银行财务需求分析

1、商业银行数据仓库项目 客户需求分析商业银行数据仓库商业银行数据仓库商业银行数据仓库需求分析需求分析需求分析版本：0.12021/8/19声明：本文档含有专有信息，未经合法授权，不得使用声明：本文档含有专有信息，未经合法授权，不得使用。 商业银行数据仓库项目 客户需求分析第 1 页 共 39 页1目目 录录1.概述概述.22.财务分析需求财务分析需求.22.1.资产业务分析.22.1.1.资产规模增长情况分析.22.1.2.资产增量变动情况分析.32.1.3.资产结构变动情况分析.32.1.4.贷款资产专项统计.52.1.4.1.按贷款期限分类.52.1.4.2.按贷款方式分类.52.1.4.3

2、.按贷款行业分类分析.62.1.4.4.按贷款利率分类.72.1.4.5.按到期日统计.82.1.5.按日计表科目统计每项资产的日均余额.92.2.负债业务分析.92.2.1.负债规模增长情况分析.92.2.2.负债增量变动情况分析.102.2.3.负债结构变动情况分析.102.2.4.存款负债专项统计.112.2.4.1.按存款来源分类.112.2.4.2.按存款期限分类.122.2.4.3.按存款利率分类.132.2.4.4.按到期日统计.152.2.4.5.按日计表科目统计每项负债的日均余额.162.3.所有者权益分析.162.3.1.所有者权益规模增长情况分析.162.3.2.所有者权

3、益增量变动情况分析.172.3.3.所有者权益结构变动情况分析.182.4.财务收支分析.192.4.1.收支规模增长情况分析.192.4.2.收支增量变动情况分析.202.4.3.当期（本月、本季度或半年度）收支情况分析.212.4.4.收支结构变动情况分析.222.4.5.财务收支计划完成情况分析.232.5.财务比率分析.243.资金计划分析需求资金计划分析需求.263.1.资金头寸统计.263.2.资产负债管理指标.283.3.现金管理.303.3.1.结算备付金统计.303.3.2.库存现金统计分析.30 商业银行数据仓库项目 客户需求分析第 2 页 共 39 页23.3.2.1.即

4、时余额统计.303.3.2.2.日均余额统计.313.3.3.业务量统计.323.4.票据贴现业务统计.323.4.1.按种类统计.323.4.2.按利率统计.333.4.3.按到期日统计.333.4.4.按金额大小查询统计.34商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 1 页 共 39 页1版版 本本 历历 史史版本版本主要修改作者商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 2 页 共 39 页21. 概述概述本文档详细描述商业银行各业务部门的需求。包括财务部、计划部、客户服务部等。通过与各业务部门的业务人员、技术人员的交流、沟通，通过分析各业务部门现有的报表。整理、分析各业务部门需求的数据来源、计算

5、指标、分析角度、数据展示方式等。随着与业务人员的不断接触、交流、沟通、论证，对业务部门需求分析部分要及时调整、细化。完善的需求分析文档是系统功能设计的基础。2. 财务分析需求财务分析需求财务分析由财务部门提出，以现有的财务分析报表为基础。主要从资产业务分析、负债业务分析、所有者权益分析、财务收支分析、财务比率分析五方面进行分析2.1. 资产业务分析资产业务分析2.1.1.资产规模增长情况分析资产规模增长情况分析分析角度：机构（总行、支行、网点） ，时间（月、季、年）分析指标：与上期比较，计算增长量和增长幅度。与上年同期比较，计算增长量和增长幅度。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算增长幅

6、度的差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算增长幅度的差异。报表格式： 资产规资产规模增模增长长情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减当期全行与 上期比较当期全行与上年同期比较项目本期实绩增减量增减幅增减量增减幅实绩差异实绩差异一、盈利资产1、贷款资产 2、存放央行及同业 商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 3 页 共 39 页33、拆借及债券投资4、其他盈利资产二、非盈利资产资产总额图形格式：根据每月的日均情况画出相应的折线图。数据来源：业务系统的科目日结表2.1.2.资产增量变动情况分析资产增量变动情况分析分析角度： 机构（总行、支行、网点） ，时间

7、分析指标：与上期比较，计算增量变动量和变化差异。与上年同期比较，计算增量变动量和变化差异。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算本行增量变化差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增量变化差异。报表格式： 资产资产增量增量变动变动情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减当期全行与 上期比较当期全行与上年同期比较项目本期增量增量变动量变化差异增量变动量变化差异增量变化差异差异增量变化差异差异一、盈利资产 1、贷款资产 2、存放央行及同业3、拆借及债券投资4、其他盈利资产二、非盈利资产资产总额图形格式：数据来源：业务系统的科目日结表2.1.3.资产结构变

8、动情况分析资产结构变动情况分析分析角度：商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 4 页 共 39 页4 机构（总行、支行、网点） ，时间分析指标：统计各项资产规模占资产总额的比例情况，并画出圆饼图。与上期比较，计算占比的变化情况。与上年同期比较，计算占比的变化情况。与当期全行平均占比相比，计算占比的差异。报表格式：资产结资产结构构变动变动情况分析表情况分析表年 月月比上期增减比上年同期增减与当期全行比较项目占比实绩增减量实绩增减量实绩差异一、盈利资产1、贷款资产 2、存放央行及同业 3、拆借及债券投资4、其他盈利资产二、非盈利资产资产总额图形格式：根据每月的占比情况画出相应的折线图。数据来源：业

