2020年等级考试《中级个人理财》模拟卷(第51套

1、2020年等级考试中级个人理财模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5、答案与解析在最后。姓名:考号:得分评卷人一、单选题(共70题)1. 下列哪一项不属于人身保险根据保障范围的不同所作的划分？()A. 人寿保险B. 责任保险C. 健康保险D. 意外伤害保险2. 个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中，对客户影响最大的风险莫过于 ( )。A. 财产风险B. 投资风险C. 人身风险D. 责任风险3. 收

2、入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以为标准，尽量不超过。( )A. 20%： 40%B. 30%： 40%C. 30%： 60%D. 40%： 40%4. 关于企业年金的发放说法正确的是（）A. 职工领取企业年金的条件是，职工辞职B. 出境泄居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人C. 职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中左期领取企业年金D. 职工在达到国家规左的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年 金5. （）是制订教育投资规划方案的第一步。A. 计算教育资金需求B. 选择投资工具C. 计算教育资金缺口D. 教冇投资规划的

3、跟踪与执行6. 下列关于资本资产定价（CAPM）模型的假设，错误的是（ ）。A. 存在许多投资者B. 所有投资者行为都是理性的C. 投资者的投资期限相同D. 市场环境是有摩擦的7 财产的种类不包括（）。A. 动产B. 不动产C. 知识产权D. 经营使用权&国内家族信托的法律制度缺陷不包括（）。A. 信托登记制度尚不完善B. 信托受益权性质界左不明C. 信托存续期间信托财产权归属存在争议D. 信托委托财产的界左多样性9. 理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的OA. 现金B. 消费支

4、出C. 子女教弃D. 退休养老10. 甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是（）。A. 应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B. 应作为遗产由甲妻一人继承C. 应作为遗产由甲妻、甲子继承D. 应全部支付给甲妻11. 在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是（）oA. 在有效前沿上找到最优风险资产组合B. 找到最优投资组合C. 选择风险资产类别D. 确定相应的资产配置比例及英标准差12. （）是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并做出承保或拒

5、保或者有条件承保的选择。A. 大数法则B. 风险分散原则C. 风险选择原则D. 风险确左原则13. 一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的（）。A. 5%B. 10%C. 20%D. 30%14. 资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响错误的是（）。A. 资管产品征收增值税后的投资回报率会出现下降，但下降幅度较小B. 投资者在选择投资某资管产品时仅考虑税收影响C. 最终决左投资者实际收益的还是其所购买的资笛产品的业绩表现，税收情况可以作为 选择产品时的参考项目之一D. 如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折15 个人住房贷款不包括（）。A. 自营性个人住房贷款B.

6、 政府住房贷款C. 公积金个人住房贷款D. 个人住房组合贷款16. 有经验的理财师在理财规划书上，通常第一页会是（）。A. 一整页的假设B. 一整页的法律声明C. 一整页的摘要D. 致该客户及其家庭的一封信17. 理财规划书的最后部分是（）。A. 执行确认书B. 附录C. 法律声明文件D. 持续理财规划服务协议18. 下列财产不能称为遗产的是（）。A. 人寿保险赔款B. 图书C. 房屋D. 公民在宅基地上自种的树木19. （）属于增值性的自用性资产。A. 投资性房产B. 股票C. 银行活期存款D. 艺术品收藏20. 理财规划书的（）要求它自身逻辑性强、条理清楚。A. 完整性、专业性B. 专业性

7、、有效性C. 有效性、完整性D. 专业性、独立性21. 理财规划书的开场白不包括（）A. 一封给客户的信B. 理财规划书的封面C. 法律声明文件D. 理财规划书的摘要22. 中小企业融资需求特征一般具有（）的特点。A. 周期长、频率高、额度小B. 周期长、频率低、额度小C. 周期短、频率低、额度小D. 周期短、频率高、额度小23. 下列关于弃权与禁止反言的说法不正确的是()。A. 弃权通常是指保险人放弃合同解除权与抗辩权B. 禁止反言意味着无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张C. 代理人的弃权行为不视为保险人的弃权行为，保险人可拒绝承担责任D. 弃权与禁I上反言常因保险代理人的

8、原因产生24. 王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买()比较合 适。A. 最后生存者年金保险B. 共同生存年金保险C. 最后死亡者年金保险D. 共同死亡年金保险25. ()是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根 据监管要求对其进行及时更新。A. 法律陈述文件B. 法律声明文件C. 部门规章D. 销售准则26. ()是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能得到的收益率。A. 预期收益率B. 投资收益率C. 必要收益率D. 标准差27. ()是客户对某一企

