农发行商业性贷款风险管控对策

1、农发行商业性贷款风险管控对策第2章贷款风险成因分析2.1贷款风险发生的基本性原因银行贷款风险成因有太多的总结，但归纳农发行的贷款风险的基本性成因，无外乎是人对货币的非法贪图给贷款造成的风险，这个风险的形成政策、制度、环境的好坏没有太大的关系。银行是经营货币的。按照经济学的基本概念：货币是一般等价物，最基本的功能就是可以买东西，满足人的需求和欲望；人的本性就是利己和贪念。而货币的基本属性恰是能够满足人的贪欲的最直接和最有效的物质。因此人的本性和货币的基本属性构成了人对货币的崇拜、占有欲望和行为。银行是经营货币的，自然要面对人对贷款货币的贪欲和占有风险。也就是说，银行要控制两方面人对贷款的非法占有

2、欲望。一个是需求货币的借贷者，一个是经营货币的贷借者，由于两者在对货币具有超强的非法占有欲望，制度在其面前往往形同虚设，对制度具有最大的破坏性。就农发行不良贷款成因看，当中所体现出来的形成原因性质，银行贷款相关人员的不法贪念对不良贷款的发生有着直接作用。就像农发行总行某领导讲的那样，每一笔不良贷款的背后都有案件线索。因此，对这两方面人的控制不足是农发行商业性不良贷款形成的最基本的原因。贷款风险的基本性成因在不良贷款形成原因当中占据着最基本的和最主导的成分。这个从农发行系统通报的不良贷款案件可以得到认证。比如，湖南省长沙巴黎诗公司骗取我行贷款案。长沙巴黎诗纺织服装有限公司(以下简称巴黎诗公司)2

3、005年9月与湖南省分行营业部建湘支行建立信贷关系,到2009年3月,累计发放产业化龙头企业棉花(麻类)短期流动资金贷款3.4亿元。2009年3月,国家审计署审计发现,巴黎诗公司涉嫌骗取我行贷款,后司法机关介入调查,公司法人代表以骗贷罪被判处有期徒刑3年、缓刑3年。案发时大额贷款形成不良,后全部收回。在巴黎诗公司骗贷案中,湖南省分行机关、省分行营业部以及建湘支行有关人员存在违规违纪和违法行为。总结原因，主要存在以下基本的9原因：第一，2005年9月,巴黎诗与建湘支行建立信贷关系时,资产规模5000万元左右,可用贷款规模1000万元左右,但到2009年3月,企业财务报表反映资产总额达到5.7亿元

4、,授信额度2亿元,实际放贷1.82亿元,3年时间,该公司资产增长10倍左右,授信增加20倍。分支行没有充分考虑企业客观条件,追求规模扩张,盲目发展，没有树立正确的发展观和政绩观。第二，由于追求盲目发展，在贷款受理、调查、审查、审核过程中,支行信贷员和行领导对企业提供的虚假资料没有认真核实,二级分行审查把关不严,使这些贷款在省分行贷款审查委员会顺利通过。第三，巴黎诗公司异地库存大,监管困难,湖南省分行、营业部、建湘支行尽管安排了信贷摸底和库存检查,但有的检查人员收受企业好处后没有如实反映查库情况,有的明知该查的库存没有查完就在企业提交的查库清单上签字同意,致使该公司明显的虚假库存没有得到及时查实

5、,信贷风险逐步积累。第四，事后查明，巴黎诗公司贷款过程中,省级分行、二级分行、县级支行三级行10多人收受企业礼品礼金,收受金额从1千余元到10多万元不等。有的向该企业借款200余万元。由于收受了企业好处,在明知企业财务报表虚假、库存不实,不符合贷款条件的情况下,违规受理、调查和发放贷款。致使贷款风险在一开始就形成了。再如，铜川市分行审议恒祥农贸公司贷款时,在同意票数未达到三分之二情况下仍然审议通过。2007年9月28日,铜川市分行贷款审查委员会审议陕西秦江非织造布公司几百万元农业小企业贷款,因为争议较多未通过,9月30日再次召开贷委会通过了该笔贷款。而铜川市分行营业部于9月29日就已经发放了该

6、贷款,严重逆程序操作。在2006年12月25日,铜川市分行贷款审查委员会投票通过陕西祥云实业公司粮食收购贷款时,客户部门提出要减少总额的意见,但贷款审查委员会不顾客户部门的意见全额审议通过贷款。在2009年12月25日,铜川市耀州区金圣生态农业示范基地粮食收购贷款10办理展期,在没有企业申报展期材料和未进行展期调查的情况下,审批通过贷款展期。2008年8月11日铜川市分行贷款审查委员会审议铜川市永汇工贸公司粮食收购贷款时,在申报材料不全的情况下,研究同意发放贷款。事后查明，在审议这些贷款项目时，银行干部、员工普遍存在利用职务之便收受企业贿赂问题。有的工作人员收受企业现金,为企业提供便利。铜川市

7、分行营业室原经理郭峰先后收受耀州区顺天农业有限公司和陕西腾达实业有限公司现金12万元,并为企业拆借资金和贷款提供方便。2011年12月,铜川市耀州区人民法院以受贿罪判处郭峰有期徒刑6年。2012年3月,经陕西省分行党委研究决定,给予14名责任人党政纪处分,对其他相关20名责任人进行了组织处理和经济处罚。从吉林省农发行发生的不良贷款发生的特点看，集中体现了这个原因。2009年以来吉林省新增不良贷款的主要有三个特点。一是不良贷款区域集中。2009年以来，全省累计新增不良贷款474,017万元，主要集中在松原、四平两个粮食主产区，其中松原市分行累计新增不良贷款245,791万元，占全部新增不良贷款的