9、务系统的科目日结表注：1、 产分盈利资产（分贷款资产、存放央行及同业、拆借及债券投资、其他盈利资产）和非盈利资产进行分析。其中： -资产总额=资产负债表中的总资产。 -贷款资产=122+123+124+125+126+127+128+129+130 -存放央行及同业=110+111+113+114+115+116+（407、408、411、412、413、 414、451、452、453、454 科目借贷轧差数） -拆借及债券投资=120+121+140+141+142+145 -盈利资产=贷款资产+存放央行及同业+拆借及债券投资+其他盈利资产-非盈利资产=资产总额-盈利资产商业银行数据仓库

10、. 客户需求分析第 5 页 共 39 页52、项资产的余额按照总行、分行、营业网点三级分开，以上三张报表均按照分行一级进行设计，若统计总行的数据，则去掉和当期全行比较栏目。2.1.4.贷款资产专项统计贷款资产专项统计2.1.4.1.按贷款期限分类按贷款期限分类分析角度： 机构（总行、支行、网点） ，时间分析内容：分短期贷款（包括短期信用贷款、短期保证贷款、短期抵押质押贷款、短期个人消费贷款） 、中长期贷款（包括中长期信用贷款、中长期保证贷款、中长期抵押质押贷款、中长期个人消费贷款） 、贴现、逾期贷款。并计算占比情况、比上期增减情况、比上年同期增减情况。报表格式：分期限分期限贷贷款余款余额统计额

11、统计表表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减贷款种类余额占比增减额增减幅增减额增减幅一、短期贷款1、短期信用贷款 2、短期保证贷款3、短期抵押质押贷款4、短期个人消费贷款二、中长期贷款1、中长期信用贷款2、中长期保证贷款3、中长期抵押质押贷款4、中长期个人消费贷款三、贴现四、逾期贷款合计图形格式：根据当月的占比情况画出相关的圆饼图；根据每月的日均余额、占比情况画出相关的折线图。数据来源：业务系统的科目日结表商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 6 页 共 39 页62.1.4.2.按贷款方式分类按贷款方式分类分析角度： 部门（总行、支行、营业网点） ，时间（月、季、年）分析指标：分信用

12、贷款（包括短期信用贷款、中长期信用贷款） 、保证贷款（短期保证贷款和中长期保证贷款） 、抵质押贷款（包括短期抵质押贷款和中长期抵质押贷款） 、个人消费贷款（包括短期消费贷款和中长期消费贷款） 、贴现、逾期贷款。并计算占比情况、比上期增减情况、比上年同期增减情况。报表格式：分方式分方式贷贷款余款余额统计额统计表表年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减贷款种类余额占比增减额增减幅增减额增减幅一、信用贷款1、短期信用贷款2、中长期信用贷款二、保证贷款1、短期保证贷款2、中长期保证贷款三、抵质押贷款1、短期抵押质押贷款2、中长期抵押质押贷款四、个人消费贷款1、短期个人消费贷款2、中长期个人消费贷款

13、五、贴现六、逾期贷款合计图形格式：根据当月的占比情况画出相关的圆饼图；根据每月的日均余额、占比情况画出相关的折线图；数据来源： 2.1.4.3.按贷款行业分类按贷款行业分类分析分析 分析角度：商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 7 页 共 39 页7部门（总行、支行、营业网点） ，时间（月、季、年）贷款种类（工业贷款、商业贷款、建筑业贷款、农业贷款、乡镇企业贷款、三资企业贷款、私营企业及个体户贷款、个人消费贷款、其他贷款）分析指标：日均余额和即时余额；贷款种类占比；与上期（上年同期）的增减额；与上期（上年同期）的增减幅；报表格式：分行分行业贷业贷款余款余额统计额统计表表 年 月 单位：万元比

14、上期增减比上年同期增减贷款种类余额占比增减额增减幅增减额增减幅一、工业贷款二、商业贷款三、建筑业贷款四、农业贷款五、乡镇企业贷款六、三资企业贷款七、私营企业及个体户贷款八、个人消费贷款九、其他贷款合计数据来源： 2.1.4.4.按贷款利率分类按贷款利率分类分析角度： 部门（总行、支行、营业网点） ，时间（月、季、年）分析指标：分利率统计贷款某个时点的余额、某段时期的日均余额，并计算加权平均利率；统计某段时期的贷款发放情况（借方发生额） ，并计算加权平均利率。各利率在期初、日均、期末总额中的占比情况；报表格式：分利率分利率贷贷款余款余额统计额统计表表 年 月 日至 年 月 日 单位：万元利率期初

15、余额占比日均余额占比期末余额占比商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 8 页 共 39 页8合计平均利率贷贷款分利率款分利率发发放情况放情况统计统计表表 年 月 日至 年 月 日 单位：万元利率累计发放额占比合计平均利率2.1.4.5.按到期日统计按到期日统计分析角度： 部门（总行、分行、营业网点） ，时间（时间段）分析指标：按照贷款到期日统计各项贷款的余额及每笔贷款明细；（到期日可以是某一日，也可以是一段时间。各贷款种类在总贷款的占比；报表格式：贷贷款到期余款到期余额统计额统计表表 年 月 日至年 月 日 单位：万元比上年同期增减贷款种类余额占比增减额增减幅一、短期贷款1、短期信用贷款2、短

