AFP案例制作顺序提示

1、家庭资产负债表家庭资产负债表( (三大资产分类三大资产分类, ,成本成本, ,市价市价) )家庭家庭年年收支储蓄表收支储蓄表( (税后税后, ,扣除三险一金扣除三险一金) )现金流量表现金流量表（生活（生活, ,投资投资, ,借贷借贷, ,保障现金流量）保障现金流量）家庭月可支配收入表家庭月可支配收入表( (計算計算 - - 税税, ,三险一金三险一金比率比率) )财务分析财务分析表表与与财务财务诊断诊断风险评测三表风险评测三表( (态度态度, ,能力能力, ,最高最高, ,低报酬率低报酬率) )投资试算投资试算内部报酬率内部报酬率生涯仿真生涯仿真表表( (主表主表, ,各种变化调整副表各种变

2、化调整副表) )投资试算投资试算家庭理财目标顺序表家庭理财目标顺序表理财目标测算理财目标测算, ,教育教育, ,养亲养亲, ,购房购房, ,车车, ,旅游旅游. . .提供三个方案提供三个方案三方案优缺点比较表三方案优缺点比较表家庭储蓄目标表家庭储蓄目标表( (教育教育, ,购房购房, ,车车, ,养亲养亲, ,退休退休) )保险规划表保险规划表( (遗族需求法遗族需求法, ,产品产品, ,保额保额, ,保费保费) )目标试算目标试算资产配置表资产配置表( (产品产品, ,百分比百分比, ,平均报酬率平均报酬率) )规划后资产负债表规划后资产负债表（资产调整（资产调整, ,增增, ,减）减）规

3、划后收支储蓄表规划后收支储蓄表（降低生活支出增加理财支出）（降低生活支出增加理财支出）月度月度预算与实际差异表预算与实际差异表年度年度预算与实际差异表预算与实际差异表案例制作顺序案例制作顺序资产项目资产项目成本成本市价市价负债项目负债项目金额金额净值项目净值项目成本成本市价市价活存活存流动性资产流动性资产消费负债消费负债流动净值流动净值基金基金股票股票公积金帐户余额公积金帐户余额养老金帐户余额养老金帐户余额投资性资产投资性资产投资负债投资负债投资净值投资净值自用房屋自用房屋自用性资产自用性资产自用性负自用性负债债自用净值自用净值总资产总资产总负债总负债总净值总净值 家庭资产负债表家庭资产负债表

4、年收支储蓄表 收入项目收入项目金额金额支出项目支出项目金额金额储蓄项目储蓄项目金额金额储蓄运用储蓄运用金额金额薪资薪资家计支出家计支出基金定投基金定投三险一金三险一金扶养父母支扶养父母支出出储蓄型保费储蓄型保费所得税扣缴所得税扣缴子女学费支子女学费支出出其它支出其它支出工作收入工作收入生活支出生活支出生活储蓄生活储蓄资产增加资产增加投资收入投资收入保障型保费保障型保费还房贷本金还房贷本金理财收入理财收入理财支出理财支出理财储蓄理财储蓄负债减少负债减少总收入总收入总支出总支出总储蓄总储蓄自由储蓄额自由储蓄额家庭月可支配收入表项目项目金额（元）金额（元）夫夫妻妻家庭合计家庭合计工作收入工作收入税率

5、税率/ /费率费率所得税支出所得税支出医疗保险医疗保险2.00%2.00%失业保险失业保险1.00%1.00%养老保险养老保险6 6.00%.00%住房公积金住房公积金8 8.00%.00%可支配收入可支配收入0%0%财务分析表财务分析表家庭家庭财力比率财力比率定定义义数值数值结果结果分析分析参考参考流流动比率动比率流动资产流动资产/ /流动负债流动负债无负债无负债2-102-10资产负债率资产负债率总负债总负债/ / 总资产总资产无负债无负债20%-60%20%-60%紧急预备金倍紧急预备金倍数数流流动资产动资产/ /月支出月支出37.0337.03过高过高3-63-6财务自由度财务自由度年