8、51.85%；四平市分行累计新增不良贷款135,728万元，占全部新增不良贷款的28.63%。两个地区新增不良贷款占全省新增不良贷款的80.48%。二是不良贷款企业集中。主要是吉安新能源集团有限公司下属三个企业增加不良贷款222,495万元，占全部新增不良贷款的46.94%；与四平红嘴集团有关联的5户企业增加不良贷款52,200万元，占全部新增不良贷款的11.01%；九丰酒业有限公司增加不良贷款23,957万元，占全部新增不良贷款的5.05%。三是不良贷款品种集中。不良贷款增加主要集中在准政策性贷款科目，其中粮食收购贷款增加322,536万元，占全部新增不良贷款的68.04%；产业化龙头企业贷

9、款增加72,650万元，占全部新增不良贷款的15.33%。这个三个特点集中暴露了两个原因。一是主要的领导者没有树立正确的发展观。没有正确处理好有效发展与防范风险的关系个别行业务发展的指导思想不端正，缺乏稳健经营思想，不顾客观条件，不考虑自身管理能力，盲目追求规模扩张，片面追求业务发展速度，不注重风险管理，加之制度执行力不强，11信贷人员业务素质不高，工作责任心不强等，个别分支行领导及业务部门主管，只注重抓业务，而忽略了带队伍，不注重培养提高员工的职业道德水准。2009年以来四平市新增的不良贷款，绝大部分是属于盲目发展形成的。如四平市分行盲目支持与四平红嘴集团有关联的五户企业就增加不良贷款52,

10、200万元。二是个别干部管理能力不足，职业道德缺失。个别信贷管理人员没有认真执行上级行各项规章制度，不能及时发现企业违规操作并采取有效风险防范措施的问题，甚至有的人党纪国法观念淡薄，为了蝇头小利，利用手中权力以权谋私，以贷谋私，吃里扒外，与企业相互勾结不惜以损害国家利益来谋取个人私利。从四平九丰酒业有限公司、延边敦化丰源有机农产品有限公司等企业不良贷款形成原因看，都存在职工职业道德缺失的问题。2.2政策及贷款品种设计不当的原因（1）政策带来的风险。这里包含两个层面的政策风险，一是农业政策性银行定性带来的风险。农发行是国家的农业政策性银行，信贷对象固定为农业生产和粮棉油流通领域企业。这个与商业银

11、行面对全社会企业选择贷款对象是完全不同的。也就是说，农发行只能在这个领域内寻找贷款支持的对象。在这个领域内选择贷款对象注定面对的风险事先已经是既定的。二是执行国家粮食收购资金供应政策带来的风险。农发行必须完成国家赋予的职责，确保粮食收购、储备与流通。收购资金每年必须及时发放供应出去，确保粮食收购上来，这个也是国家粮食安全的保障的要求。各项信贷经营必须按照国家的要求进行，同时又必须按照银行的基本属性运作，这形成了农发行执行信贷政策与银行基本属性要求存在固有矛盾的特点，也构成了政策性银行的最基本特征。而农发行管理者在政策与风险之间首先要选择执行政策，这也是设立农业政策性银行的初衷所在，因此贷款风险

12、具有不可回避性。比如农发行在收购资金供应上必须保证资金供应，必须防止“打白条”，保证不出“大的问题”。为了保证不出“大的问题”，在一些地方的收购资金供应上，由于承贷企业多数不够条件，但又必须保证农民卖粮点儿有企业收购，就要适当降低贷12款条件要求发放贷款，在“矬子中拔大个儿”，这无形中在政策层面上就放大了贷款风险敞口，在客观上给不良贷款的发生增加可能性或者说概率，但政策并不买单。因此，这个大的问题的解决就是政策的要求，应属于政策性的风险。农发行的准政策性贷款就是建立在保证不出“大的问题”的政策基本面上设定的贷款品种，也集中体现了农发行信贷经营面临的政策背景，政策环境，政策风险。在最近几年发生的

13、不良贷款中，绝大部分都是准政策性贷款品种形成的就是最好的例证。（2）贷款品种设计漏洞为不法之徒提供的利用条件。如农发行的准政策性贷款品种，我们一直认为存在不科学成分。所谓的准政策性贷款，就是“为履行农业政策性银行职能，支持粮棉油收购，促进产销衔接，维护重要农产品及生产资料市场稳定，由农发行自主发放、自担风险的贷款。”这个贷款品种是为满足粮食市场主体缺失和为满足政策的要求设计的。但我们一直认为在逻辑上就不成立，也不能由农发行单独操作。政策就是政策，没有什么准政策，如果说是为满足农民卖粮的需要，可以出台市场调控贷款品种粮食调控贷款，制定这个计划要与地方政府共同确定本地区粮食收购计划和资金供应规模，

14、而不是农发行自出出台计划，自己确定贷款规模，事实上农发行也无法掌握较为准确的粮食贷款需求计划额度。因此，这个品种设计上的漏洞恰恰为一些行的一些人为关系人发放贷款所用，降低条件为关系人发放信用贷款，最后大量被挪用，无法长还，给农发行造成大量贷款损失。如吉林省的吉安生化公司的收储公司贷款，银行企业双方就“充分”的利用了这个政策，致使10亿元贷款无法偿还，损失巨大。在这里农发行贷款品种设计上的政策漏洞为某些人提供了便利条件。再如总行对准政策性贷款的管理要求，很容易让下面误解。总行对准政策性贷款的基本要求是“低门槛、宽准入、严管理”。这个政策很容易形成认识误区：因为“低门槛、宽准入”与“严管理”是相互

