要认真做好财务会计合规工作

1、要认真做好财务会计合规工作要认真做好财务会计合规工作财务会计工作要以科学发展观为指导,全面贯彻上级行财会工作会议精神 ,以保证各项业务有效合规发展、 努力实现 全年经营任务为目标 , 紧紧围绕全行业务经营中心 , 突出抓好 基础和系统管理、 完善内控建设 , 突出抓好优化资源配置、 提 升保障能力 ,突出抓好培训学习、提高队伍素质 ,全面推进规 范化、精细化、制度化建设 ,开创财会业务精准、管理高效的 新局面。一、要完善经营绩效考评工作，强化激励约束 一是根据省分行新的精神 ,今年在广泛征求意见的基础 上 ,认真总结经营绩效管理方面的经验 ,分析当前的突出问题 , 结合我行业务经营特点 ,加大

2、考核力度。 二是调整指标分值权 重,体现我行的工作重点。 进一步增加人均企事业单位存款指 标的权重 , 年度业务贡献指标增设旬均政策性中长期贷款贡 献率项目 ,监测指标增加了存贷比考核项目。 要注重学习并结 合实际 ,按照部门岗位职能 , 研究制定本行切实可行的考核办 法 ,将绩效考评精神实质贯彻到经营管理的各个方面,确保全面均衡完成各项既定目标任务。三是推行营销公众存款专项 奖励办法、 贷款营销及不良贷款清收处置专项奖励办法,充分调动全行、 全员积极性 , 激励各行业务有效均衡发展、 不断提 升经营效益。二、加强财务收支管理 , 确保财务经营目标顺利实现 一是切实加强财务收入的组织及监测。继

3、续大力拓展业 务,狠抓收息工作 ,逐级落实收息责任制 ,力争地方利息补贴纳 入财政预算 ,抓好重点企业收息工作 ,做到应收尽收。要确保 除挂账及不合理占用贷款外的各项贷款利息收回率达到 100%; 确保省级财政下拨补贴资金收息率达到 100%; 力争 新增财务挂账贷款地方利息补贴收回率达到 40% 以上。二是 要严格控制成本费用。 要加大低成本资金组织力度 , 有效降低 资金成本 ;认真做好财务开支报账管理 ,严格审查把关 ,严格财 经纪律 ,有效防范财务风险 ;要牢固树立长期过紧日子的思想 始终坚持勤俭办行 , 从严控制费用支出和其他业务支出,严格规范寄库等手续费支出 ;要进一步优化费用支出

4、结构 ,提高资 源配置效率。特别是要从紧控制和压缩会议费、招待费、差 旅费等消费性支出 ; 修理项目要编制预算与决算 ,大额修理要 委托中介机构进行决算审计 ,修理费用结算原则上以转账形 式支付 ;健全费用支出审批程序 ,严控支出用途。要严格按照 制度规定和当地政策列支人员费用 ,不得擅自扩大列支范围、 提高列支标准 ,确保全行人员费用在合理合规列支的基础上 控制在核定指标之内。三是加强纳税管理。积极研究税收政 策 ,整体把握税法精神 ,加强与主管税务机关的沟通 ,切实做到 依法合规纳税。四是加强财务分析预测。要进一步发挥财务 管理职能 ,加强对业务发展和财务收支的监测分析,重点关注影响发展的

5、重大不确定因素和异常变化,及时发现经营管理中的困难和问题 ,要特别关注贷款形态变化对利润的影响 ,凡 贷款发生劣变导致利润计划增加的 ,要随时向市行报告 ,提出 有参考、针对性的指导建议 ,及早采取有效应对措施 ,确保利 润计划的圆满完成。三、强化财会基础管理 , 发挥“三位一体”监督作用 一是强化监管检查机制。加大对各行综合业务系统营运 管理方面的检查力度 ,将管理前台监管、系统运行分析情况、 报告报送质量等内容纳入考核重点。通过系统内多层级、多 角度的检查 , 真实了解财会条线的执行力情况、 各项制度措施 的到位情况等 ,及时解决制度执行中存在的问题 , 各行主管行 长和会计主管要切实按照

6、上级行要求的频率和范围做好查 库、财会检查监督工作 ,及时了解、 纠正工作中存在的情况和 问题。进一步做好柜面监督工作 , 不断改进监督方法 ,把握审 查重点 ,要加大对各种各类票据的审核力度,充分利用票面防伪点进行票据鉴别 , 要重点检查票面记载事项有无涂改,要加强银行承兑汇票真实交易背景的审核 ,严格按照纸质商业汇 票登记查询管理办法 规定执行纸质商业汇票登记制度 ,要严 格执行查询查复制度 ,对有疑问的票据 , 要通过各种方式向出 票行、承兑行或通过电子商业汇票系统查询,防范票据风险。在审查相关支付凭证要素是否齐全、手续是否完备基础上 , 切实加大对资金支付合理性的审查力度,着重审查支付