6、理年理财收入财收入/ /年支出年支出18.52%18.52%偏低偏低20%-100%20%-100%财务负担率财务负担率年本息支出年本息支出/ /年收入年收入0 020%-40%20%-40%平均投资报酬平均投资报酬率率年理年理财收入财收入/ /生息资生息资产产8%8%适中适中3%-10%3%-10%净值成长率净值成长率净储蓄净储蓄/ /期初净值期初净值12.80%12.80%适中适中5%-20%5%-20%净储蓄率净储蓄率净储蓄净储蓄/ /总收入总收入61.44%61.44%稍高稍高20%-60%20%-60%自由储蓄表自由储蓄表自由自由储蓄储蓄/ /总收入总收入61.44%61.44%过高

7、过高10%-40%10%-40%风险承受态度评分表风险承受态度评分表忍受亏损忍受亏损 % %1010分分8 8分分6 6分分4 4分分2 2分分客户得分客户得分1010不能容忍任何损失不能容忍任何损失0 0分，每增加分，每增加1%1%加加2 2分，可容忍分，可容忍2525得得5050分分2020首要考虑首要考虑赚短现差价赚短现差价长期利得长期利得年现金收益年现金收益抗通膨保值抗通膨保值保本保息保本保息8 8认赔动作认赔动作默认停损点默认停损点事后停损事后停损部分认赔部分认赔持有待回升持有待回升加码摊平加码摊平4 4赔钱心理赔钱心理学习经验学习经验照常过日子照常过日子影响情绪小影响情绪小影响情绪

8、大影响情绪大难以成眠难以成眠8 8最重要特性最重要特性获利性获利性收益兼成长收益兼成长收益性收益性流动性流动性安全性安全性8 8避免工具避免工具无无期货期货股票股票外汇外汇不动产不动产8 8总分总分5656风险承受能力评分表风险承受能力评分表年龄年龄 1010分分8 8分分6 6分分4 4分分2 2分分客户得分客户得分4545总分总分5050分，分，2525岁以下者岁以下者5050分，每多一岁少分，每多一岁少1 1分，分，7575岁以上者岁以上者0 0分分3030就业状况就业状况公教人员公教人员上班族上班族佣金收入者佣金收入者自营事业者自营事业者失业失业6 6家庭负担家庭负担未婚未婚双薪无子女

9、双薪无子女双薪有子女双薪有子女单薪有子女单薪有子女单薪养三代单薪养三代6 6置产状况置产状况投资不动产投资不动产自宅无房贷自宅无房贷房贷房贷505050无自宅无自宅8 8投资经验投资经验1010年以上年以上6 61010年年2 25 5年年1 1年以内年以内无无6 6投资知识投资知识有专业证照有专业证照财金科系毕财金科系毕自修有心得自修有心得懂一些懂一些一片空白一片空白4 4总分总分6060风险测评表风险测评表项目项目分数分数投资工具投资工具资产配置资产配置预期报酬预期报酬率率标准差标准差相关系数相关系数承受能力承受能力6060货币货币0.00%0.00%2.42%2.42%1.26%1.26

10、%0.51570.5157承受态度承受态度5656债券债券40.00%40.00%6.56%6.56%6.74%6.74%0.22790.2279最高报酬率最高报酬率26.23%26.23%股票股票60.00%60.00%11.07%11.07%21.57%21.57%0.01220.0122最低报酬率最低报酬率-7.70%-7.70%投资组合投资组合100.00%100.00%9.27%9.27%13.25%13.25%计算实现所有理财目标所需的内部报酬率计算实现所有理财目标所需的内部报酬率购购房房 旅旅游游 交交房房 退退休休 出出国国 终终老老 家庭理财目标示意图4545 4747555

