算编制； 负责各中心办公用品的预算，并对以上各项预算内容提供详细的依 据说明。 3 3、人力资源部预算职责

14、：、人力资源部预算职责： 负责对公司各中心人员的职工工资、福利、社会保险费、职工培训 费进行预算编制 整理课件21 四、财务预算编制依据四、财务预算编制依据 以经营预算为依据，根据年度利润预算月度分解 目标、结合上月预算执行情况，作出下月预算情 况。 五、预算主要形式五、预算主要形式 集团财务部制定统一的财务预算编制基础表格， 并统一财务预算指标计算口径。预算表的基本要 素包括预算表名、预算期间、预算编制部门、预 算编制直接负责人、预算编制人、 财务预算主要以预算资产负债表、预算损益表、 预算现金流量表等形式反映。 财务预算最终由财务部门汇总。 整理课件22 六、预算原则六、预算原则 公司各单

15、位编制预算时应按照各自的责任权限进 行编制，并遵循一下基本原则和要求： （一）坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行 全面预算管理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强 财务风险控制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕 经营战略实施； （四）坚持以人为本原则，防止低估冒进，保证 激励约束效果。 整理课件23 七、财务预算编制时间七、财务预算编制时间 1、年度预算为每年11月1日-11月30日各单 位上报完成；总部于12月31号之前下发执行； 2、月度预算为每月25日各单位上报完成； 总部次月1日前下发执行； 3、月度5号汇总预算分析报告（经营收入分 析、费用成本分析） 整理课件

16、24 八、预算审批流程八、预算审批流程 年度预算年度预算: :集团各中心首席运营官预算 委员会总裁 月度预算月度预算：集团各中心首席运营官财 务总经理 整理课件25 九、预算的执行控制九、预算的执行控制 1 1、各中心根据下达预算进行分解落实到基层个人。 2 2、预算管理小组分月对各中心的预算执行情况进行监控， 健全执行情况记录与报告分析制度。 3 3、对预算执行中的异常偏差情况及时查明原因，提出解 决办法。 4 4、预算管理小组按月上报财务报告及预算执行情况，对 预算执行情况进行分析与说明报告。 5 5、严格控制预算外支出，坚决不能有没有签呈的预算外 支出； 6 6、公司预算管理工作须发挥审

17、计监控作用，组织不定期 专项审计。 整理课件26 十、预算的调整十、预算的调整 1 1、由于机构经营目标发生重大变化可以调整，需 在每年7月以前提出书面报告，由集团首席运营官 审查后，经公司预算委员会审查后报总裁批准后 调整。 2 2、预算方案的调整原则 预算调整确保严肃谨慎，切实起到预算调整控 制的作用； 预算调整切合实际情况，保证起到运营与激励 机制的作用； 预算调整方案坚持客观、合理、公平原则。 整理课件27 十一、预算的分析与考核十一、预算的分析与考核 1、公司建立财务预算分析制度，由公司总 部财务中心每季度首月组织召开财务预算 执行分析会议，全面掌握财务预算的执行 情况，研究、落实、

18、解决财务预算执行中 存在的问题，纠正财务预算的执行偏差。 公司总部财务会同各级财务部门在会后5个 工作日内提出分析报告，报送公司总裁、 首席运营官、营销总经理、各机构负责人。 整理课件28 2、公司总部财务管理部及各预算执行单位 应该充分收集有关财务、业务、市场、政 策、法律等方面相关信息资料，根据比率、 比较、因素、平衡等分析方法，从定量与 定性两个层面充分反应预算执行单位的现 状、发展趋势及其存在的潜力。 整理课件29 3、集团预算委员会定期组织财务预算审计， 纠正财务预算执行中存在的问题，充分发 挥内部审计的监督作用。 内部审计工作结束后，应当形成审计报告， 直接提交公司总裁办公室，作为

19、财务预算 调整、改进内部经营管理和财务考核的一 项重要参考。 整理课件30 4、年度终了，各机构财务预算执行情况考 核纳入各机构绩效评价的主要内容，与预 算执行机构负责人的奖惩挂钩，并作为公 司内部人力资源管理的参考。 5、考核同时考虑各部门间因特殊业务需要 所做的成本承担因素，去除特殊因素后作 为最终考核标准 整理课件31 备用金管理制度备用金管理制度 第一条 为积极支持业务开展，提高资金使 用效率，有效控制资金占用，特制定本制 度。 第二条 本制度适用于集团总部及各分支机 构。分支机构可根据本制度的原则制定本 机构内部备用金制度，并报经集团总部分 管领导和集团财务中心批准后执行。 整理课件