9、业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。A. 客户忠诚B. 客户认同C. 客户满意D. 客户信任28. 甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。A. 甲对丙不负有抚养教冇的义务B. 丙对甲不享有继承的权利C. 丙仍可以依法享有对父母的继承权D. 子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除29. （）是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人A. 保险人B. 投保人C. 被保险人D. 受益人30. 行业分析的重要任务之一是（）,进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司oA. 寻找最具投资潜力的行业B. 挖掘最具投资潜力的行业C. 寻找经济实力

10、上升的行业D. 挖掘经济实力上升的行业31. 理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。A. 在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决迫B. 以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决雄C. 以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决迫D. 以上全部都是32. 下列财产中，不属于遗产的财产是（）A. 被继承人生前夫妻共同财产B. 被继承人生前个人所有存款C. 被继承人生前个人所有学习用品D. 被继承人生前个人所有著作权中的财产权利33王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知 （）是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。A. 生命价值法B. 需求

11、法C. 资本保留法D. 未来收入法34. 标准差（），数据就（），其波动也就（）A. 越大：离散：越大B. 越大：离散：越小C. 越小：聚合：越大D. 越大：聚合：越小35. （）是指保险双方当事人通过签订保险合同，或是需要保险保障的人自愿组合、实施的一种保险。A. 财产保险B. 法立保险C. 自愿保险D. 社会保险36. 中小企业税收筹划的原则中，（）是将企业作为一个整体，安排自身经营项目，用 足税收条款中对自身有利的政策。A. 系统性原则B. 事先性原则C. 合法性原则D. 时效性原则37. 中小企业资金难题可以使用开源节流的手段，下列关于开源节流手段的认识，错误的是 （ ）。A. 开源主

12、要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流B. 开源的手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等C. 节流主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支岀D. 开源的主要方式有合理避税和现金管理等38. 家庭资产负债表不包括（）,A. 资产B. 负债C. 净资产D. 资本39. 评估风险管理效果是指对风险管理策略的（）及收益性情况的分析、检査、修正和 评估。A. 适用性B. 最优性C. 普遍性D. 简便性40下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是（）。A. 客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费B. 客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费C. 客户消费观念由感情消费过渡到

13、理性消费再发展到感性消费D. 客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费41. 客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的？（）A. 客户体验和预期B. 客户体验和忠诚C. 客户预期和价格D. 客户忠诚和价格42. 税和费的区别不包括（）。A. 主体不同B. 特征不同C. 来源不同D. 用途不同43. 小崔，某企业普通职员，目前没有投保枉何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。A abedB badcC beadD cbad44. 下列选项中，（）不适

14、宜作为风险管理的目标。A. 减少损失B. 降低事故发生概率C. 杜绝风险发生D. 实现企业财务的稳左45. 某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。A. 200B. 400C. 600D. 80046. 在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（）。A. 充分认识到正确处理好客户投诉的重要性B. 把危机转化为机会C. 正确处理好客户投诉D. 优先解决髙端客户问题47. 客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括（）。A. 结婚、离婚B. 迁居移民C. 丧偶D. 离职或临近退休48. 人身意外伤害保险合同的被保险

15、人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地 上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因 是（ ）。A. 爬山发生意外B. 着凉C. 感冒D. 肺炎49. 目前，客户关系管理系统不包括（）A. 操作型CRM系统B. 分析型CRM系统C. 策略型CRM系统D. 协作型CRM系统50. 存货流动性将宜接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。A. 般来说，存货周转次数越多，周转天数越少B. 销售收入越高，存货周转率越低C. 用时间表示的存货周转率就是存货周转天数D. 存货的流动性，一般用存货的周转速度指标

16、来反映，即存货周转次数或存货周转天数51. 企业的最基层是指（）。A. 决策层B. 髙级管理层C. 管理层D. 执行层52. 孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等 额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元（现值）。银行 存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A. 0. 05B. 0. 1C. 0. 15D. 0. 253. 资产配置在配置策略上不包括（）。A. 买入并持有策略B. 恒定混合策略C. 固泄资产配置策略D. 投资组合