11、560608080短期短期目标目标(短短于两于两年以內，年以內，实现时间实现时间可到日可到日)，制定目标制定目标日期：日期： 2014/12/31理财目标理财目标描述描述重要重要顺顺序序实现实现日期日期预计状况描述预计状况描述儿子读双语儿子读双语幼幼儿园儿园小班小班12015/9/14万万元元购车购车 22016/12/3115万万元元中期目中期目标标(长于两长于两年但短年但短于于六年，六年，实现时间实现时间可到月可到月)理财目理财目标标描述描述重要重要顺顺序序实现日实现日期期预计状况描述预计状况描述儿子读双语儿子读双语幼幼儿园大儿园大班班12016/9-2018/6每年每年4万万元元，2年年

12、儿儿子子读读私立小私立小学学1-3年年级级12018/9-2021/6每年每年6万万元元，3年年全家全家国外旅游国外旅游22016/9-2021/9每年每年3万万元元，5年年 方案优缺点对比方案优缺点对比方案方案优点优点缺点缺点住新住新卖旧卖旧 提高居住质量，满足家人舒适度，提高居住质量，满足家人舒适度，利用公积金低息贷款，负担较轻利用公积金低息贷款，负担较轻固定资产减少固定资产减少住旧住旧卖新卖新可在两年后获得较大现金流，减轻可在两年后获得较大现金流，减轻负债，可留下较大投资增长空间负债，可留下较大投资增长空间牺牲住新房的心理牺牲住新房的心理满足感和舒适度满足感和舒适度住新住新租旧租旧 居住

13、新房，取得家人满足感和舒适居住新房，取得家人满足感和舒适度，拥有两套房产，能较强的抵御度，拥有两套房产，能较强的抵御通货膨胀，用租金投资取得较高收通货膨胀，用租金投资取得较高收益益固定资产比例过大固定资产比例过大流动性差，存在房流动性差，存在房价下跌风险价下跌风险住旧住旧租新租新增加固定资产增加固定资产牺牲住新房满足感牺牲住新房满足感和舒适度和舒适度月储蓄目标计算表退休退休子女教育子女教育换房自备款换房自备款还贷款还贷款本金本金购车购车几年后实现几年后实现30 30 17 17 10 10 2020年还清年还清 5 5 目前现值目前现值月月2,200 2,200 50,000 50,000 5

14、00,000 500,000 200,000 200,000 100,000 100,000 投资报酬投资报酬率率6.00%6.00%费用增长率费用增长率3.00%3.00%5.00%5.00%3.00%3.00%贷款利率贷款利率4.59%4.59%3.00%3.00%届时需求额届时需求额月月5,3405,340总额总额973,081973,081114,601 114,601 671,958 671,958 - - 115,927 115,927 月强制储蓄月强制储蓄600600 0 0 0 0 135135 0 0 总计总计735735已配置资产已配置资产18,000 18,000 15,

15、000 15,000 售出旧房得款售出旧房得款280,665280,665公积金贷款公积金贷款141,173141,1730 0 85,000 85,000 可累积金额可累积金额711711,11,115 5 40,392 40,392 0 0 113,749 113,749 资金缺口资金缺口261261, ,966966 74,209 74,209 250250, ,120120 0 0 2,178 2,178 每月储蓄目标每月储蓄目标金额金额261261210 210 1,1,526526 3 37 75 5 31 31 总计总计2,4032,403 保险规划保险规划险种险种保额保额保费保

16、费保障内容保障内容先生先生新华人寿定期寿险新华人寿定期寿险（2020年期）年期）万元万元元元/ /年年费率低廉，兼具身故与高残责任、费率低廉，兼具身故与高残责任、 涵盖疾病与涵盖疾病与意外双重责任、期满型设计，可与相应年期险种意外双重责任、期满型设计，可与相应年期险种组合，满足全面保障需求。组合，满足全面保障需求。人身意外伤害医疗人身意外伤害医疗保险保险万万元元/ /年年意外身故和事故发生之日起意外身故和事故发生之日起180180天内实际支出的天内实际支出的合理医疗费用。合理医疗费用。太太太太新华人寿定期寿险新华人寿定期寿险（2020年期）年期）万万元元/ /年年费率低廉，兼具身故与高残责任、