7、资料 内容上有无逻辑矛盾或瑕疵 ,是否经得起推敲等 ,确保资金支 付的用途和流向合法合规 ,确保结算资产安全。 二是强化营业 网点会计操作远程监控系统监督 ,认真落实 “二层六级” 责任 制。管理前台每周至少登录系统 3 次 ,每次登录系统查看不少 于 1 个小时 ,保证每旬对全辖监控 1 遍 ,每季度举行 1 次集中 展评。在监控过程中 ,一旦发现问题 ,要即时通过电话与各行 联系沟通 ,对营业规范的行进行表扬 ,不规范的行进行通报批 评。要充分利用会计操作远程监控系统 ,采取实时查看和回放 的方式 , 定时和不定时进行监控 ,全面监督制度落实和系统操 作情况。 会计主管每天 ,主管行长、

8、行长按周通过系统检查柜 员的出勤、交接、操作等情况 ,每次登录系统查看不少于 40 分钟 ,并做好监控记录。 对履行监控的情况进行定期检查监督 并通过要求上报监控记录、 集中展评等方式 ,检查各行会计远 程监控制度落实情况。三是加强和完善营业网点会计远程监 控系统的维护管理。要建立以会计主管为主要责任人的远程 监控岗位责任制 ,细化操作规程 ,会计主管要切实履行职责 , 确 保监控系统安全稳定运行。主管行长要经常检查监控系统是 否按时开机、设备是否正常运转 , 确保系统清晰不间断运行 , 充分发挥其防控作用 ,禁止不开机或故障不维修行为的发生。 四是加大考核力度 ,严格奖惩兑现。 市分行将按照

9、 中国农业 发展银行南阳市分行会计综合监督考核办法 要求 ,严格对综 合业务系统运行管理进行考核。 对于重大问题 ,市分行将继续实行“差错情况报告单逐级审签”和“到省、市分行说清”制度 ,并依据违规积分标准进行积分认定, 进一步加大对问题差错的追究力度。四、加强现金、重要物品和重要单证管理 , 确保安全 一是进一步加强反假币工作。 在办理业务过程中 ,要严格 落实中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法 ,按照人行要 求,开展形式多样的宣传活动 ,普及人民币防伪知识 ,提高客户 反假货币意识和技能。同时要按照人行相关要求和实施综合 柜员制有关规定 ,要及时组织参加人行举办的反假币持证上 岗培训考试

10、, 努力实现全部柜员持证上岗。 二是认真执行现金 业务限额授权、 大额复点管理规定 ,坚持现金库款一日三碰库 （箱 ）和会计坐班主任卡把验收制度;营业期间现金随时放入现金箱或保险柜 ,经办人员临时离开营业场所 , 必须将现金箱 或保险柜上锁 ,大宗现金入库保管 ;库款钱箱交接应谨慎确定 交接地点 , 严密交接手续 ,交接地点必须处于电子监控可视范 围之内 ,确保交接安全 ;严禁一人保管支付款项所需的全部印 章,在用 IC 卡实行个人负责制 ,谁使用、 谁保管 ;抵（质）押品出 入库需经有权人批准 , 并严格交接手续 ; 密钥、库房 （保险柜 ） 钥匙、预留印鉴卡等重要物品应落实保管人员 ,明确

11、保管及使 用责任。严格执行“印、押、证、机、卡”等重要物品出、 入库交接登记管理和营业终了经坐班主任查验后入库（ 保险柜） 保管制度 ,实行“双人管库” 、“双人守库” ,非营业时间指派两名以上人员负责看守库房 ,并建立守库登记制度 ,严格交接班手续。三是贯彻落实总行现金寄库委押方案 。要根 据自身情况 ,选定商业银行负责本行寄库委押工作,并拟定寄库委押合同 ,明确双方责任义务 ,经市分行信贷风险管理部进 行法律审查审批的基础上正式签订合同 ,进一步防范风险。 同 时要严格履行寄库交接手续 ,保证现金、 重要物品安全。 四是 行领导、 会计主管和会计坐班主任要认真履行查库职责,按制度规定进行查

12、库 ,对寄库中封包长期不动的重要物品,要坚持定期拆封检查。五、加强综合业务系统运维管理 , 确保系统稳定运行 强化综合业务系统基础管理 ,全面提升系统管理水平 , 充 分发挥系统的服务功能 ,确保综合业务系统的安全稳定运行。 一是要大力推进制度建设 ,总行新修订后的 综合业务系统管 理办法、综合业务系统考核办法和 IC 卡管理办法 。 要按照总分行下发的管理制度制定相关实施细则,通过构建衔接紧密、 覆盖全面、 互为补充的管理制度体系 ,不断提升营 运管理科学化水平 ,为做好营运管理各项工作提供保障。 二是 要建立规范的工作流程。 尤其是对于在线支付结算、 IC 卡使 用、报文管理等重要业务 ,

