(企业管理手册)生产型企业内部控制手册初稿

1、XX瘾份有限公司内部控制手册（试行稿）XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）目录第一章 总则 1.1 编制内部控制手册目的、依据 12 适用范围 13 内部控制基本原则 14 内部控制手册使用指南 25 内部控制手册的维护与更新 26 关键术语和定义 3第二章 组织架构 4.1 董事会的工作流程 41 董事会的设立与审批 42 董事会职责权限的确定 53 董事会会议议案的确定与审批 54 董事会决议执行效果的监督与审核 62 监事会的工作流程 81 监事会设立及监事的任免、更换 82 监事会会议 93 高级管理人员的工作流程 111 高级管理人员的聘任 112 高级管理人员的解聘 113 高级

2、管理人员的考核 124 总经理办公会 12第三章发展战略 1.3.1 战略规划管理业务流程 131 战略规划编制与审批 142 战略规划实施及监督 143 战略规划调整 15第四章 人力资源管理 1.6.1 人力资源发展规划管理业务流程 161 人力资源规划的计划 162 信息的收集与分析 163 人力资源规划的编制与审批 164 人力资源规划的实施 172 员工招（选）聘管理业务流程 181 员工需求计划的确定 182 员工招（选）聘 193 劳动合同及档案管理 193 员工培训管理业务流程 221 培训计划的制定与审批 222 组织实施培训 223 培训效果的检查与培训总结 234 员工退

3、出管理业务流程 241 劳动合同期满终止 242 辞职 253 辞退 254 退休 26第五章 社会责任 2.8.1 安全生产管理 281 安全生产管理体系 282 安全生产检查 293 安全生产事故报告和调查处理 314 安全生产教育培训 322 产品质量管理 361 质量管理体系 362 产品质量控制和检验 363 产品售后服务 383 环境保护与资源节约管理 411 环境保护管理 412 节约能源管理 434 促进就业与员工权益保护管理 461 健全和完善激励机制 462 维护员工的身心健康 46第六章 企业文化 4.8.1 企业文化建设管理流程 481 企业文化建设的方式和具体体现 4

4、92 企业文化的评估与调整 50第七章 风险评估 5.1.1 概述 511 风险识别 512 风险分析 513 风险应对 512 建立风险评估机制 523 重大风险和突发事件应急管理 521 重大事项防范与预警管理 522 应急处置管理 533 事后总结评估 534 重大风险和突发事件信息发布 54第八章 资金管理 5.5.1 日常资金管理 551.1 现金管理业务流程 551.2 银行存款管理业务流程 592 投资管理业务流程 651 投资项目前期调研与立项筹备 652 投资项目决策与审批 663 投资项目实施与监督 664 对投资项目的管理及财务管理 665 投资项目的处置 67第九章 采

5、购管理 6.9.1 物资采购管理 691 采购原则 702 物资需求计划和采购计划的编制与审批 703 采购价格的确定与控制 714 采购合同及订单管理 715 采购的入库与验收 726 采购业务评估 732 供应商管理 751 新增供应商的审核 762 合格供应商评价 763 供应商档案管理 773 物资招标管理 784 采购付款管理 791 付款的审批与支付管理 802 应付账款及付款的记录 803 对账流程 815 采购协作加工产品管理 831 协作加工产品采购的原则 842 物资需求计划和采购计划的编制与审批 843 协作单位的选择与管理 854 采购价格的确定与控制 865 协作产品

6、生产合同的管理 866 采购的验收 877 付款的审批与支付管理 878 应付账款及付款的记录 889 对账流程 89第十章 存货管理 9.1.1 物料管理流程 911 物料入库与验收 922 物料的领用 923 物料的使用 934 物料的调拨 932 半成品管理流程 951 半成品管理 953 产成品管理流程 971 产成品验收与入库 982 产成品的出库 - 销售发货 983 产成品出库 -其他出库 984 产成品退货 994 存货日常管理 1001 存货的仓储管理 1022 存货的盘点 1023 存货的处置 1034 存货的核算 104第十一章 固定资产及无形资产管理 1.061 固定资

7、产取得管理业务流程 1061 固定资产的申请与审批 1072 固定资产的验收 1083 固定资产的入账 1082 固定资产日常管理业务流程 1111 固定资产的安全管理 1112 固定资产的维修 1123 固定资产的折旧计提 1124 固定资产盘点清查 1125 房产出租管理 1133 固定资产处置管理业务流程 1151 固定资产调拨 1152 固定资产的转让 1163 固定资产的报废 1164 无形资产管理业务流程 1181 无形资产取得与计量 1182 无形资产的使用与保管 1193 无形资产的摊销 1194 无形资产的处置 119第十二章 销售管理 1.2. 11 销售价格管理 1211

8、 销售基准价格的制定 1222 销售价格的调整与审批 1223 销售折扣的制定与审批 1222 销售客户管理 1253 销售合同与订单管理 1261 销售合同的签订与审批 1262 销售订单管理 1273 发货与开票 1284 销售收入与应收账款管理流程 1321 收入确认原则 1332 销售收入的确认与审核 1333 应收账款的审核与核对 1334 应收账款的对账 1345 账龄分析与坏账准备的计提与核销 1345 销售退货管理 1361 销售退换货申请与审批流程 1362 退货会计处理 137第十三章 研究与开发 1.3. 81 研发项目管理业务流程 1381 项目立项 1382 过程管理