15、矛盾的，具有排斥性。“低门槛、宽准入”很容易使较差的企业进来了，很难实现严管理。由于理解上的偏差，也造成了我们在贷款营销、贷后管理上出现一些失误，造成准政策性贷款13问题较多。这应属于政策设计上的另一个原因。至于其他贷款品种设计上的问题，限于篇幅限制不在具体列举。2.3基于自身内部管理的原因外部环境差，政策贷款品种有漏洞，只是给农发行的贷款风险造成了发生的可能性，并不等于必然性，并不能成为我们逃脱责任的理由。吉林省农发行之所以发生诸多的商业性贷款风险，最根本的还是在自身的内部管理上出了问题，即内部管理的弱化，或者说是省级分行的主要领导在管理上对于发生不良贷款的责任人处理上，失之于宽，失之于严，

16、甚至对一些明显触犯规章制度，乃至法律的事情和人是不了了之，这个是从企业内部领导层面看。从制度层面看，也有一些问题，一是违规处罚办法规定偏轻，对相关的违规行为处罚不够严厉。如农发行的农发行信贷违规处罚办法基本都是采取经济处罚，如农发行核销的呆账贷款，在对责任人的处理上一般都是处以200元的罚款了事。对较大额度的不良贷款一般也是处以罚款500到3000元不等了事。对形成不良贷款的，一般也只给予1000元到3000元的罚款了事，很少能给予纪律处分。二是对发生的严重的不良贷款违纪案件执行处罚不严厉。虽然有些条款也规定了给予严肃处理，但在落实上严厉程度明显不够，往往是大事化小，小事化了。对可能涉及的触犯

17、法律的问题，往往不予以追究，采取内部处理压下的方式，对一些已经被司法机关调查的人，也是千方百计的利用农发行的单位优势，采取单位行为托关系把人给捞出来，给予行政处理了事，除非捞不出来的。如四平市金亿公司诈骗贷款案，该公司根本不具备申请农发行收购贷款条件，但银行调查人员硬是采取做虚假贷款调查材料方式，使贷款通过层层审批，最后发放的4000多万元贷款全部被企业挪用，企业贷款的抵押物也通过收回再贷等手段抽回，最后剩余的4000多万元贷款没有任何抵押保证，全部损失。这个案例已经说明银行的工作人员已经与企业一起构成了诈骗贷款罪，或者说渎职罪。但是银行在追索贷款债权时，却遇到了企业的威胁，如果你要要求法院严

18、格的判我，我就咬你银行的人员，结果银行最后还是被迫放弃严厉追索企业的刑责，最后企业法人代表被判刑3年了事。因为银行的领导不愿意让银行的人员负刑责，怕牵扯出更多的人和事，更多层面的人和事。这个样的管理局面的存在，可想而知，银行的贷款风险如何能够控制。类似的案例可以说不在少数，用农发行总行某领导的话说，每个不良贷款事件的背后都存在着腐败问题。而对这些不良贷款案件的责任追究不严，无疑是在纵容风险的发生。再如，吉安生化公司贷款，不良贷款额高达22亿元之多，企业挪用资金10个亿在这个企业的对面建了一个丁醇项目，当地银行的工作人员愣是没有“发现”、“看到”，更是谈不上制止。省及当地市行的领导及工作人员都没

19、有提出有疑问，这个又说明什么呢？现在这个贷款大部分损失已经是在所难免，但到目前没有人承担什么责任。只是有部分人员受到经济处罚而已，领导层面至今没有人担责。就这个不良贷款案例给国家造成的10几亿元损失看，这个已经发生了5年之久的案子就这个处理结果又说明了什么呢？恐怕不仅仅是能用管理过松能够说明的。从农发行2012年通报的案件处理情况看，多数都是国家审计署2009年审计发现案件线索揭示形成，自身揭示的很少，也在一定程度上说明了这个问题。第3章商业性贷款经营风险管控的对策按照coso的企业风险管理理念，“全面风险管理是一个过程，这个过程受董事会、管理层和其它人员的影响，这个过程从企业战略制定一直贯穿

20、到企业的各项活动中，以识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，使之在企业的风险偏好之内，从而合理确保企业实现既定的目标。”coso的风险管理理念核心体现了应从企业战略高度来制定企业的发展定位、模式、以及经营策略等等，涵盖了企业的各个层面。它要求企业经营发展的每个层面、环节、事项，以及管理者、员工都要有风险意识，都要站在风险战略的高度来审视企业的决策和行为。只有这样，企业才能发展壮大，立于不败之地。企业风险管理需要从上到下全员参与、从外到内去全面考虑、常抓不解。企业董事会、高管层是企业风险管理的领导者和责任人。就商业银行的风险管理来说，也应从企业发展战略、目标高度，来研究制定控制风险的制度、机

21、制，来管理控制商业银行的信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险。国内中国银行、工商银行已经实施全面风险管理。联系到吉林农发行的商业性贷款风险控制失败，从理论层面看，我认为主要还是在于我们对全面风险管理理论认知不足，在战略上对农发行如何定位、发展、如何管理等问题研究的还不够，致使我们在具体业务发展上、内部管理等方面都出现了一些问题，因此要改变这个状况，应从根本上提出管控的思路。我们认为，应借鉴coso风险管理模式和我国商业银行风险管理实践，尽快在我行实施全面风险管理。具体说来，就是要站在全面风险管理的高度来研究我行发展目标、定位，以此定位企业的文化，制定企业的发展经营策略和管理制度，推出企业的