17、费率低廉，兼具身故与高残责任、 涵盖疾病与涵盖疾病与意外双重责任、期满型设计，可与相应年期险种意外双重责任、期满型设计，可与相应年期险种组合，满足全面保障需求。组合，满足全面保障需求。人身意外伤害医疗人身意外伤害医疗保险保险万万元元/ /年年意外身故和事故发生之日起意外身故和事故发生之日起180180天内实际支出的天内实际支出的合理医疗费用。合理医疗费用。儿子儿子平安宝贝综合保障计划平安宝贝综合保障计划产品产品万万元元/ /年年碰伤、烧伤、烫伤等意外伤害，赔付碰伤、烧伤、烫伤等意外伤害，赔付1 1万元的医万元的医疗费用，生病住院，拥有最高疗费用，生病住院，拥有最高6 6万元的住院费用万元的住院

18、费用补助金，意外身故、残疾或下落不明，赔付补助金，意外身故、残疾或下落不明，赔付5 5万万元。元。 类别类别投资产品投资产品预期预期收益率收益率配置配置比例比例月投资金额月投资金额投资策略与选择标准投资策略与选择标准无风险无风险资产资产长信利息收益货币基金长信利息收益货币基金5%5%8%8%应付日常流动性需求应付日常流动性需求国债国债5%5%9%9%长期稳定收益长期稳定收益收益性收益性资产资产长盛债券基金长盛债券基金8%8%12%12%基金经理优秀，业绩指标长期基金经理优秀，业绩指标长期排名第一，晨星五星级基排名第一，晨星五星级基金金国寿鸿丰分红两全保险国寿鸿丰分红两全保险7.30%7.30%

19、7%7%公司优秀，历史分红高，保险公司优秀，历史分红高，保险公司上市后业绩更好公司上市后业绩更好成长性成长性资产资产大成沪深大成沪深300300指数型基金指数型基金12%12%14%14%一流公司，沪深一流公司，沪深300300指数与指数与A A股股整体相关性高，比其他指整体相关性高，比其他指数表现更稳健数表现更稳健上上投摩根中国优势股票基金投摩根中国优势股票基金14%14%14%14%一流公司，长期保持晨星五星一流公司，长期保持晨星五星级评级，夏普比率高级评级，夏普比率高A A股五粮液股五粮液13%13%10%10%大盘蓝筹股，成长型行业大盘蓝筹股，成长型行业天威保变天威保变20%20%10

20、%10%科技领头股，抗跌性很强，收科技领头股，抗跌性很强，收益稳健益稳健纸黄金纸黄金11%11%16%16%美元长期看跌，油价看涨，黄美元长期看跌，油价看涨，黄金长线增值金长线增值投资产品组合投资产品组合资产项目资产项目成本成本市价市价负债项目负债项目金额金额净值项目净值项目成本成本市价市价活存活存流动性资产流动性资产消费负债消费负债流动净值流动净值基金基金股票股票公积金帐户余额公积金帐户余额养老金帐户余额养老金帐户余额投资性资产投资性资产投资负债投资负债投资净值投资净值自用房屋自用房屋自用性资产自用性资产自用性负自用性负债债自用净值自用净值总资产总资产总负债总负债总净值总净值 理财规划后理财

21、规划后家庭家庭资产负债调整表资产负债调整表理财规划后理财规划后年收支储蓄年收支储蓄调整调整表表 收入项目收入项目金额金额支出项目支出项目金额金额储蓄项目储蓄项目金额金额储蓄运用储蓄运用金额金额薪资薪资家计支出家计支出基金定投基金定投三险一金三险一金扶养父母支扶养父母支出出储蓄型保费储蓄型保费所得税扣缴所得税扣缴子女学费支子女学费支出出其它支出其它支出工作收入工作收入生活支出生活支出生活储蓄生活储蓄资产增加资产增加投资收入投资收入保障型保费保障型保费还房贷本金还房贷本金理财收入理财收入理财支出理财支出理财储蓄理财储蓄负债减少负债减少总收入总收入总支出总支出总储蓄总储蓄自由储蓄额自由储蓄额 月预算