16、期保证贷款3、短期抵押质押贷款二、中长期贷款商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 9 页 共 39 页91、中长期信用贷款2、中长期保证贷款3、中长期抵押质押贷款三、个人消费贷款四、贴现五、逾期贷款合计2.1.5.按日计表科目统计每项资产的日均余额按日计表科目统计每项资产的日均余额分析角度： 部门（总行、支行、营业网点） ，时间（月、季、年）分析指标：日均余额；和上期（上年同期）比较增减量；和上期（上年同期）比较增减幅； 报表格式： 各各项资产项资产日均余日均余额变动额变动情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元 项目名称日均余额比上期增减增减幅比上年同期增减增减幅合计2.2. 负债业务分析负

17、债业务分析2.2.1.负债规模增长情况分析负债规模增长情况分析 分析指标：与上期比较，计算增长量和增长幅度。与上年同期比较，计算增长量和增长幅度。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算增长幅度的差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算增长幅度的差异。商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 10 页 共 39 页10报表格式： 负债规负债规模增模增长长情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减当期全行与 上期比较当期全行与 上年同期比较项目本期余额增减量 增减幅 增减量 增减幅实绩差异实绩差异一、有息负债1、存款负债2、同业存放拆入3、其他有息负债二、无息负债

18、负债总额图形格式：根据每月的日均情况画出相应的折线图。2.2.2.负债增量变动情况分析负债增量变动情况分析分析角度： 部门（总行、支行、营业网点） ，时间（月、季、年）分析指标：与上期比较，计算增量变动量和变化差异。与上年同期比较，计算增量变动量和变化差异。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算本行增量变化差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增量变化差异。报表格式： 负债负债增量增量变动变动情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减当期全行与 上期比较当期全行与上年同期比较项目本期增量增量变动量变化差异增量变动量变化差异增量变化差异差异增量变化差异

19、差异一、有息负债1、存款负债 2、同业存放拆入 3、其他有息负债二、无息负债负债总额商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 11 页 共 39 页112.2.3.负债结构变动情况分析负债结构变动情况分析分析角度： 部门（总行、分行、网点） ，时间（月、季、年）分析内容：统计各项负债规模占负债总额的比例情况。与上期比较，计算占比的变化情况。与上年同期比较，计算占比的变化情况。与当期全行平均占比相比，计算占比的差异。报表格式：负债结负债结构构变动变动情况分析表情况分析表年 月比上期增减比上年同期增减与当期全行比较项目占比实绩增减量实绩增减量实绩差异一、有息负债1、存款负债2、同业存放拆入3、其他有息

20、负债二、无息负债负债总额图形格式：根据各项负债规模占负债总额的比例画出圆饼图。根据每月的占比情况画出相应的折线图。说说明：明：1、 上表中的负债分有息负债（分存款负债、同业存放拆入、其他有息负债）、无息负债（包括应缴税金、其他应付款等），其中： -存款负债=201+202+205+211+215+217+221+243-同业存放拆入=234+235+236+241+242+255-其他有息负债=231+232+233+251+272-无息负债=222+223+244+251+252+260+261+262+263+264+265+266+267+268+277+280商业银行数据仓库 . 客户

21、需求分析第 12 页 共 39 页122、 项负债的余额按照日均余额和月末余额分别统计。3、各项负债的余额按照总行、分行、营业网点三级分开，以上三张报表均按照分行一级进行设计，若统计总行的数据，则去掉和当期全行比较栏目。2.2.4.存款负债专项统计存款负债专项统计2.2.4.1.按存款来源分类按存款来源分类分析角度： 部门（总行、支行、营业网点） 、时间（月、季、年）分析指标：分为企业存款（包括活期存款=201+20201、定期存款=205） 、储蓄存款（包括定期储蓄存款=215、活期储蓄存款=211+20202） 、其他存款（包括信用卡存款=217、应解汇款和临时存款=243、财政性存款=2

22、21） 。并计算占比情况、比上期增减情况、比上年同期增减情况。报表格式：分来源存款余分来源存款余额统计额统计表表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减存款种类余额占比增减额增减幅增减额增减幅一、企业存款1、活期存款2、定期存款 二、储蓄存款1、活期储蓄存款2、定期储蓄存款三、其他存款1、信用卡存款2、财政性存款3、应解汇款和临时存款 合计商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 13 页 共 39 页13图表格式：根据当期占比情况画出相关的圆饼图，根据每月的日均余额、占比情况画出相关的折线图2.2.4.2.按存款期限分类按存款期限分类分析指标：分为活期存款（包括活期存款=201、活期储蓄存款

23、=211、通知存款=202、信用卡存款=217） 、定期存款（包括定期存款=205、定期储蓄存款=215）及无息存款（包括财政性存款=221、应解汇款和临时性存款=243） ，并计算占比情况、比上期增减情况、比上年同期增减情况。报表格式：分期限存款余分期限存款余额统计额统计表表 年 月 单位：万元比上期增减比上年同期增减存款种类余额占比增减额增减幅增减额增减幅一、定期存款1、定期存款2、活期存款二、活期存款1、活期存款2、活期储蓄存款3、信用卡存款三、无息存款1、财政性存款2、应解汇款和临时存款合计说说明：明：上表按日均余额和即时余额分别统计和分析。 图形格式： 根据当期占比情况画出相关的圆饼