22、产品，用企业文化理念制约全行干部职工管理经营行为，严格监督操作，管控可能发生的风险事件，以促进农业、农村经济发展，促进农发行长远健康发展。根据这个管理思想，我们提出以下控制农发行商业性贷款风险的管控对策。163.1科学定位谋划贷款品种及考核制度科学定位，主要是指科学定位农发行的职能，科学谋划主要是指科学设计贷款品种，建立科学的银行经营管理的考核制度。这个是从农发行总行层面来研究的。从吉林分行的实践看，这个问题已经显现，迫切需要农行总行改进。因为农发行是系统管理，必须执行总行的要求和规定，没有在职责及产品定位上是没有权力的，只有执行。因此，要改进和加强风险管控，这个对策就要从总行层面予以提出。（

23、1）根据新农村建设需求，制定发展战略。农发行已经定位为“建设新农村的应行”，因此，应根据农业政策性银行的定位，研究发展农发行的发展战略，防止发生履责风险。一是要坚持政策性银行办行方向不动摇。粮食市场化以来，我国粮食生产需求进一步增加，粮食安全形势更加严峻，对农发行的政策性资金供应更加依赖。其它银行资金向粮食流通领域进入是以农发行资金进入为基础的，如果农发行资金停止供应，其他银行资金进入就会明显的受到抑制。这个现象在实践中已经得到验证。因此我们务必要坚持搞好收购资金的供应与管理，这是农发行的主业，决不可以放松。与此同时，进一步深入研究加大农发行资金支持农业、农村的渠道和领域，体现政策性银行在“三

24、农”领域的全面存在。要以政府和农业、农村经济需求为方向，突破传统的政策性信贷资金观念有补贴来源的是政策性的，无补贴来源的也可以是政策性的，坚持以政府需求为出发点，配套支持农业、农村的，就应定性为政策性贷款业务。坚持以政策性信贷业务为主体支持农业、农村经济发展。（2）整合农发行贷款品种及管理制度目前，农发行的贷款品种急需整合，并按贷款性质出台贷款管理办法。比如现在的粮食收购有粮食收购贷款、收购定金贷款，粮食准政策性贷款、粮油企业流动资金贷款、调控贷款等等，贷款用途并无大的差异，有的能够划分到政策性贷款类，有的则可以确认为自主经营的商业性贷款类。因此，在贷款品种设定上，可以设定为政策性贷款和商业性

25、贷款两大类，配套相应的管理办法，17在结构性上控制贷款风险。同时，科学研究贷款品种的配套相关管理制度。现在农发行的贷款管理制度、办法、程序是立足于管控风险的，但存在两个问题，一是各项制度太多，记不过来。新的制度出来了，老的不废止，一个事得找几个文件研究处理。二是事事面面俱到，过于烦琐，工作人员难以掌握。因此，各贷款品种在管理制度上，应尽量简捷有效，立足于基本相同，特殊处简洁明了，而不是每一个品种都搞一套管理制度。政策性贷款可以设定为有补贴的和无补贴两种。政策性贷款主要应包括：在农产品领域设立收购贷款、储备贷款、调控贷款；农业生产领域设立农业开发贷款、水利工程设施贷款、种子工程，林业、治沙、盐碱

26、地开发贷款；新农村建设设立农村基础设施贷款、文化设施贷款、人居环境贷款等等。对农业、农村领域的政策性贷款品种，提供低息、长期（最长可30年）或无息贷款。同时，建议国务院出台农业政策性贷款使用条例，制约企业信用风险。商业性贷款主要为农业产业化和农产品加工企业设立流动资金及固定资产贷款等。在贷款投放上，坚持以政府需求为主导，以政策性贷款为主体，限制商业性贷款业务、品种，且在规模上要给予严格的控制，将商业性贷款规模控制在贷款总量的25-35%以内，商业性贷款规模向管理好的行倾斜，确保好中选优，控制风险，实施精细化管理。（3）建立科学的管理考核体系目前农发行的管理考核体系是效益为中心的，应予改进，建立

27、以支持地方发展和资产质量为核心的考核指标体系。农发行章程已经明确要保本微利，但性质每年都在设立利润考核计划。这有悖于农业政策性银行章程。由于以利润等指标为主，一些管理工作也偏离了农业政策性银行办行方向，搞的“政策行不是政策行，商业行不是商业行”，没有很好的体现农业政策性银行应有的功能。因此，要办好农业政策性银行，控制好贷款风险，必须建立体现政策性银行的考核主导思想和相应的考核指标体系，必须确立有别于商业银行，体现农业政策性银行管理特点，体现农发行的企业文化和精神。突出对农发行对当地经济发展的支持、资产质量风险保证（如风险拨备率、风险事件及追责、合规经营18违规率、不良贷款容忍度等等）、管理成本

28、的节约、人才培养等方面的考核，等等，从而在战略发展层面控制盲目发展，有效控制贷款风险。3.2强化贷款各关键环节的风险控制就吉林省农发行发生的贷款风险看，控制商业性贷款风险的关键还是要找出各环节的风险控制点，明确具体的管理要点，进而实现真正的有效管理，达到控制风险的之目的。（1）企业贷款申报环节的风险管控。在这个环节主要应加强以下几项工作。严格企业信用评级。无论是哪级行营销的项目，一律由县支行首先进行信用评级。客户经理必须确认信用评级资料的全面性、真实性；符合条件申报，不符合条件的就地否决。严格注册资金审核。客户经理要先行审核企业注册资金真实性，有无虚假注册，或注册后抽逃，并出具注册资金真实性认