22、与实际差异表预算科目预算科目预算基预算基础础预算金额预算金额实实际际金额金额差异额差异额薪资收入薪资收入扣扣缴缴税后收入税后收入1111, ,5005001111, ,5005000 0家计支出家计支出- -食食收入的收入的10%10%1 1, ,1501501 1, ,756756+606+606家计支出家计支出- -衣衣收入的收入的5%5% 575575700700+125+125家计支出家计支出- -住住收入的收入的3%3%345345500500+155+155家计支出家计支出- -行行收入的收入的5%5%575575846846+271+271家计支出家计支出- -乐乐收入的收入的3

23、%3%345345604604+259+259家计支出医疗家计支出医疗收入的收入的2.5%2.5%289289512512+223+223家计支出合计家计支出合计收入的收入的28.5%28.5%3 3, ,2792794 4, ,918918+1+1, ,639639利息支出利息支出本利本利摊摊还利息部份还利息部份8338338338330 0月支出合计月支出合计4 4, ,1121125 5, ,751751+1+1, ,639639月储蓄月储蓄7 7, ,3883885 5, ,749749- -1,1,639639还房贷本金还房贷本金本利本利摊摊还本金部分还本金部分74974974974

24、90 0未來目未來目标标储蓄储蓄定期定额基金定期定额基金6 6, ,6396395 5, ,000000-1-1, ,639639（单位：元）（单位：元）预算科目预算科目预算基预算基础础预算金额预算金额实实际际金额金额差异额差异额收入收入奖金收入奖金收入税后收入税后收入23,00025,000+2,000投资收入投资收入仅仅计利息收益计利息收益2,4006,000+3,600年收入合计年收入合计25,40031,000+5,600保费支出保费支出固定费用固定费用9,0009,000+0儿子学费儿子学费短期理财目标短期理财目标20,00020,000+0年费用合计年费用合计29,00029,00

25、0+0年储蓄年储蓄-3,6002,0005,600月自由储蓄和月自由储蓄和=月自由储蓄月自由储蓄*1279,66860,000-19,668剩剩余余或不足额或不足额76,06862,000-14,058运用存款运用存款-3,6002,0005,600投投资资股票或基金股票或基金79,66860,000-19,668 年度预算与实际差异表计算12月可支配收入 税率为平均税率而非边际税率。依照各地区实际的四金费税率为平均税率而非边际税率。依照各地区实际的四金费率计算每月三险一金的实际支出。本例中三险一金合计率计算每月三险一金的实际支出。本例中三险一金合计17%。 工作收入包括薪资、工作奖金、年终奖

26、金等，双薪家庭可工作收入包括薪资、工作奖金、年终奖金等，双薪家庭可分别估计夫妻收入再加总。本例中，夫妻双方工作收入合分别估计夫妻收入再加总。本例中，夫妻双方工作收入合计计=4,000元元+3,500元元=7,500元。元。 张先生当前的月税前收入张先生当前的月税前收入4,000元，所得税元，所得税=4,000元元(1-17%)-2,000元元 10%-25元元=107元。元。 张太太当前的月税前收入张太太当前的月税前收入3,500元，所得税元，所得税=3,500元元(1-17%)-2,000元元 10%-25元元=66元。元。 家庭可支配月收入家庭可支配月收入=工作收入工作收入-医疗保险费医疗

27、保险费-失业保险费失业保险费-养老养老保险费保险费-住房公积金住房公积金-所得税支出所得税支出=7,500元元-150元元-75元元-600元元-450元元-173元元=6,052元。元。月可支配收入计算表 项项目目夫夫妻妻家庭合计家庭合计工作收入工作收入 税率税率/ /费率费率4,000 3,500 7,500 所得税支出所得税支出2.31%107 66 173 医疗保险医疗保险2.00%80 70 150 失业保险失业保险1.00%40 35 75 养老保险养老保险8.00%320 280 600 住房公积金住房公积金6.00%240 210 450 可支配收入可支配收入80.69%3,2