17、保险策略54. 以下不属于补偿原则相关规定的是（）。A. 以被保险人的实际损失为限B. 以投保人的保险金额为限C. 以保险责任范用内的损失发生为前提D. 不能让被保险人通过保险获得额外的利益55. 一般情况下，个人年金要比联合及生存者年金的保费（）。A. 高B. 低C. 相等D. 无法确左56. 万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征的是（）。A. 保费支付灵活B. 保单面额可适时调整C. 运作机制完全透明D. 在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用57. （）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购

18、买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的 不稳定性。A. 企业保险B. 关键人物保险C. 企业关键人保险D. 企业寿险5&在保险实务中，下列不属于间接损失的是（）。A. 财产本身损失B. 额外费用损失C. 收入损失D. 责任损失59. 在客户家庭基本信息这个环节里，理财师首先要（）。A. 知道客户的居住地址、联系方式B. 知道客户的职业以及职务C. 了解客户家庭的主要成员D. 了解客户理财的需求和目标60. 根据2018年实行的企业年金办法的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。A. 员工个人缴费B. 企业缴费C. 企业

19、和员工缴费合计D. 企业年金投资运营收益缴费61 .在海上保险中，保险人已经知道被保险轮船改变航道而没有提出解除合同，而后因改变 航道而发生的保险事故造成的损失，保险人就要赔偿。这在保险中通常被称为（）。A. 不可抗辩条款B. 禁止反言C. 弃权D. 不可抗力62. 下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是（）。A. 风险覆盖评估B. 可行性评估C. 整体性评估D. 单项评估63. 偿付比率反映的是偿债能力的高低，和资产负债率的功能一致，一般在（）以上为宜。A. 20%B. 30%C. 40%D. 50%64. 根据帕累托的20： 80法则，下列说法正确的是（）。A. 80%资源用于生

20、产20%的产品B. 收入、利润的80%来自于20 %的老顾客C. 收入、利润来自于80%的新顾客和20%的老顾客D. 收入、利润的80%来自于20 %的顾客）的基础上可65. 邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（ 测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A. 概率论中的大数法则B. 高等数学C. 利息理论和数理统计D. 概率论和利息理论66. 下列客户消费观念阶段与其价值标准，对应正确的是（）。A. 理性消费：喜欢与不喜欢B. 感性消费：好与坏C. 感性消费：满意与不满意D. 感情消费：满意与不满意67. （）的一个量化指标是购买同一企业产品的数量和购买频率

21、。A. 客户消费B. 客户忠诚度C. 客户预期D. 客户满意度68. 从国外看，行为金融学投资策略不包括（）。A. 价值投资策略B. 反向投资策略C. 动量交易策略D. 正向投策略69. 下列关于保证的说法不正确的是（）。A. 保险保证必须是书而的B. 保险合同中均存在默示保证C. 保险保证必须是保险合同的一部分D. 在没有法律规泄特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的事 实或承诺均被视为保证70. 下列哪一项不是合格的投保人必需满足的条件？（）A. 投保人必须具有相应的权利能力和行为能力B. 投保人对保险标的必须具有保险利益C. 投保人需符合保险合同规左的健康标准D. 投

22、保人应承担支付保险费的义务第1贞单选题答案:1:B2：C3： B4： B5：A6： D7： D8：D9：D10： D11： C12：C13： B14： B15：B16：D17： B18： A19：D20： B21： C22：D23：C24： A25： B26：A27： D28： C29：C30：B31： D32： A33：A34： A35： C36：A37：D38： D39： A40：A41： A42： C43：C44：C45： D46： D47：D48： A49： C50：B51：D52： A53： C54：B55： B56： D57：B58：A59： C60： B61：B62： D63：

23、D64：D65：A66： D67： B68：D69： B70： C单选题相关解析：1:人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害 保险等保险业务。2： 一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风 险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的莫过于人身风险。3：收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率，反映了客户家庭的还贷能力。 根据经验法则，收入负债率以30%为标准，尽量不超过40%。4：根据企业年金办法，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规左的退休年龄或者 完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或

24、迫期领取企业年金，也可以 将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待 遇并享受相应的继承权：出国（境）疋居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求 一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达 到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。5：教冇投资规划的流程一般包括以下步骤：第一步：计算教育资金需求。第二步：计算教冇资金总供给和资金缺口。第三步：制订教育投资方案、选择投资工具。6： D项，资本资产左价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。7：财产是指拥有的金钱、物资、房屋、上地