29、定材料。企业验资报告仅做参考，必须实际核查。凡此类企业不可营销。严格贷款准入条件。严格执行商业性贷款、准政策性贷款使用条件；严格、审慎发放准政策性贷款。严格法定代表人诚信评价。项目推荐行行长或主管副行长必须对申报贷款企业法定代表人诚信情况进行认定，查实有无不良诚信记录，确认法人代表申报贷款是为了依法经营、发展，无骗贷之嫌疑。（2）企业贷款调查环节的风险管控。在这个环节必须强化主调查人责任管理。主调查人要对企业相关材料的真实性与县支行行长共同承担责任，主调查人对贷款项目是否可行享有直接否决权。科学评价企业经营能力。主调查人必须对企业财务相关信息进行甄别，做出明确的判断；对贷款需求的合理性、项目的

30、可行性以及效益做出明确的评价和判断。如果项目运行后没有达到调查预期，偏离20%以上，主调查人就应承担调查失实责任。主调查人对企业贷款抵押物真实性、可抵押性承担责任。贷款抵押设定由主调查人负责认定。对抵押物的变现能力、变现价值和及时变现性承担责任。对贷款保证人的保证能力进行确认，并承担保证履行责任。主调查人必须充分披露企业负面信息，决不允许人为将其过滤或回避。对客户关联企业要一并调查。对一个企业控制19人（主要股东）申请贷款，对其开设的其它企业，涉及资金往来的，在受理贷款业务时要一并进行调查，揭示贷款后可能造成的风险，提出能执行的规避条件或要求。严格建设项目调查评估。主调查人要对项目设备的配套性

31、、产能、环保情况、可行性及项目产品市场做出明确的分析判断，对评估结论承担责任。对建设项目实施后出现较大差异且造成贷款风险的，主调查人应承担主要责任。一般建设项目投产计划误差最长不应超过10月；经营计划误差不超过20%。当然如有非不可抗力（如火灾、地震、洪水）影响可另行对待。（3）企业贷款的审查、审议环节的风险管控。应严格以下环节工作。严格执行受理退回制度。对客户部门申报的材料和调查报告不规范、不齐全、不合规的予以退回，待补充规范后再受理。提高信贷审查质量。信贷审查人员必须把握政策，认真履职尽责。严格按照贷审要求详细审查资料和报告，充分查找和揭示贷款的风险点。凡信用等级、授信额度达不到贷款标准，

32、不具备贷款条件的不予上会，特殊情况下需主要领导决定。对续贷项目，凡是经营数据与上期相比下降的，要将下降原因提示清楚，特别是对企业发展前景及风险防范措施存在的风险点必须进行揭示。决不允许以法律部门出具意见为借口推卸审查责任。贷审委员必须尽职。会前必须认真审阅材料，充分权衡信贷项目的可行性和风险可控性，提出相应的信贷管理意见，填写信贷事项审议意见表。加强信贷项目审议第一发言人制度。第一发言人对项目的可行性、风险性、贷后管理意见进行质疑，提出是否可行或加强管理的措施意见，承担表决责任。严格贷审会纪律。贷审委员必须恪尽职守,公正行使表决权，严谨“人情票”、“唯权票”。一经发现，必须清除出贷审委。严格执

33、行保密制度，不得向贷款客户和下级行泄露贷审会审议情况，违反保密制度的一律在贷审会仪上点名批评。（4）贷款发放环节的风险管控。应严格以下几个环节的审核管理。严格贷款审核。客户经理在发放贷款时必须对企业各方面情况进行一次严格审核，确认与调查评估时无异常情况发生。如有重大变化，涉及贷款安全使用，必须书面报告，县支行长必须向上级行报告定夺。重视保险手续办理，防范以外情20况发生影响企业债务偿还。依法合理办理贷款抵押。对贷款抵押品要严格按照约定，本着有利于我行贷款安全管控的原则进行依法办理，严禁形成未到期贷款失去贷款安全抵押保证。严格流程操作。客户经理必须执行贷款发放操作流程，加强制度观念，增强合规意识

34、，严格落实贷款批复条件，按照有关约定发放贷款。责任落实。客户经理如果隐瞒情况不报发放贷款，则承担完全责任。如果客户经理提出问题，领导层面不查不报，则领导层面负完全责任，客户经理免责。（5）贷后管理环节的风险管控。应严格明确以下几个环节工作：县支行长为贷后管理的第一责任人，对贷款的管理、安全、清收负完全责任。无论是什么原因发生贷款风险，县支行长都要承担领导责任。严格客户经理日常管理工作。客户经理必须按照贷款管理的相关要求尽职尽责，严格资金支付、使用环节的监督管理，做好库存核查、资金及库存之去向，做好尽职检查记录，及时报告发现的问题，提出自己的建议，监督整改意见落实情况并反馈。对使用信用贷款及较大

35、型企业集团贷款，应建立2人以上监管小组，以强化对使用农发行信用贷款企业的风险控制，并由行长或主管信贷副行长担任组长；同时，对重点风险企业每月至少进行一次检查，并形成工作记录，及时提出风险管控意见。3.3树立以从严治行的为核心的企业文化制度也好，程序也好，规定的再好也需要员工的认真执行，需要管理者的坚持，但更需要监管者的严格监督和对违规者的严厉惩处，打造“谁出问题谁就要承担丢饭碗、承担法律责任的管理纪律理念”，打造从严治行的企业文化理念。如果对出现问题的管理者不给予应有的惩戒，那么各项制度、管理机制就难以发生作用，等同虚设，银行经营就很难健康发展。因此，加强执行力建设是控制贷款风险，实现银行管理