20、32 第三条 备用金实行“定额制”。根据集团总部各 中心、各分支机构月度预算确定备用金额度，经 由集团分管领导、总裁审批后执行。需要调整备 用金额度的，由集团总部各中心或各分支机构提 出申请，经由集团分管领导、总裁审批后次月予 以调整。 第四条 备用金用于预算内集团总部各中心日常零 星开支、各分支机构预算内开支及车贷垫款使用， 未经集团总部批准，不得用于预算外项目支出。 整理课件33 第五条 备用金实行集团总部各中心总经理、 各分支机构负责人（以下简称负责人） “一把手”负责制。负责人对备用金的安 全负责，负责人必须及时掌握检查备用金 的使用情况，对发现的违规行为应及时处 理并上报主管领导。

21、负责人可指派专管员对备用金进行日常管 理，负责备用金借款、集中报销、额度管 理和支出登记等工作。 整理课件34 第六条 集团总部各中心办理备用金借款时，由集团财务 中心直接拨付现金。 分支机构办理备用金借款时，根据分支机构用款进度，由 集团财务中心直接向分支机构银行账户汇款，原则上每周 汇款一次。 分支机构为客户垫款但备用金余额不足时，可向集团总部 申请临时周转金，并说明归还日期。集团总部拨付临时周 转金当日起按日息0.1%计息，并扣减分支机构当期考核利 润；对于分支机构自资金支付日起超出15天未追回的车贷 欠款将按日息0.1%额外加收罚息；超出3个月的视同不良 垫款、财务中心将按本金扣减分支

22、机构当期考核利润并继 续计息；扣减后又收回的，自收回之日停止计息并于当月 调增分支机构考核利润；自承包经营之日起，分支机构享 有累计放贷额1%的不良垫款额度，分支机构可向集团申 请使用该额度冲减不良垫款。 整理课件35 第七条 集团总部各中心备用金专管员应集 中到总部财务中心报账，原则上每周二、 五为报销日、每月每中心可报销八次；报 销须提供正式发票，并按照发票类别编写 报销明细表。 第八条 机构各部门费用报销应集中到机构 财务部报销，原则上每周二、五为报销日、 每月每个机构可报销八次；报销须提供正 式发票，并按照发票类别编写报销明细表。 整理课件36 第九条 集团财务中心每月上旬根据上月各

23、分支机构预算内日常开支的实际支付情况 补足该分支机构的备用金，各分支机构财 务部门应严格按照本机构上月预算内开支 项目的实际支出情况向集团财务中心申请 补充备用金。 第十条 备用金仅限于工作需要的日常支出， 负责人不得以任何名义将备用金挪作私人 用途。 整理课件37 第十一条 使用备用金部门负责人离职或调 离时，必须办理备用金移交手续，做好备 用金责任制的延续。 第十二条 借用的备用金年底必须还清，次 年根据业务需要重新办理借款手续。 整理课件38 费用报销规定费用报销规定 根据中硕投资担保集团规范财务管理的要求，加 强对集团所属分、子公司的各项费用支出管控， 强化费用报销流程风险管理，特发此

24、文进行补充 规定。 1、总费用的控制。变动费用按提车比例拨付，报 销费用不能超过预算，如已超过预算费用，则必 须通过OA申请“预算外资金需求审批”，由各机 构会计主管监督指导。 2、费用报销。所有报销费用控制在预算内，取得 的发票要在发票所属地主管税务机关网站或拨打 12366核实真伪，发票内容与实际支出业务要一致。 针对： 整理课件39 （1）预算内支出。现阶段公司抵发票现象 较多，除一些无法避免的报销需用别的发 票可以相抵，如购买办公用品、报销工资 （需通过OA上报财务中心备注）外，其他 经营费用项目中如加油费、水电费、物业 费等一律不允许找其他发票抵用。如有抵 用发票现象在OA上由当地财