24、图，根据每月的日均余额、占比情况画出相关的折线图。商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 14 页 共 39 页142.2.4.3.按存款利率分类按存款利率分类分析指标：分利率、期限统计定期存款、定期储蓄存款某个时点的余额、某段时期的日均余额，并计算加权平均利率；统计某段时期的存款存入情况（贷方发生额） ，并计算加权平均利率； 报表格式：表-2：定期（定期（储储蓄）存款分利率余蓄）存款分利率余额统计额统计表表 年 月 日至 年 月 日 单位：万元期限利率期初余额占比日均余额占比期末余额占比定期储蓄三个月 六个月 一年 二年 三年 五年八年单位定期三个月 六个月 一年 二年 三年 商业银行数据仓库

25、 . 客户需求分析第 15 页 共 39 页15五年 合计表-2：定期（定期（储储蓄）存款分利率存入情况蓄）存款分利率存入情况统计统计表表 年 月 日至 年 月 日 单位：万元期限利率累计存入发生额占比定期储蓄三个月 六个月 一年 二年 三年 五年单位定期三个月 六个月 一年 二年 三年 五年合计 2.2.4.4.按到期日统计按到期日统计分析指标：商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 16 页 共 39 页16按照到期日统计定期存款、定期储蓄存款的余额及每笔存款明细。 （到期日可以是某一日，也可以是一段时间。 ）报表格式：定期（定期（储储蓄）存款到期余蓄）存款到期余额统计额统计表表 年 月 日

26、至年 月 日 单位：万元比上年同期增减存款种类余额占比增减额增减幅定期存款 三个月 六个月 一年期 二年期 三年期 五年期定期储蓄存款 三个月 六个月 一年期 二年期 三年期 五年期合计说说明：明： 有关存款数据的统计均按总行、分行、营业网点三级分开。2.2.4.5.按日计表科目统计每项负债的日均余额按日计表科目统计每项负债的日均余额分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：包括和上期比较增减情况、和上年同期比较增减情况。报表格式： 各各项负债项负债日均余日均余额变动额变动情况分析表情况分析表 年 月 单位；万元 项目名称日均余额比上期增减增减幅比上年同

27、期增减增减幅合计商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 17 页 共 39 页172.3. 所有者权益分析所有者权益分析2.3.1.所有者权益规模增长情况分析所有者权益规模增长情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：与上期比较，计算增长量和增长幅度。与上年同期比较，计算增长量和增长幅度。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算增长幅度的差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算增长幅度的差异。报表格式： 所有者所有者权权益增益增长长情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元 比上期增减比上年同期增减当期全行和上期比较当期全行与上年同期比

28、较项目本期余额增减量增减幅增减量增减幅实绩差异实绩差异一、实收资本1、国家资本金2、法人资本金3、个人资本金4、其他资本金二、资本公积 1、财产重估增值 2、资本溢价3、接受捐赠三、盈余公积1、法定盈余公积2、任意盈余公积3、公益金四、本年利润五、利润分配1、盈余公积补亏2、提取盈余公积3、公益金4、应付利润5、未分配利润合计商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 18 页 共 39 页182.3.2.所有者权益增量变动情况分析所有者权益增量变动情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：与上期比较，计算增量变动量和变化差异。与上年同期比较，计算增量

29、变动量和变化差异。与当期全行平均增幅（和上期比较）相比，计算本行增量变化差异。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增量变动差异。报表格式： 所有者所有者权权益增量益增量变动变动情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元 比上期增减比上年同期增减当期全行 与上期比较当期全行和 上年同期比较当期全行与上年同期比较项目本期余额增量变动量变化差异增量变动量变化差异增量变化差异差异增量变化差异差异一、实收资本1、国家资本金2、法人资本金3、个人资本金4、其他资本金二、资本公积 1、财产重估增值 2、资本溢价3、接受捐赠三、盈余公积1、法定盈余公积2、任意盈余公积3、公益金四、本年利润五、利润

30、分配1、盈余公积补亏2、提取盈余公积3、公益金4、应付利润5、未分配利润合计2.3.3.所有者权益结构变动情况分析所有者权益结构变动情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 19 页 共 39 页19统计各项权益规模占权益总额的比例情况，并画出圆饼图。与上期比较，计算占比的变化情况。与上年同期比较，计算占比的变化情况。与当期全行平均占比相比，计算占比的差异。报表格式： 所有者所有者权权益益结结构构变动变动情况分析表情况分析表年 月比上期增减比上年同期增减与当期全行比较项目占比实绩增减量实绩增减量实绩差异一、实

31、收资本1、国家资本金2、法人资本金3、个人资本金4、其他资本金二、资本公积 1、财产重估增值 2、资本溢价3、接受捐赠三、盈余公积1、法定盈余公积2、任意盈余公积3、公益金四、本年利润五、利润分配1、盈余公积补亏2、提取盈余公积3、公益金4、应付利润5、未分配利润合计图形格式：根据每月的占比情况画出相应的折线图。说说明：明：所有者权益的报表均按月末余额进行统计和分析。所有者权益的数据按照总行、分行、营业网点三级分开，以上三张报表均按照分行一级进行设计，若统计总行的数据，则去掉和当期全行比较栏目。商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 20 页 共 39 页202.4. 财务收支分析财务收支分析2