36、和可持续发展的最核心问题，必须给予最大的精力，实施最强化的管理。（1）在办行理念上要以执行政策和严格风险管控为核心。银行在风险控制21上应从全局着眼，即从企业文化建设开始。农发行制定的理念是“至诚服务，有效发展，以人为本，构建和谐”。我们认为这个理念没有体现农发行的特色和诉求。因此，建议确立“政策为本，服务三农，从严治行，管控风险”的理念观统领农发行的各项工作。政策为本，就是要坚持政策性银行的办行方向，一切业务发展以国家政策为先导，为根本；服务三农，就是立足农业政策性银行的定位，面向“三农”领域，深入研究农发行的支农功能并努力发挥作用；从严治行，就是牢固树立严格管理的思想，建立奖罚分明的激励约

37、束机制，形成严格的合规管理操作环境；管控风险，“三农”领域政策、环境风险不可回避，作为管理者必须以强化管理、控制风险的主题，对政策性业务与商业性业务进行科学的区分界定，制定合理的发展战略，而不是躺在国家政策上吃饭，有所为有所不为：坚决做好政策性业务，对商业性业务本着力所能及的原则，足于风险可以预期、掌控，适当适量开办。我们认为以此理念来统领农发行，使之深入人心，就能促使全体干部、员工在思想上形成最基本的行为准则，在执行政策、开办业务时，时刻摆正业务发展的思路，强化本能的风险管控意识，立足于如何管控风险，保证农发行的长远健康发展。（2）在各级行领导者的任用上要突出考核拟任者的风险管控能力为出发点

38、。一个行的领导者如果利己思想不当，或是为了个人私利，或是为了所谓的发展政绩，那么必然在贷款营销管理上偏离正确的轨道，必然会去控制，给银行贷款造成损失。农发行不良贷款集中发生在个别贷款品种，发生在个别地区个别支行的特点也从事实上证明，银行对干部任用的选择是贷款风险控制的最基本的第一手段。因此，一定要选拔思想正派，能以事业为重，能摆正个人名利与单位利益关系的人担任一个行的领导者。发现有苗头性、倾向性的不当利己行为时上级行领导者务必要引起警觉，及时调换。应该明确，贷款出了问题，就是应该由一个行的领导者负起责任。（3）从管控风险的角度建立严格的监管治理环境按照全面风险管理理论，对企业风险管理的有效性必

39、须从整体上予以监督。没有监督，风险控制的各个层面就失去了制约，因此，监督控制是管控风险的22收官环节。对农发行来书说，信用风险是永恒的风险，是客观的存在，永远也不能保证贷款企业失信。这里要强调的是农发行自身的操作风险则是必须坚决要杜绝的。道理就在于操作风险属于主观上的问题，凡事都要从内因查找。因此，农发行必须坚持从严治行，对没有执行制度、暗箱操作、损害农发行利益等行为必须坚决予以惩治。严禁大事化小、小事化了，发生违规隐瞒不报等等行为，建立起严肃的透明的企业管理文化，树立严格的治行文化和精神。（4）切实加强执行力建设，在基本层面提升银行管理水平，控制贷款风险。按照现代的管理理念，“三分战略，七分

40、执行”，执行力建设是一个企业生存发展的根基，是一个组织事业成败的关键。从农发行各项工作情况看，突出的问就是责任缺失、制度和纪律观念淡薄、工作作风漂浮、工作效率低、进取心不足、管理缺位，致使整个系统缺乏良好的系统执行力，贷款管理制度措施得不到有效执行造成贷款出风险。因此，必须切实增强执行理念，倡导以“复命”为核心的执行精神。即，坚定地、无条件地接受、完成和兑现任务，毫不托辞，绝不退缩，并在第一时间答复和反馈；在全行树立结果至上的执行观念，确保各项工作部署、各项规章制度真正得到有效执行；养成拒绝借口的责任意识，不找任何借口或者理由努力完成工作，完全彻底地完成工作，而不是想如何推卸责任。加强执行建设

41、最直接、最有效、最核心的工作就是狠抓制度执行力，强化制度硬约束，以此来推动和保障各项规章制度有效执行。从实践看，吉林省农发行已经在这个方面开始着手并取得了显著成效。主要做法：一是加强教育培训，提高全行员工的制度观念和执行能力。制度的效用取决于制度执行力，要加大教育培训力度，强化员工的制度观念，使各级行干部员工真正了解制度、崇尚制度、敬畏制度、维护制度，让制度行得通、管得住、用得好。要在员工中培育和树立制度至上的理念，增强执行制度的严肃性和自觉性。与此同时，要通过加大教育培训力度，努力提高员工业务水平和综合素质，增强员工的制度执行能力。要注重培训的针对性和实用性，本着缺什么、补什么的原则，持续有

42、效地加强业务培训。二是强化制度约束，解决执行力递减的问题。制度的执行需要多层级、多23部门、多环节之间相互配合和有效制衡，才能落到实处。如果执行的每一个环节都打9折，那么经历5个环节之后，执行的效果就是59%，这就是著名的执行力递减效应，也是各项政策、制度在执行中扭曲变型的根本原因。因此要求每个人都要意识到，在执行制度中一点点放松，累积下去都有可能造成大问题。增强银行“三铁”意识，使铁规章成为铁的约束。执行制度没有商量，没有借口，必须一丝不苟，必须老老实实，必须高标准、严要求。建立责任分解落实机制。各级行、各专业部门都认真梳理目前总省行各项制度办法，对照办法落实责任，按照授权要求，哪一级行该做