25、等物质财富：国家财产、私人财产，具有金钱 价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产 （即知识产权）。8：国内家族信托的法律制度缺陷1. 信托登记制度尚不完善2. 信托受益权性质界定不明3. 信托存续期间信托财产权归属存在争议9：年金保险是指以生存为给付保险金条件，并按约左的时间间隔分期给付生存保险金的人 身保险。在保险实务中年金保险通常也有保险金按年给付或按月给付等形式供保险消费者 选择。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。10：受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指立的享有保险金请求权的人，投 保人、被保险人可以为受益人。题中甲指泄英妻为

26、受益人，其妻享有保险金请求权，保险 金属于其妻的个人财产，不得作为甲的遗产进行继承。11：在理财规划实际工作中，资产配宜主要包括以下几个步骤：选择风险资产类別：根据 所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到 最优风险资产组合及其预期收益率和标准差：选择无风险资产及其无风险利率，结合客户 的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组 合：对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确泄相应的资产配置比 例及其标准差。12：风险选择原则是指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金 额等要有充分和准确

27、的认识，并做出承保或拒保或者有条件承保的选择。13： 一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%,但如果客户通过保险进 行储蓄的话，这个比例可以相应提高，应该具体分析、分别汁算。但如果偏高的话，则需 要做一定的调整。14：最终决定投资者实际收益的还是英所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为 选择产品时的参考项目之一，但更重要的是投资者所选择产品购买的时点，购买的品种， 产品的投资经理经验情况等。因此投资者在选择投资某资管产品时切忌仅考虑税收影响， 应该更加全面地对该资管产品进行横向和纵向的了解。15：按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷 款

28、）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。16：有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您称谓客户，也让客户感到 很亲切：同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声 明，而是致该客户及其家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他 们提供专业的理财规划服务。17：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而程放 在最后的信息。18：遗产包括以下几项：匚公民的合法收入，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的 收入、继承或接受赠予所得的财产：公民的房屋、储蓄、生活用品；二公民的树木、牲 畜和家禽，树木，主要指公民在宅基地

29、上自种的树木和自留山上种的树木：二公民的文 物、图书资料：匸法律允许公民个人所有的生产资料：二公民的著作权、专利权中的财产 权利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转 让费和专利使用费等：二公民的其他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证 券，复员、转业军人的复员费、转业费，公民的离退休金19：自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。其中，增值性资产包括自用住房、 空置或者用于度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等。AB两项属于投资性资产；C项属 于流动性资产。20：理财规划书必须逻辑分明、条理淸晰，很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒，或者各个 模块之

30、间相互独立、没有关联的理财规划书，能够获得客户的认可和信赖：理财规划书的 专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理淸楚。理财师可以通过系统学习和练习，掌 握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。21： 一份理财规划书应当有自己的“开场白”：它包括了以下5个部分的内容或工作。理财规划书的装订；来自理财师的一封信；封面;一份理财规划书摘要：目录。22：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企 业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行 角度来看，中小企业信贷成本效益低，中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力 相对比较

31、大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不 大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。23： C项，从保险代理关系看，保险代理人是以保险人的需义从事保险活动的，其在授权 范囤内的行为所产生的一切后果应由保险人来承担。所以，代理人的弃权行为即视为保险 人的弃权行为，保险人不得为此拒绝承担责任。24：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件 的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为I上，且给付金额保持不 变。25：法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法

32、律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并 由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。26：期望收益率也称为预期收益率，是指如果没有意外事件发生时根据已知信息预测所能 得到的收益率。27：客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不 断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯 定、认同和信赖。28：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。婚姻法规左，非婚生子女与 婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其 生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。

33、29：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人30：行业分析的重要任务之一就是挖掘最具投资潜力的行业，进而在此基础上选出最具投 资价值的上市公司。31：理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人 生不同阶段的家庭财务决建32：根据继承法的有关规立，遗产必须符合三个特征：二必须是公民死亡时遗留的财 产：匚必须是公民个人所有的财产：二必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能 成为遗产。33：在考虑死亡风险的保障金额时通常有三种办法：二生命价值法：匚遗属需求法；二倍数 法则。苴中，生命价值法是以家庭成员的生命价值为依据，来确左家庭寿险保额的

