财务资金管理的制度

1、财务资金管理的制度1、?目的?为严格控制公司费用支出， 加强费用管理， 提高公司效益，本着合理、 节约的原那么，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。2、?定义本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。3、?范围本制度适用对象为公司所有人员。5、1、请款流程其它广告、参展等费用请款于 5、3 审批权限条款 另加说明5、1、1 请款：请款人根据专项费用事务需要填写?请款单?，按 5、3 审批权限条款规定报上级签核。5、1、 2 请款人将经上级签核后的?请款单?按 5、3 审批权 限条款规定送交财务专员。5、1、3 支出：财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的?请款 单?，向请款

2、人支付款项，同时请款人须在?请款单?上签字。5、1、4请款 5000 元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。5、1、5 管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预 支保证公务合理工作 需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。5、1、6 备用金借支人须在公务完毕后 5 个工作日内到财务部结清备 用金，实行定额备用金的借支人须每 3个月结清一次。 原那么上借支人 必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊， 必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。5、1、7每年 12月31日前，除 12月下旬借支外其余所有个人借支 的备用金都必须结

3、清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 5、1、8?请款单?是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归 还的以外，报销费用时?请款单?不予退还；归还多借备用金时，由 往来帐会计开具收据给报销者本人， 请款单也不予归还， 收据须妥善 保管备查。5、1、 9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。5、2 费用报销程序5、2、1 报销流程5、2、1、1 报销：报销人自行粘贴票据并填制费用?报销单?或?差 旅费报销单?，按 5、3 审批权限条款规定报上级签核。5、2、1、2 报销人将经上级签核后的?报销单?按 5、3 审批 权限规定送交财务部门 5、2、1、3 支出：财务部门按 5、3审

4、批权限条款权限审批后，由出 纳根据复核后的报销凭证， 向报销人支付报销款或收取归还的备用金 余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据， ?请款单?不予退回；报销人领取报销款项须在?报销单?上签字。 5、2、2 对原始票据的要求5、2、2、1 所有票据：必须是合法的正式发票。5、2、2、2 特殊情况：收据财政票据除外及白条必须有厂长、 总监或副总于相应票据注明签字方予报销。5、2、2、3 撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地 点市内短途除外，并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。5、2、2、4 罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。5、2、2、5 发生的

5、住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称， 如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承当 50%的责任。5、2、2、6 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴 单大小为界， 须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴， 覆盖粘贴 的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得 竖向粘贴。5、2、2、7 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等 不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。5、2、2、8 除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空 白处注明票据金额开支的用途并签名。5、2、2、9 不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要 求报销人

6、重新整理。5、2、3费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目，按月上报总 经理审核。业务人员的费用列入个人销售费用进行本钱考核。 所有票据涉及二次签字的每 月汇总报表 交总经理。二次签字情况主要有：撕票、安装工材料消耗发票、安装 工运费发票等。5、3 审批权限5、3、1 备用金借支和费用的报销金额在 2000元含本数以下的， 由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借 支、主办会计审核报销凭证，可直接办理，事后集中报总经理补签。5、3、2 备用金借支和费用的报销金额在 2000 元以上的，由部门经 理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办 会计审核报销凭证

7、后，报总经理审批后办理。5、3、3 部门经理的备用金借支和费用报销金额在 2000 元以上的， 由厂长、总监或主管副总审核确认，财务专员签字批准借支、主办会 计审核报销凭证后，报总经理审批。5、3、4厂长、总监或副总的费用报销由主办会计签字审核后，报总 经理审批。5、3、5 驻外安装人员及工程技术人员费用凭证的审核由财务专员代 为办理，其它同上。5、3、6 其它广告、参展或专项等费用由总经理委托授权经办人，提 请财务专员审核，直接提交总经理审批办理执行。5、3、7相关人员出差或外出时，由其部门职务代理人 请示代为 签字。5、 4 出差补贴标准5、4、1 出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公

8、司办公所在地 城市以外的地区履行公务， 并根据本制度的规定享受相应标准的出差 补贴、伙食补贴和交通补贴。5、4、2 公司员工出差应严格履行报批手续， 未经批准不得自行出差， 自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承当， 公司不予 报销。5、4、3 公司各部门应严格控制出差人数， 并考虑其完成任务的期限， 确定合理出差日期， 逾期出差应向上一级主管负责人报告， 对因公出 差人员，按相应标准报销出差费用。5、4、4 有关标准5、4、4、1 长途出差交通工具乘坐标准2、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取，不重复享受补贴。5、4、5 相关事项说明5、4、5、1 在途期间以正午 12点为界，出发

9、起程在 12点以前、返程到达在 12 点以后以正常交通时间为准按一天计算，其他按半 天计算。5、4、5、2 出差乘坐火车从晚上 8 点到次日早晨 7 点之间超过 6 小 时，或连续乘车超过 12 小时的，可报销火车硬座或硬卧票如乘坐 火车硬座或长途汽车可安火车硬座或长途汽车票价的 30%享受硬座补 贴火车乘坐轮船可报销三等或四等舱位票； 没有特殊情况不得乘坐 软卧或飞机，确需乘坐时必须经公司副总经领导批准。5、4、5、3 出差人员当日有招待费发票的，当日不计算伙食补贴； 当日有出租车票的， 当日不计算交通补贴。 招待费发票日期栏必须填 写清楚并说明招待事由及相关人员， 招待费发票未注明日期的，

10、 一张 招待费发票视同一天发生招待费并不予计算伙食补贴； 需要乘坐出租 车必须向部门负责人请示批准， 报销时出租车票必须注明往返地点及 用车事由， 并经部门负责人二次签字， 乘坐出租车的不予计算交通补 贴。5、4、5、4?出差人员交通费用报销原那么上起、返程必须有电脑票； 住宿费用报销需注明日期与时间，当日正午 12 点递延 6 小时内需起 程的必须退房。5、4、5、5 出差人员的交通住宿费用在标准内据实报销，超支局部 自理。 但参加包括住宿、 市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方 承当费用的会议，不享受任何补助。5、4、5、6 公司员工随同主管及以上级人员一同出差，其住宿标准 可按主管及以上级人员相应标准执行；公司员工随同总经理一同出 差，原那么上不予发放伙食补贴和交通补贴；两人同住只能一人报销。5、4、5、8 考虑到全国各地实际情况的不同，为防止因住宿标准局 限性给出差带来困难， 不利于工作开展， 给公司形象带来负面影响及 增加个人负担，假设因情况特殊，须报请厂长、总监或副总