13、要严格进行流程管理。 严格控制主 机业务数据调整事项 ,加强稽核单问题分析 ,及时处理稽核错 误,采取措施降低稽核差错。 对系统运行中出现的新问题、 新 情况把握不准的要向市分行反映 ,特别是关系我行客户、资金、系统运行安全等重点问题要及时报告。三是要实施主动 的问题管理制度。要从问题的记录、分类、定位、控制、跟 踪、评估与反馈等各环节建立完整的问题管理流程。对于出 现的问题要区分原因 ,采取措施进行解决。 四是要加强系统操 作管理 ,防控操作风险。要认真落实岗位职责, 严格执行不相容岗位分离制度 ,规范业务操作流程 ,强化日常业务授权管理 , 充分发挥坐班主任把关守口的作用, 加强对网点全程

14、业务操作的监督和审查 ,确保每一笔业务的合规性、 正确性。 谨慎处 理不经常发生的业务 ,避免人为操作错误 ,防止利用综合业务 系统进行账户资金盗用和虚假汇款等事件的发生。五是严格 考核制度。各行要依据总分行的考核制度, 结合实际 ,完善考核办法或实施细则 , 加大考核力度 ,确保综合业务系统各项业 务工作有序高效进行。六、提升结算服务 , 做好网银和收购资金非现金结算 一是严格按照人民银行票据法和支付结算办法 要求做好会计结算 ,认真履行柜面监督职责 ,加强票据审核 ,严 格执行结算服务收费标准 ,规范结算业务操作流程 ,防范票据 风险。切实增强服务意识 ,改进和提高结算工作质量 ,提升结

15、算服务水平。 要按照总、 分行信贷资金管理支付办法 ,认真履 行财会支付职责 ,配合信贷部门把好资金支付关 , 确保信贷资 金安全 ,确保大、小额支付系统顺畅运行 ,实现全年运行无差 错的目标 ,有效防范各类操作风险。二是做好反洗钱工作,严格按照人民银行和总行有关规定做好客户身份识别、大额及 可疑交易数据报告、 客户身份资料和交易记录保存 , 切实做好 反洗钱管理系统数据监测和补录工作,及时准确上报非现场监管报表以及反洗钱业务客户风险等级评定等工作。三是进 一步推进网银和收购资金非现金结算工作。要进一步扩大收 购资金非现金结算的应用范围 ,各行非现金结算比例要达到 90% 以上。立足当前实际

16、,积极借助工商银行网银为客户提供 离柜服务 ,有效满足客户需求 ;主动与其他金融机构开展全方 位合作 ,大力推广非现金结算。同时 ,要采取措施 ,提高使用网 银和牡丹金山卡支付工具进行非现金结算的比例,推动收购资金非现金结算全面和深入开展。 进一步加大宣传营销力度 , 做好相关业务人员的培训 ,针对企业业务特点以及当地各类 支付结算工具的使用情况 ,有针对性地展开网银营销 ,提高通 过网银办理业务比例 , 同时要加强对企业日常网银支付活动 的全程跟踪监控 , 强化监管 , 防范风险 ,避免收购资金违规使 用。七、切实加强固定资产和基建管理 , 规范财务行为 一是切实管好用好存量固定资产。固定资

17、产日常管理必 须坚持价值管理与实物管理一致和账物分管的原则,做到实物增加要设帐建卡 ,实物减少要销账、销卡 ,保证帐实相符 ,帐 卡相符 ;要切实加强维护管理 ,保持良好的使用状态。二是要 定期进行固 定资产检查核对 ,加强固定资产精细管理。 半年、 年终决算前必须组织办公室、财会等部门对固定资产进行全 面盘点清查 ,确保账、证、 实、卡、簿五相符。加强车辆管理 及时正确反映车辆台账 ,坚决杜绝私自调换和账外车辆。 三是 尽快解决好营业办公用房问题。五是进一步做好固定资产统 保工作。指定专人负责统保工作 , 严格落实统保协议 ,做好相 关投保、理赔等工作 ,提高理赔时效 ,有效降低固定资产风险

18、。八、严肃财经纪律 , 提高执行力 从严规范财务收支管理。行领导和财会人员要牢固树立 财经纪律观念 ,对各种违规违纪行为要坚决抵制。 坚持财务开 支大额集体审批和大宗物品集中采购制度,认真落实财务开支“五道防线” ,实行民主理财 ,推行财务公开 ,财务费用要合 规列支 ,各项收入要全额纳入账内核算 , 特别要严厉查禁私设 “小金库”和以改革名义违规“创新” 、通过费用发放奖金 等行为 , 要从思想上坚决予以抵制, 不能与商业银行盲目攀比。对一些容易出现问题的环节和项目要重点监管 , 切实防止 和避免违规违纪问题的发生。九、加强培训 , 提高财会人员素质 一是强化专业培训。定期组织对财会人员进行多层次、 全方位的业务培训 ,使财会人员能够准确理解和掌握现行政 策 ,熟悉制度办法规定和操作流程, 总行年内将组织坐班主任履职、财税管理及二代支付系统培训班。重视培训工作 要充分利用总行搭建的练习培训环境,通过实环境强化业务 练习 ,不断提高岗位人员胜任能力。 省分行利用卫星视频和网 络视频等资源进行财会专业培训 , 扩大培训覆盖面 ,提高培训 效果。二是进一步加大技术练兵力度 ,制定并严格做好计划的 实施工作 , 每周组织一次业务知识学习和每