25、务直接上报集 团财务主管备案。抵用发票严禁使用娱乐 业、餐饮业发票。 整理课件40 （2）预算外支出。集团各中心按照预案到 各分支机构出差、办事，费用应到各分支 机构报销，各中心应提供预案给各分支机 构一份复印件以备报账，发票报销统一由 集团财务中心董总签批。机构预算外费用， 需通过OA上报。各分支机构人员相互借调 及办事发生的费用在出差地报销。 整理课件41 3、发票管理。 （1）差旅费报销。以后出差人员报销住宿费，除有住宿费发票外， 必须附住宿宾馆出具的业务消费流水单并盖章；报销餐费发票必须附 件注明就餐人数、就餐次数、就餐目的，相关附件格式见费用管理- 使用单证。 （2）会议费报销。除提

26、供会议费发票外，应提供会议通知、会议签 到表等证明材料。 （3）购置办公用品、劳保用品、低值易耗品、宣传用品、图书报刊 资料等，须附带采购明细清单，与原始单据作为报销要件一并粘贴 （发票上已经注明物品名称、数量的除外）。 （4）发票抬头。所有用于报销的发票抬头必须用本公司或报销地分 公司的全称，严禁填写个人或其他单位； （5）差旅费报销标准严格执行集团出差管理规定，否则一律不 予核准。 整理课件42 招待费管理办法招待费管理办法 第一条：总则第一条：总则 业务招待费业务招待费是公司在经营活动中发生的正常费用， 要使该项费用支出既合理节约，又能发挥其积极 作用。业务招待费支出基本原则是：支出业务

27、招 待费必须要有利于公司经营业务的正常开展，有 利于增长公司的经营收入，有利于拓宽银行审批 政策。有利于沟通、改善、促进公司与各有关汽 车销售集团及金融机构的紧密合作，支出业务招 待费必须严格遵循“必需、合理、节约”的原则， 从严执行开支标准，确保内部控制程序清晰。业 务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则， 能免则免，能省则省的精神制定本办法。 整理课件43 第二条：业务招待费适用范围第二条：业务招待费适用范围 业务费：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼 品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。 招待费：招待费：是指因工作关系招待有关人员就 餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发 生的差

28、旅费、住宿费等; 整理课件44 第三条：业务招待费的使用原则第三条：业务招待费的使用原则 热情周到，有利工作，勤俭节约，杜绝浪 费； 与公司业务无关的人员不接待； 可接待、可不接待人员不接待； 来我公司招待人员原则上只招待一餐；特 殊情况不超过两餐。 感召员工的招待费申请时要明确感召原因、 达到目的，是否需要招待。 整理课件45 第四条：业务招待费的管理划分第四条：业务招待费的管理划分 1、按照部门（公司）预算时确定的年度指标、月 度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现 象发生。所有的招待费实行不同标准分级审批制所有的招待费实行不同标准分级审批制 度。度。 2、所有招待费额度须在预算内开支

29、。单次招待费 用在1000元以上须上报集团业务副总裁审批；单 次3000元以上须上报总裁审批；所有招待费一律 按财务制度“招待费使用申请审批流程招待费使用申请审批流程”。关 于招待餐费标准的规定的权限。 审批同意后方 可进行，财务报销以用款审批同意为准，实报实 销，金额不得大于审批金额。 整理课件46 3、发生特殊情况无法提前申请时，须事先打电话 进行直接上级领导请示并获得总裁同意后进行， 事后也须及时填写“业务招待申请单”补办审批 手续。 4、坚决控制非业务性接待，适当控制业务 接待。各部门、各机构因工作确实需要在公司外 安排招待时，参加本条第二款执行。 5、集团来人除领导视察外，一律在公司

30、就 餐;集团内各兄弟单位、因公出差到公司，原则上 用工作餐接待。 整理课件47 6、外协单位除合同标明提供安排食宿及接风、 送行外，一律不安排免费伙食。确需接风、送行 的，在公司招待费中开支。 7、严格执行分档次接待原则，各档次选定1- 2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。 8、接待用餐时，严格控制陪客人数，按招 待费标准实行对口接待。同时，原则上陪客人数 不得超过2人，超过两人需上级管理者审批。 9、预算外1000元以下由集团业务副总裁审批； 1000元以上需报集团总裁批复后执行。 整理课件48 招待费标准细则招待费标准细则 （一）、报销规定： 1、报销事项符合申请时间与申请事项。 2