32、.4.1.收支规模增长情况分析收支规模增长情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：与上年同期比较，计算增长量和增长幅度。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增长幅度的差异。报表格式：财务财务收支收支规规模增模增长长情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上年同期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较科目帐户名称收入增减量增减幅实绩 差异科目帐户名称付出增减量增减幅实绩 差异科目帐户名称付出增减量增减幅实绩差异一、营业收入一、营业收入二、营业支出二、营业支出3.24取暖费501利

33、息收入利息收入521利息支出利息支出3.25审计费1、短期信用贷款利息收入1、活期存款利息支出3.26咨询费2、短期保证贷款利息收入2、定期存款利息支出3.27绿化费3、短期抵押质押贷款利息收入3、活期储蓄存款利息支出3.28董事会费4、中长期信用贷款利息收入4、定期储蓄利息利息支出3.29财产保险费5、中长期保证贷款利息收入5、通知存款利息支出3.30劳动保险费6、中长期抵押质押贷款利息收入6、其他利息支出3.31出纳费7、贴现利息收入3.32研究开发费8、押汇利息收入522金融机构往来利息支出金融机构往来利息支出4、上缴管理费9、个人消费贷款利息收入1、中央银行借款利息支出10、垫款利息收

34、入2、再贴现利息支出530530固定资产折旧费固定资产折旧费11、其他利息收入3、同业存放利息支出4、同业拆入利息支出531531提取准备提取准备502金融机构往来利息收入金融机构往来利息收入5、境外同业往来利息支出1、提取呆帐准备1、存放中央银行款项利息收入6、系统内往来利息支出2、提取坏帐准备2、存放同业利息收入7、转贴现利息支出3、提取长期投资减值准备3、拆放同业利息收入8、其他利息支出4、提取其他准备4、系统内往来利息收入5、境外同业往来利息收入523发行债券利息支出发行债券利息支出534534其他营业支出其他营业支出6、转贴现利息收入1、证券买卖支出7、其他利息收入527527手续费

35、支出手续费支出2、其他营业支出1、代理手续费支出511手续费收入手续费收入2、结算手续费支出三、三、533533营业税金及附营业税金及附加加1、结算手续费收入3、其他手续费支出1、营业税2、委托业务手续费收入2、附加3、代理业务手续费收入529营业费用营业费用4、证券买卖手续费收入1、业务宣传费支出小计5、银行卡手续费收入2、业务招待费6、其他手续费收入3、业务及管理费用四、营业利润四、营业利润3.1电子设备运转费加514514投资收益投资收益512外汇业务收入外汇业务收入3.2钞币运送费 1、国债利息收入1、外币兑换收入3.3安全防卫费 2、其他债券利息收入2、经营套汇收入3.4邮电费 3、

36、其他投资收益3、结售汇业务收入3.5劳动保护费4、其他外汇业务收入3.6外事费加515515营业外收入营业外收入3.7印刷费 1、罚没款收入513其他营业收入其他营业收入3.8公杂费 2、固定资产盘盈及清理收入1、证券买卖收入3.9职工工资 3、出纳长款收入2、其他营业收入3.10奖金 4、其他营业收入商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 21 页 共 39 页213.11差旅费 3.12水电费减536536营业外支出营业外支出3.13租赁费 1、固定资产盘亏及清理损失3.14职工福利费 2、出纳短款损失3.15职工教育经费 3、其他营业外支出3.16职工工会经费3.17税金加560560以前

37、年度损益调以前年度损益调整整3.18修理费3.19会议费五、利润总额五、利润总额3.20诉讼费3.21公证费减550550所得税所得税3.22无形资产摊销3.23递延资产摊销本年纯益本年纯益 收入小计收入小计本年纯损本年纯损图形格式： 根据每年的收支情况画出相应的折线图。2.4.2.收支增量变动情况分析收支增量变动情况分析分析指标：与上年同期比较，计算增量变动量和变化率。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增量变化差异。报表格式：财务财务收支增量收支增量变动变动情况分析表情况分析表 年 月 单位：万元比上年同期增减当期全行与上年同期比较比上年同期增减当期全行与上年同期比较比上年同

38、期增减当期全行与上年同期比较科目帐户名称收入增量变化量变化差异增量变化差异 差异科目帐户名称付出增量变化量变化差异增量变化差异 差异科目帐户名称付出增量变化量变化差异增量变化差异 差异一、营业收入一、营业收入二、营业支出二、营业支出3.24取暖费501利息收入利息收入521利息支出利息支出3.25审计费1、短期信用贷款利息收入1、活期存款利息支出3.26咨询费2、短期保证贷款利息收入2、定期存款利息支出3.27绿化费3、短期抵押质押贷款利息收入3、活期储蓄存款利息支出3.28董事会费4、中长期信用贷款利息收入4、定期储蓄利息利息支出3.29财产保险费5、中长期保证贷款利息收入5、通知存款利息支