43、什么，哪个部门该承担什么责任，哪个岗位该做到什么程度，都必须细化量化，一一对应，防止责任被稀释。同时，严格制度执行追踪机制。在每一项工作中，切实做到凡事有人负责，凡事有人监督，凡事有章可循，凡事有据可查。各级行、各专业部门都对制度执行情况进行持续跟踪，保证制度执行不走样。三是加强检查督办，从检查监督中要执行力。加强检查既是强化执行、督促落实的重要手段，也是发现问题、保证决策效果的有效途径。吉林农发行今年修订了对二级分行经营绩效考评办法，增加了基础管理的量化指标，而基础管理的量化考评，就是通过对各行信贷、财会基础管理工作的多重检查来实现。从省行到各二级分行都要重视和抓好检查监督工作。第一，坚持合

44、理合规地安排好检查监督。凡是上级行和制度规定的检查、排查等，都认真组织落实，不“缺课”。各分支行还根据各自实际情况，有针对性地安排了业务检查，分支行领导同志、专业条线负责同志，都深入基层、下到企业，亲自检查、靠前监督。第二，确保检查监督质量。所有的检查都严格、较真。克服了过去花费了检查成本，达不到检查目的，甚至起到负面作用情况。对检查人员应发现而未发现、查出问题隐瞒不报的都给予了严肃追责。第三，通过建立科学合理、严谨务实的检查督办机制，认真整改检查发现的问题，及时纠正制度执行偏差，保证了制度执行效果。四是加大违规处罚力度，形成了有效的制度执行约束机制。针对过去处罚过清的情况，坚持不管是省行还是

45、各分支行，在违规处罚上作到了严起来、硬起来，做到了有章必循、违章必纠、纠必从严，形成有效的约束机制。现在，吉林省农发行对近期以来发生的几起违规问题进行了严肃的问责，处罚30余人次，罚款10万余元。同时，结合业务检查加大了违规积分力度和问责力度。综合运用和把握违规处罚、违规积分、问责三种手段，该问责的严肃问责，该经济处罚的进行经济处罚，达不到这两种处罚的违规行为一律实行违规积分。通过严格的制度检查和执行建设，引导员工正确认识和对待违规处罚，运用违规处罚加强对员工的惩戒教育，增强了员工执行制度的自律性和自觉性，形成大家不愿违规、不敢违规的良好机制。通过加强制度执行力建设，切实努提高了员工的制度观念

46、和执行能力，提升领导干部执行力，加大违规处罚力度，形成了有效的制度执行约束机制，在管理层面提升管理水平，实现有效管控贷款风险目标。第4章完善贷款风险的监控实施再严格的贷款管理手段也抵挡不了企业贷款风险的发生。因此，银行应建立企业贷款风险的监测管理等制度，真实反映贷款风险、质量，及时采取处置措施，防止企业经营风险的扩大给银行贷款造成的风险。4.1建立贷款风险预警信息的反应机制企业经营的风险无时不在，如企业发生销售突然大幅下降、库存不正常、回款时间超期、生产量下降、到期贷款不能偿还、出现欠息、经营发生亏损等。类似的信息如果程度严重，就可能直接影响贷款人利益，因此银行对贷款企业必须建立风险预警制度，

47、按企业风险信息类别将企业风险信息全部纳入监测预警范围。具体划分为企业财务风险信息、行为风险信息、法律风险信息、经营环境风险信息、贷款使用风险信息和银行操作风险信息等。（1）企业财务风险信息。贷款企业信用等级下降；企业财务管理混乱，不能及时提供当期完整的财务报表，提供虚假财务报表，或对外提供不同报表等；企业经营发生亏损，或企业经营性现金流小于零（政策指导性贷款按粮食年度监测；其他应收款、预付款额度增加较大，超过正常期限；企业银行存款账户回笼款较以前年度或历史同期发生较大幅度下降；应收帐款额度大，超过正常的结算期；存货额度大，超过正常期限；折旧、摊销等不合规，虚盈实亏；其它如企业账目不能真实反映经

48、营成果等财务风险信息等。（2）行为风险信息。企业重要人员（企业法人代表、重要工程技术人员、高级财务管理人员等）发生重大变化，可能对企业经营和农发行贷款安全产生不利影响；企业发生改制、经营转包、产权转让，或有兼并、合资、租赁、承包等行为，或将关停破产及正在酝酿关停破产计划；企业签定的销售合同没能如期履行，形成存货（产品）积压；或由于企业产品质量原因，导致销售合同被废除或被购货方拒付货款；频繁复杂地进行关联交易或关联企业发生较大调整，可能影响贷款安全使用等；企业重大投资项目资金来源未落实或26有缺口；企业擅自对外提供担保形成一定的担保风险。（3）法律风险信息。企业发生经济纠纷，银行账户被冻结或存货

49、等资产被法院查封；违规经营、偷漏税；生产设备不合格，造成环境污染等被有关部门处罚；借款企业或担保企业法人营业执照、贷款卡、税务登记证等相关证照未通过年检或被吊销；企业法人代表、主要股东及高级管理人员发生不良记录，或发生违纪、违法行为，受到有关部门查处，以及其它法律纠纷影响贷款安全；企业发生法律纠纷事项影响企业经营和贷款安全。（4）贷款使用风险。企业法人代表还款意愿下降导致贷款出现逾期，致使贷款本息不能按期偿还全部或部分贷款本息；企业不按合同约定支付、使用贷款，造成挤占挪用贷款；贷款展期后未按规定续保，致使保证人免责；贷款未偿还前企业的资产抵押登记失效；贷款抵（质）押物发生毁损，价值减少，抵（质