31、、报销发票符合申请事项。 3、超出标准又没有签呈的不予报销。 4、按费用报销流程审批后财务报销。 5、报销时间参照借款制度。 6 6、重要客人招待标准根据来客等级确定。、重要客人招待标准根据来客等级确定。 整理课件49 整理课件50 出差管理规定出差管理规定 第一条第一条 目的目的 为了进一步规范集团总部员工出差管理工 作，促进费用开支的合理化，强化成本管 理意识，更好地节约资金。特制订如下出 差管理规定。 第二条第二条 适用范围：适用范围： 中硕集团及子公司、分公司。 整理课件51 第三条第三条 出差程序出差程序 一、出差申请 1、员工出差前应填写出差申请表（一式两 联），一联报人力资源部备

32、案作为考勤依据，另 一联在差旅费报销时连同票据一并报财务部作为 审核报销的依据。出差期限由派遣主管领导视情 况需要限定日期，予以核定。如遇特殊情况事前 无法及时办理，亦应在出差完毕后次日补齐手续。 无出差申请则不予报销。 2、出差借款须在出差申请的同时提出，并填写 借款单，经相关领导签字确认后到财务部凭 该单据办理申领借款手续。 整理课件52 二、出差的审核 （一）外地出差 1、普通员工，由部门经理审核，各对应中 心总经理批准即可。 2、部门经理，由中心总经理批准后，须经 首席运营官批准即可。 3、子公司、分公司、各中心总、集团高管， 须集团总裁批准。 整理课件53 （二）本地出差 1、员工出

33、差须经上一级管理者批准即可。 （三）境外 1、员工境外旅游、出差均需上报集团总裁， 部门经理以上人员待批准后，方可办理离 境手续，同时须到集团人力资源部备案。 整理课件54 第四条第四条 出差费用报销规定出差费用报销规定 （一）出差报销时间规定（一）出差报销时间规定 1、出差人返回后5个工作日内必须报账,否 则超期每天扣罚50元，出差人5天内再次出 差的除外。 2、财务部门应在当日内完成报销手续通知 出差人领款。 整理课件55 二）二） 乘坐交通工具的规定：乘坐交通工具的规定： 乘坐火车、动车、飞机的等级标准，按下 列规定执行： 整理课件56 1.中心总经理与机构负责人以下员工，乘火车距离超过

34、 1500公里或乘车时间超过20小时的,经部门负责人建议,总裁 批准可乘坐飞机. 2员工出差尽量乘坐夕发朝至列车。 3、出差安排尽量要有计划，提前预订机票。 4、由公司出发乘坐飞机,飞机票必须由行政中心统一预订. 对暗折的机票,行政中心应注明实际票款;出差人由外地乘 飞机回公司,如机票有暗折,应主动在机票上注明,否则一经 查出,将处以折扣金额的双倍罚款并通报批评. 5不同职别人员一同出差,交通费均按高职别人员标准计 算. 整理课件57 6、出差人员乘坐出租车需凭出租车打印发票报销， 并在票据后面填写起止地点，带车出差或由出差 当地提供工作车，不再报销市内交通费 7. 往返机场及火车站的交通费据

35、实报销.但往返机 场必须乘坐机场大巴，紧急情况需经上级主管批 准。 8订票费按5元/张报销，退票费经主管领导批准 后报销。 9. 未经公司总裁批准，员工原则上不得自行驾车 至异地出差。 整理课件58 （三）、出差人员住宿标准（三）、出差人员住宿标准 整理课件59 城市：城市： 一类城市：北京、上海、深圳、广州、成 都、杭州 二类城市：重庆、武汉、南京、苏州、西 安、天津、东莞、唐山、 长沙、呼市、包头 三类城市：石家庄 整理课件60 1、公司行政负责联系商务连锁酒店； 2、出差人员的安排要尽量精简，尽量安排 同性别人员出差，总裁以下级别同性出差 同住一间房，按高职级住宿标准；（选择 地址为离机构或具体办事地点不超过6公里 的地方 3、员工之间借调学习住当地员工宿舍 整理课件61 （四）出差人员生活补助（四）出差人员生活补助 1、电话费；每天15元，不包含长期外派人员，多 人出差时应统一使用一个固定的号码，补贴按照1 人执行 2、餐补：每人每天50元，（与公司餐补不重复补 贴） 3、公司人员参加会议，公司已负担会议费的，不 再报销，补助交通费以外的其他费用； C 到总公司或下属分支公司出差，