39、出3.30劳动保险费6、中长期抵押质押贷款利息收入6、其他利息支出3.31出纳费7、贴现利息收入3.32研究开发费8、押汇利息收入522金融机构往来利息支出金融机构往来利息支出4、上缴管理费9、个人消费贷款利息收入1、中央银行借款利息支出10、垫款利息收入2、再贴现利息支出530530固定资产折旧费固定资产折旧费11、其他利息收入3、同业存放利息支出4、同业拆入利息支出531531提取准备提取准备502金融机构往来利息收入金融机构往来利息收入5、境外同业往来利息支出1、提取呆帐准备1、存放中央银行款项利息收入6、系统内往来利息支出2、提取坏帐准备2、存放同业利息收入7、转贴现利息支出3、提取长

40、期投资减值准备3、拆放同业利息收入8、其他利息支出4、提取其他准备4、系统内往来利息收入5、境外同业往来利息收入523发行债券利息支出发行债券利息支出534534其他营业支出其他营业支出6、转贴现利息收入1、证券买卖支出7、其他利息收入527527手续费支出手续费支出2、其他营业支出1、代理手续费支出511手续费收入手续费收入2、结算手续费支出三、三、533533营业税金及附营业税金及附加加1、结算手续费收入3、其他手续费支出1、营业税2、委托业务手续费收入2、附加3、代理业务手续费收入529营业费用营业费用4、证券买卖手续费收入1、业务宣传费支出小计5、银行卡手续费收入2、业务招待费6、其他

41、手续费收入3、业务及管理费用四、营业利润四、营业利润3.1电子设备运转费加514514投资收益投资收益512外汇业务收入外汇业务收入3.2钞币运送费 1、国债利息收入1、外币兑换收入3.3安全防卫费 2、其他债券利息收入2、经营套汇收入3.4邮电费 3、其他投资收益3、结售汇业务收入3.5劳动保护费4、其他外汇业务收入3.6外事费加515515营业外收入营业外收入3.7印刷费 1、罚没款收入513其他营业收入其他营业收入3.8公杂费 2、固定资产盘盈及清理收入1、证券买卖收入3.9职工工资 3、出纳长款收入商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 22 页 共 39 页222、其他营业收入3.10

42、奖金 4、其他营业收入3.11差旅费 3.12水电费减536536营业外支出营业外支出3.13租赁费 1、固定资产盘亏及清理损失3.14职工福利费 2、出纳短款损失3.15职工教育经费 3、其他营业外支出3.16职工工会经费3.17税金加560560以前年度损益调以前年度损益调整整3.18修理费3.19会议费五、利润总额五、利润总额3.20诉讼费3.21公证费减550550所得税所得税3.22无形资产摊销3.23递延资产摊销本年纯益本年纯益 收入小计收入小计本年纯损本年纯损2.4.3.当期（本月、本季度或半年度）收支情况分析当期（本月、本季度或半年度）收支情况分析分析角度： 部门（按总行、分行

43、、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：与上年同期比较，计算增长量和增长幅度。与当期全行平均增幅（和上年同期比较）相比，计算本行增长幅度的差异。报表格式：当期收支情况分析表当期收支情况分析表 年 月 单位：万元比上年同期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较科目帐户名称收入增减量增减幅实绩 差异科目帐户名称付出增减量增减幅实绩 差异科目帐户名称付出增减量增减幅实绩差异一、营业收入一、营业收入二、营业支出二、营业支出3.24取暖费501利息收入利息收入521利息支出利息支出3.25审计费1、短期信用贷款利息收入1、活期存款利息支出3

44、.26咨询费2、短期保证贷款利息收入2、定期存款利息支出3.27绿化费3、短期抵押质押贷款利息收入3、活期储蓄存款利息支出3.28董事会费4、中长期信用贷款利息收入4、定期储蓄利息利息支出3.29财产保险费5、中长期保证贷款利息收入5、通知存款利息支出3.30劳动保险费6、中长期抵押质押贷款利息收入6、其他利息支出3.31出纳费7、贴现利息收入3.32研究开发费8、押汇利息收入522金融机构往来利息支出金融机构往来利息支出4、上缴管理费9、个人消费贷款利息收入1、中央银行借款利息支出10、垫款利息收入2、再贴现利息支出530530固定资产折旧费固定资产折旧费11、其他利息收入3、同业存放利息支

45、出4、同业拆入利息支出531531提取准备提取准备502金融机构往来利息收入金融机构往来利息收入5、境外同业往来利息支出1、提取呆帐准备1、存放中央银行款项利息收入6、系统内往来利息支出2、提取坏帐准备2、存放同业利息收入7、转贴现利息支出3、提取长期投资减值准备3、拆放同业利息收入8、其他利息支出4、提取其他准备4、系统内往来利息收入5、境外同业往来利息收入523发行债券利息支出发行债券利息支出534534其他营业支出其他营业支出6、转贴现利息收入1、证券买卖支出7、其他利息收入527527手续费支出手续费支出2、其他营业支出1、代理手续费支出511手续费收入手续费收入2、结算手续费支出三、

46、三、533533营业税金及附营业税金及附加加1、结算手续费收入3、其他手续费支出1、营业税2、委托业务手续费收入2、附加3、代理业务手续费收入529营业费用营业费用4、证券买卖手续费收入1、业务宣传费支出小计5、银行卡手续费收入2、业务招待费6、其他手续费收入3、业务及管理费用四、营业利润四、营业利润3.1电子设备运转费加514514投资收益投资收益512外汇业务收入外汇业务收入3.2钞币运送费 1、国债利息收入1、外币兑换收入3.3安全防卫费 2、其他债券利息收入2、经营套汇收入3.4邮电费 3、其他投资收益3、结售汇业务收入3.5劳动保护费4、其他外汇业务收入3.6外事费加515515营业

