3费用报销制度(三)

1、安顺投资有限公司 借款及费用报销制度（试行） 第一条 为了加强公司的财务管理、严格财经纪律、合理控 制经营费用， 根据国家相关法律法规结合公司实际， 特制定本制 度。 第二条 借款及费用报销原则：公司员工因业务需要借款及 报销费用必须报董事长或分管财务负责人批准后方可借款或报 销。 第三条 本制度中所称费用是指办公费、业务招待费、公务 车费用、差旅费及其他费用等。 第四条 备用金借支 1、为保证公务的合理需要，经董事长或分管领导签批后， 可向财务部预支一定数额的备用金 ,一般不超过 2000 元。 2、管理部门公务较多的人员可申请实行定额备用金制度， 报经董事长或分管领导批准后可预支保证公务合

2、理需要的一定 限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。 3、备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结 清备用金，如遇特殊情况不能按时冲账，可书面申请，经董事长 或分管领导签字同意后方可延期， 但最长不可超一个月； 实行定 额备用金的借支人可根据实际情况在每年 12 月 31 日前结清。 借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。 4、 借款单是财务账务处理的依据之一， 报销费用时借款单 不予退还； 报销费用及归还多借备用金时， 由出纳开具收据给报 销者本人，凭收据冲销借支。 5、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 第五条 办公费报销 1、办公费是指办公

3、用品、印刷品及其他办公物料等项目的 支出。 公司办公费统一由行政部指定专人进行控制与管理。 各部 门编制预算， 经研究核准后， 必须在限额内领取使用， 超支不报。 2、 办公用品的采购应由两人以上， 发票上须注明用途并附 详细清单；报销人报销费用时 ,应由经办人填制费用支出审批单 , 部门负责人对其合理性和必要性审核后报财务部审核票据的合 法性后，报董事长或分管领导批准后交由财务部报销。 第六条 业务招待费报销 业务招待费是指因工作需要招待客户和有关部门人员所发 生的餐费、 礼品费及其他相关费用 ; 报销人报销费用时 ,应由经办 人填制费用支出审批单 , 部门负责人对其合理性和必要性审核 报财

4、务部审核票据的合法性后， 报董事长或分管财务负责人批准 后交由财务部报销。 1、各部门人员因公接待外单位人员，建议安排工作餐，需 要到外面宴请的， 须事先取得董事长或分管领导同意， 否则不予 报销。 2 、各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示董事 长或分管领导同意，限额接待。 3、招待费发票必须填写清楚招待事由。 第七条 公务车费用报销 1、公务车费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过 路费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆违规肇 事应由公司负担的费用等 ; 2、车辆报销所附原始单据必须是车辆专用的各种票据方可 报销。 第八条 差旅费报销 1、差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发 生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、交通补 助费、伙食补助费。 2、差旅费报销要实行严格审批与报销制度，对出差人要定 任务、定时间、定地点、定人数。 3、员工出差期间，经公司领导批准后可乘坐相应等级的交 通工具，入住相应级别的宾馆。发生的城市间交通费、住宿费等 与公干相关的费用可凭据报销（无发票不予报销费用） 。伙食补 助费和公杂补助费实行定额包干。 出差人员伙食补助和公杂补助费， 每人每天补助标准为： 见 差旅费管理办法。 第九条 其他费用