34、基本方 法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期 净收入的当前现值。从而得岀如果家庭失去该成员的收入，其家庭未来生活收入的缺口现 值。34：这组数据越离散，英波动也就越大，标准差越大：这组数据越聚合，英波动也就越 小，标准差越小。35：自愿保险是在自愿原则下，投保人与保险人双方在平等的基础上，通过订立保险合同 而建立的保险关系。36：中小企业税收筹划主要有以下几个原则：系统性原则，将企业作为一个整体，安排 自身经营项目，用足税收条款中对自身有利的政策：二事先性原则，在业务开展前进行操 作，如在业务发生后少缴税款则属于偷逃税收；二合法性原则，税收筹划是合法的

35、，通过 积极的税收筹划降低税收负担，增加企业盈利是非常必要的：二时效性原则，纳税行为应 在合法的时间内完成：二资料完整原则，保存相关账册是为了迎接纳税检査，真正实现税 收筹划；二综合平衡原则，要服从、服务于企业整体财务管理目标，注重综合平衡。37：中小企业资金难题可以使用开源肖流的手段，开源主要是通过拓宽外部资金来源来增 加现金流，手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等。石流主要是通过内部管理手段， 减少或避免不必要的支岀，使企业合理地使用现有资金，主要方式有合理避税和现金管理 等。D项内容是节流的主要方式。38：家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负 债表

36、相似，家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资产减去总负 债即家庭的净资产。39：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和 修正。风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要 考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。40：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感 情消费三个不同阶段。41：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户 满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客户体验（获得的服务水平）一客户预期。42：税和费的区别主要

37、表现在：:主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行 政事业单位、行业主管部门等。二特征不同。税收具有无偿性、稳左性，费则通常具有补 偿性、灵活性。匚用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支岀，而 费一般具有专款专用的性质。43：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾 病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。44：风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障，可以分为损前目标和损后目 标。前者是指通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，为人们提供较安全的生产、生 活环境：后者是指通过风险管理在损失出现后及时采取措施以使灾害产生的

38、损失程度降到 最低，使受损企业的生产得以迅速恢复，或使受损家时得以迅速重建。C项，人们在一左 的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻 底消灭风险。45：城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳 城市维护建设税=(60000+20000)x1 % =800(元)。46：在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握如下几个要点：充分认识到正确处理好 客户投诉的重要性；把危机转化为机会，客户投诉是赢取或维护客户的机会；正确处理好 客户投诉。47：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些 变化，如资

39、产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产 的购买或岀售、接受馈赠或遗产等：或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧 偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。48：对于多种原因造成的损失，持续地起决左或有效作用的原因为近因。由此可知，本题 中的近因为爬山发生意外。49：目前，客户关系管理系统可分为1. 操作型CRM系统2. 分析型CRM系统3. 协作型CRM系统50：存货周转率反映的是企业存货周转次数，包括存货周转次数和存货周转天数两个指 标：匚存货周转次数=销售成本/存货平均余额。存货周转次数越多，说明企业存货周转速 度快，企业存货管理

40、水平髙。二存货周转天数=360 /存货周转次数或存货周转天数=存货平 均余额x360 /销售成本。存货周转天数越少，说明存货周转次数越多，存货管理水平越 高。B项，存货周转率和销售成本有关，和销售收入无关。51：执行层：即企业的最基层。52：负债总额为100000元，总资产为1850000(900000-700000+250000)元。资产负债率= 总负债*总资产=100000/ 1850000=0. 05。53：资产配置在不同的层而上有不同的含义。从范用上看，可分为全球资产配宜、股票、 债券资产配置和行业风格资产配程等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配 置、战术性资产配置和资产混合

41、配巻等；从配置策略上可分为买入并持有策略、恒定混合 策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。54：保险补偿原则包含两个基本含义：二只有保险事故发生造成保险标的毁损致使被保险 人遭受经济损失时，保险人才承担损失补偿的责任：二被保险人可获得的补偿量，仅以其 保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰好能使保险标的在经济上恢复到保险事 故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损失的补偿，尤其是不能让被保险人通过 保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限定。55：个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险：联合及生存者年金 是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。从总体 上看，由于联合及生存者年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后若高得多。56：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水 平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品，具有如下特点：匚在投保人交纳首期保险 费后，可以自由决立保费的支付金额和支付时间；二客户可以根摒自身在不同阶段的需求 和支付能力调髙或调低保险金额和死亡给付方式；二在保单存续期间，在满足一泄条件的 情况下，投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用。57：关键人物保险是指企业可