47、外收入营业外收入3.7印刷费 1、罚没款收入513其他营业收入其他营业收入3.8公杂费 2、固定资产盘盈及清理收入1、证券买卖收入3.9职工工资 3、出纳长款收入商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 23 页 共 39 页232、其他营业收入3.10奖金 4、其他营业收入3.11差旅费 3.12水电费减536536营业外支出营业外支出3.13租赁费 1、固定资产盘亏及清理损失3.14职工福利费 2、出纳短款损失3.15职工教育经费 3、其他营业外支出3.16职工工会经费3.17税金加560560以前年度损益调以前年度损益调整整3.18修理费3.19会议费五、利润总额五、利润总额3.20诉讼费3

48、.21公证费减550550所得税所得税3.22无形资产摊销3.23递延资产摊销本年纯益本年纯益 收入小计收入小计本年纯损本年纯损2.4.4.收支结构变动情况分析收支结构变动情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：统计各项收支规模占收支总额的比例情况。与上年同期比较，计算占比的变化情况。与当期全行平均占比相比，计算占比的差异。报表格式：财务财务收支收支结结构构变动变动情况分析表情况分析表年 月比上年同期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较比上期增减当期全行与上年同期比较科目帐户名称收入上期实绩差异 实绩 差异科目帐户名称付出

49、上期实绩差异实绩差异科目帐户名称付出上期实绩差异 实绩 差异一、营业收入一、营业收入二、营业支出二、营业支出3.24取暖费501利息收入利息收入521利息支出利息支出3.25审计费1、短期信用贷款利息收入1、活期存款利息支出3.26咨询费2、短期保证贷款利息收入2、定期存款利息支出3.27绿化费3、短期抵押质押贷款利息收入3、活期储蓄存款利息支出3.28董事会费4、中长期信用贷款利息收入4、定期储蓄利息利息支出3.29财产保险费5、中长期保证贷款利息收入5、通知存款利息支出3.30劳动保险费6、中长期抵押质押贷款利息收入6、其他利息支出3.31出纳费7、贴现利息收入3.32研究开发费8、押汇利

50、息收入522金融机构往来利息支出金融机构往来利息支出4、上缴管理费9、个人消费贷款利息收入1、中央银行借款利息支出10、垫款利息收入2、再贴现利息支出530530固定资产折旧费固定资产折旧费11、其他利息收入3、同业存放利息支出4、同业拆入利息支出531531提取准备提取准备502金融机构往来利息收入金融机构往来利息收入5、境外同业往来利息支出1、提取呆帐准备1、存放中央银行款项利息收入6、系统内往来利息支出2、提取坏帐准备2、存放同业利息收入7、转贴现利息支出3、提取长期投资减值准备3、拆放同业利息收入8、其他利息支出4、提取其他准备4、系统内往来利息收入5、境外同业往来利息收入523发行债

51、券利息支出发行债券利息支出534534其他营业支出其他营业支出6、转贴现利息收入1、证券买卖支出7、其他利息收入527527手续费支出手续费支出2、其他营业支出1、代理手续费支出511手续费收入手续费收入2、结算手续费支出三、三、533533营业税金及附营业税金及附加加1、结算手续费收入3、其他手续费支出1、营业税2、委托业务手续费收入2、附加3、代理业务手续费收入529营业费用营业费用4、证券买卖手续费收入1、业务宣传费支出小计5、银行卡手续费收入2、业务招待费6、其他手续费收入3、业务及管理费用四、营业利润四、营业利润3.1电子设备运转费加514514投资收益投资收益512外汇业务收入外汇

52、业务收入3.2钞币运送费 1、国债利息收入1、外币兑换收入3.3安全防卫费 2、其他债券利息收入2、经营套汇收入3.4邮电费 3、其他投资收益3、结售汇业务收入3.5劳动保护费4、其他外汇业务收入3.6外事费加515515营业外收入营业外收入3.7印刷费 1、罚没款收入513其他营业收入其他营业收入3.8公杂费 2、固定资产盘盈及清理收入商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 24 页 共 39 页241、证券买卖收入3.9职工工资 3、出纳长款收入2、其他营业收入3.10奖金 4、其他营业收入3.11差旅费 3.12水电费减536536营业外支出营业外支出3.13租赁费 1、固定资产盘亏及清理

53、损失3.14职工福利费 2、出纳短款损失3.15职工教育经费 3、其他营业外支出3.16职工工会经费3.17税金加560560以前年度损益调以前年度损益调整整3.18修理费3.19会议费五、利润总额五、利润总额3.20诉讼费3.21公证费减550550所得税所得税3.22无形资产摊销3.23递延资产摊销本年纯益本年纯益 收入小计收入小计本年纯损本年纯损图表格式：根据每年的占比情况画出相应的折线图。根据各项收支规模占收支总额的比例情况画出圆饼图。2.4.5.财务收支计划完成情况分析财务收支计划完成情况分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：统计各项收