50、）押人擅自处理抵（质）押物或银行对抵（质）押物失去控制；贷款企业被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良；企业不执行出库报告制度、销售货款不归行、违规套取信贷资金或其他违背农发行信贷管理制度、办法的有关行为；其他足够影响到贷款本息按期偿还或构成贷款风险的事项。（5）经营环境风险信息。企业收购产品价格大幅上涨或销售价格大幅下降，可能对贷款按期足额收回造成影响；市场供求关系发生重大变化，可能对企业造成不利影响，威胁贷款安全收回；国家出台新的政策，限制贷款企业生产经营等事项，可能对贷款安全造成影响。（6）贷款管理操作风险。超权限或逆程序发放贷款；贷款调查资料档案遗失；贷款合同失效或丢失；贷款抵押手续无

51、效或丢失；未按贷款批复条件发放贷款；我行人员到企业借钱物等可能影响贷款安全等行为。凡发生上述风险信息的，县支行客户经理、贷款管理人员必须对风险信息进行甄别判断，对企业的经营情况、管理情况、财务资金使用情况等进行调查，从中判定企业风险信息对银行贷款安全的影响程度，及时报告并录入银行贷款管理控制系统。企业如发生风险信息，贷款管理人员就要引起警觉，及时报告并处理，提早消化可能影响贷款偿还的风险因素。凡应发现而不调查上报的，27则视为未尽职，必须予以追究责任，从而建立起企业贷款风险预警制度、机制。按照这个预警防控措施是能够取得较好成效的。如吉林省分行针对近年来不良贷款前清后增的严峻形势，调查研究的基础

52、上，制定了信贷风险经理办法和贷款风险预警办法，着力调动和发挥各级风险经理在信贷风险监测、预警、管控和处置方面的职能作用，严控新增不良贷款。其主要做法和成果如下：第一，制定办法，规范信贷风险经理和风险预警工作。制定吉林省分行信贷风险经理管理办法，明确省、市、县三级行信贷风险经理岗位设置、工作职责和工作程序。风险管理处指定专人负责信贷风险预警和风险经理管理工作。建立了月分析制度，按月召开风险分析例会，对各层级信贷风险经理上报的风险信息进行分析梳理，提出处置意见及对风险管理工作的建议，形成信贷风险分析报告上报行领导。制定了吉林省分行贷款风险预警管理办法，拓宽了预警监测范围，明确了获取企业重要风险信息

53、的方式及报告形式，增强了风险预警的针对性和实用性。第二，认真推进实施，抓好两个办法的贯彻落实。通过召开高级信贷风险经理会议、全省信贷风险经理视频会议等方式，进行贯彻两个办法，以提高各行对这项工作的认识，并督促各行加强组织领导；省分行负责解读办法，部署工作；同时，为严肃工作纪律，提高风险预警工作的实效性，及时组织人员对办法的贯彻落实情况和风险预警工作的开展情况进行检查，对风险信息的搜集、识别、报告方法等进行指导，并查找问题，总结经验，及时下发信贷风险预警月度分析报告及考核情况的通报，有力促进了信贷风险预警工作的开展。第三，风险预警工作发扎实开展，有效的化解了风险贷款，使贷款风险得到事先防范控制。

54、两个办法下发后，通过采取相应的贯彻和落实措施，全省风险预警工作形成了反应迅速、信息畅通的风险预警机制，实现了贷款风险早发现、早识别、早处置，贷款风险管控能力明显提高。通过召开月度风险分析例会，对各层级风险经理上报的预警信息逐条、逐企业进行分析研究，筛选出重要预警信息，提出初步处置方案，形成信贷风险分析报告，为行领导决策提供参考。经研究确定的处置方案，由省分行安排专人跟踪督办，及时掌握处置进28展，研究部署下一步工作措施，防止贷款风险进一步恶化，为有效化解信贷风险，防控新增不良贷款起到了积极作用。如2012年全年各二级分行和县级支行共报送风险分析报告402份，重大事项5次；首席和高级风险经理报送

55、风险分析报告35份，各层级信贷风险经理报告风险信息400余条，涉及90户企业890,158万元贷款；风险管理处筛选后报送行领导的重要风险信息111条，涉及40户企业263,510万元贷款；提出贷款风险信息处置意见40条，通过及时采取措施化解了上述贷款风险隐患。4.2建立真实反映贷款质量的控制系统建立真实反应银行贷款质量的信息反映控制系统，防止人为调整贷款质量形态，并建立反映贷款质量标准的划分标准是现代银行所必须的。目前农发行已经借鉴中国工商银行的反映贷款质量的风险控制反映系统，即cm2006系统。但就农发行看，在这个反映控制系统的管理控制上，必须加强管理的严肃性，同时，对贷款质量反映的标准必须

56、予以坚持，科学的设定反映标准，科学的进行贷款风险分类。对政策指令性贷款，根据财政补偿情况予以分类；对商业性贷款，以评估借款人的还款能力为核心标准确定分类级次；对政策指导性贷款，参照商业性贷款的分类标准确定分类级次。按照目前商业银行通用的贷款分类，依据贷款风险程度，农发行应同样将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常贷款，后三类合称为不良贷款。正常类。借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类。借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。次级类。借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类。在采取所有可能的措施