28、13 2,839 6,052 单位单位: :元元编制年度收支预算表项目项目分配百分比分配百分比预估金额预估金额工作奖金工作奖金100.00%100.00%15,000 15,000 奖金所得税奖金所得税9 9. .6767% %1,450 1,450 给父母红包给父母红包26.67%26.67%4,000 4,000 年缴保费年缴保费26.67%26.67%4,000 4,000 年度旅游年度旅游33.33%33.33%5,000 5,000 自由储蓄自由储蓄3.3.6767% %550 550 计算每月应该储蓄的总额 现有贷款部分所需月储蓄额 当前贷款余额当前贷款余额200,000元，贷款期

29、限元，贷款期限20年，公年，公积金房贷利率积金房贷利率4.59%，还清贷款也是理财的目，还清贷款也是理财的目标之一，月本息摊还：标之一，月本息摊还：20g n，4.59g i，200000PV，0FV，PMT=-1,275元。元。 因为利息支出算是非消费支出，不是储蓄目标，因为利息支出算是非消费支出，不是储蓄目标，要把利息扣除。第一年月利息约要把利息扣除。第一年月利息约=200,0004.59%/12=765元，月归还本金约元，月归还本金约=1,275元元-765元元=510元。元。 住房公积金缴存额住房公积金缴存额900元，不足以支付房贷本元，不足以支付房贷本息摊还额息摊还额1,275元，元

30、，900元支付房贷利息元支付房贷利息765元元后，只剩下后，只剩下135元可以付本金，因此每月还需元可以付本金，因此每月还需另行储蓄另行储蓄510元元-135元元=375元来支付本金。元来支付本金。换房目标自备款部分所需月储蓄额换房目标现值为换房目标现值为500,000元元10年后届时需求：年后届时需求：10n，3i，-500000PV，0PMT， FV=671,958元元届时旧房贷款余额：届时旧房贷款余额：10g n，4.59g i，-1275PMT，0FV，PV=122,510元元届时旧房出售额：届时旧房出售额：10n，3i，-300000PV，0PMT， FV=403,175元元换房时还

31、需投入自备款：换房时还需投入自备款： 671,958元元-(403,175元元-122,510元元)=391,293元元若若10年后住房公积金月缴存额仍为年后住房公积金月缴存额仍为900元，则届时可借款：元，则届时可借款： 20g n，4.59g i，-900PMT，0FV，PV=141,173元。元。届时应自己准备的换房自备款：届时应自己准备的换房自备款：391,293元元-141,173元元=250,120元元每月还需储蓄：每月还需储蓄：10g n，6g i，0PV，250120FV，PMT=-1,526元。元。退休目标所需月储蓄额夫妻两人离退休还有夫妻两人离退休还有30年，退休后每个月需

32、要现值年，退休后每个月需要现值3,000元的生活费。元的生活费。基础养老金可提供该地区基础养老金可提供该地区20%生活水准生活水准=2,000元元20%2=800元，元，需用个人养老金账户或自筹退休金的部份需用个人养老金账户或自筹退休金的部份=3,000元元-800元元=2,200元。元。生活费以生活费以3%成长成长30年，刚退休时月生活费终值：年，刚退休时月生活费终值： 30n，3i，-2200PV，0PMT，FV=5,340元元 折现率折现率i=(1+6%)/(1+3%)-1=2.91%，刚退休时需要的整笔退休金用期，刚退休时需要的整笔退休金用期初年金计算：初年金计算：20g n，2.91g i，-5340PMT，0FV，PV=973,081元。元。投资报酬率设为投资报酬率设为6%，有，有30年时间可准备，当前养老保险金账户余额年时间可准备，当前养老保险金账户余额为为18,000元，缴存率元，缴存率8%，7,500元元8% = 600元，有元，有30年时间可准备，年时间可准备，刚退休时可累积：刚退休时可累积：30g n，6g i，-18000PV，-600PMT， FV=711,115元。元。退休资金