54、支规模占全年收支计划的比例情况。报表格式：财务财务收支收支计计划完成情况分析表划完成情况分析表年 月 单位：万元科目帐户名称本年计划本期实绩完成比例科目帐户名称本年计划本期实绩完成比例科目帐户名称本年计划本期实绩完成比例一、营业收入一、营业收入二、营业支出二、营业支出3.24取暖费501利息收入利息收入521利息支出利息支出3.25审计费1、短期信用贷款利息收入1、活期存款利息支出3.26咨询费2、短期保证贷款利息收入2、定期存款利息支出3.27绿化费3、短期抵押质押贷款利息收入3、活期储蓄存款利息支出3.28董事会费4、中长期信用贷款利息收入4、定期储蓄利息利息支出3.29财产保险费5、中长

55、期保证贷款利息收入5、通知存款利息支出3.30劳动保险费6、中长期抵押质押贷款利息收入6、其他利息支出3.31出纳费7、贴现利息收入3.32研究开发费8、押汇利息收入522金融机构往来利息支出金融机构往来利息支出4、上缴管理费9、个人消费贷款利息收入1、中央银行借款利息支出10、垫款利息收入2、再贴现利息支出530530固定资产折旧费固定资产折旧费11、其他利息收入3、同业存放利息支出4、同业拆入利息支出531531提取准备提取准备502金融机构往来利息收入金融机构往来利息收入5、境外同业往来利息支出1、提取呆帐准备1、存放中央银行款项利息收入6、系统内往来利息支出2、提取坏帐准备2、存放同业

56、利息收入7、转贴现利息支出3、提取长期投资减值准备3、拆放同业利息收入8、其他利息支出4、提取其他准备4、系统内往来利息收入5、境外同业往来利息收入523发行债券利息支出发行债券利息支出534534其他营业支出其他营业支出6、转贴现利息收入1、证券买卖支出7、其他利息收入527527手续费支出手续费支出2、其他营业支出1、代理手续费支出511手续费收入手续费收入2、结算手续费支出三、三、533533营业税金及附营业税金及附加加1、结算手续费收入3、其他手续费支出1、营业税2、委托业务手续费收入2、附加3、代理业务手续费收入529营业费用营业费用4、证券买卖手续费收入1、业务宣传费支出小计5、银

57、行卡手续费收入2、业务招待费6、其他手续费收入3、业务及管理费用四、营业利润四、营业利润3.1电子设备运转费加514514投资收益投资收益512外汇业务收入外汇业务收入3.2钞币运送费 1、国债利息收入1、外币兑换收入3.3安全防卫费 2、其他债券利息收入2、经营套汇收入3.4邮电费 3、其他投资收益3、结售汇业务收入3.5劳动保护费4、其他外汇业务收入3.6外事费加515515营业外收入营业外收入商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 25 页 共 39 页253.7印刷费 1、罚没款收入513其他营业收入其他营业收入3.8公杂费 2、固定资产盘盈及清理收入1、证券买卖收入3.9职工工资 3、

58、出纳长款收入2、其他营业收入3.10奖金 4、其他营业收入3.11差旅费 3.12水电费减536536营业外支出营业外支出3.13租赁费 1、固定资产盘亏及清理损失3.14职工福利费 2、出纳短款损失3.15职工教育经费 3、其他营业外支出3.16职工工会经费3.17税金加560560以前年度损益调以前年度损益调整整3.18修理费3.19会议费五、利润总额五、利润总额3.20诉讼费3.21公证费减550550所得税所得税3.22无形资产摊销3.23递延资产摊销本年纯益本年纯益 收入小计收入小计本年纯损本年纯损说说明：明： 1、各项财务收支的数据均按月末余额进行统计。2、各项财务收支报表均按总行

59、、分行、营业网点三级分开进行统计和分析，以上报表按分行一级设计，若统计总行的数据，则去掉和全行比较这一栏目。2.5. 财务比率分析财务比率分析分析角度： 部门（按总行、分行、营业网点分开统计） ，时间（月、季、年）分析指标：综合费用率 =费用总额/营业收入经营成本率 =总成本/营业收入收入利润率 =利润总额/营业收入成本利润率 =利润总额/营业成本盈利资产利润率 =利润总额/盈利资产日均余额信贷资产利润率 =利润总额/信贷资产日均余额资产成本率 =总成本/资产总额负债成本率 =总成本/负债总额总资产盈利率 =收入总额/资产总额日均余额盈利资产盈利率 =收入总额/盈利资产日均余额盈利资产成本率

60、=成本总额/盈利资产日均余额存款付息率 =存款利息支出/存款年日均余额/月份贷款收息率 =贷款利息收入/贷款年日均余额/月份实收利率 =（利息收入-应收利息净增数）/贷款日均日均库存占用率（本期）=本期日均库存/本期日均存款日均库存占用率（累计）=全年日均库存/全年日均存款商业银行数据仓库 . 客户需求分析第 26 页 共 39 页26日均存贷比例（本期） =本期贷款日均/本期存款日均日均存贷比例（累计） =全年贷款日均/全年存款日均业务宣传费用率 =业务宣传费/营业收入业务招待费用率 =业务招待费/营业收入资金利用率 =盈利性资产/资产总额资金自给率 =（资本总额+各项存款）/资产总额银行利