9、 1383 项目验收 138第十四章 工程项目管理 1391 工程项目管理业务流程 1391 工程立项管理 1402 工程招标管理 1413 工程合同的管理 1414 工程建设和工程造价管理 1425 工程验收管理 143第十五章 业务外包管理 1.4. 61 外包方案管理流程 1461 业务外包方案的制定与审批 1462 签订业务外包合同 1472 承包方管理流程 1491 承包方的入围 1493 承包方的撤销 1503 业务外包过程管理和费用结算 1521 业务外包进度管理 1522 业务外包质量管理 1533 业务外包费用结算 153第十六章 财务管理 1.5. 61 日常会计处理和期末

10、关账 1561 企业会计制度的制定和科目的维护 1562 会计凭证的录入和审核 1573 期末关账程序的运行与审核 1572 财务报告管理业务流程 1581 报表编制的准备 1592 单体报表及附注的编制、审核及报送 . 1593 编制合并财务报表及附注 1594 年度财务报告的审计 1605 财务报告的对外披露及财务分析 1603 成本管理业务流程 1621 分公司成本管理流程 1622 财务部成本核算流程 1634 税务管理业务流程 1661税务登记管理 1662税务核算管理 1673 纳税申报 1684 税金缴纳 1685 关联交易管理业务流程 170第十七章 全面预算 1.7. 31

11、预算编制业务流程 1731 公司整体年度经营管理计划制定 1732 公司年度经营目标的确定 1743 年度预算的编制 1744 年度预算的审批 1742 预算执行、调整与考核业务流程 1761 预算的执行 1762 预算调整程序 1773 预算考核 177第十八章 合同管理 1.7. 81 合同管理 1781合同审批及签署 1792合同备案及履约管理 1813 合同的归档及借阅 1834 合同管理的后评估及责任追究 183第十九章 信息系统管理 1.8. 61 信息系统管理 1861信息化建设发展规划 1862信息系统开发 1873 信息系统运行与维护 187第二十章 内部信息传递 1.9.

12、01 内部信息传递业务流程 1901 内部报告体系的建立 1902 内部报告的编制 1903 内部报告的传递和保管 1904 内部报告体系的评估调整 190第二十一章 内部监督 1.9. 11 内部控制评价业务流程 1911 内部控制评价工作计划的提出及审批 . 1912 内部控制评价工作的实施 191附件：风险控制文档 1.9. 36 /6第一章 总则1 编制内部控制手册目的、依据为进一步提升xxxx股份有限公司（以下简称 災XXX公司”风险防范 能力，提高XXXX公司的运行效率， 全面贯彻财政部、证监会、审计署、 银监会、保监会等五部委颁布的企业内部控制基本规范及企业内部控 制配套指引，以

13、及国资委颁布的中央企业全面风险管理指引 ，XXXX 公司特编制内部控制手册 。XXXX公司内部控制手册是以五部委颁布的企业内部控制基本规 范及企业内部控制配套指引、国资委颁布的中央企业全面风险管理指 弓I为基础，并结合XXXX公司实际情况编制而成。编制XXXX公司内部控制手册对完善企业内部控制制度，进一步规 范公司内部各个管理层次相关业务流程， 分解和落实责任， 控制企业风险， 保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。2 适用范围XXXX公司内部控制手册所规定的内部控制适用于公司所有部门和 人员，以及所有业务和管理活动。各级子公司参照本手册内容，建立所属公司的内部控制手

14、册，并执行。3 内部控制基本原则XXXX公司内部控制手册的编写遵循以下原则：全面性原则 内部控制贯彻公司决策、 执行和监督全过程， 覆盖公司各 种业务和事项。重要性原则 在涵盖公司各项业务流程的基础上， 关注重要业务事项和 高风险领域。制衡性原则 在治理结构、 机构设置及权责分配、 业务流程等方面形成 相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）适应性原则 与公司经营规模、 业务范围、竞争状况和风险水平相适应， 并随着情况的变化及时加以调整。成本效益原则 权衡实施成本与预期效益， 以适当的成本实现有效控制。4 内部控制手册使用指南本手册包括 7 个部分，即总则、

15、内部环境、风险评估、控制活动、内 部信息传递、内部监督及附件。（1）总则。从总体上对本手册编制的目的、意义及原则，编制依据， 适用范围，使用指南，维护及更新，以及一些风险管理与内部控制的关键 术语的定义。（2）内部环境。描述了内部控制体系组织结构与职责，从公司发展战略、 公司的社会责任、企业文化及人力资源政策与措施等方面对内部控制的关 注要点和措施进行了阐述。（3）风险评估。描述了风险和风险评估的基本概念， 从建立风险评估目标、 风险评估机制对内部控制的关注点及相应的应对措施进行了阐述，并对公 司重大风险和突然事件的应急管理流程进行了描述。（4）控制活动。从公司各业务流程出发，对每个业务流程的

16、风险、 控制目 标和具体的控制措施进行了详细阐述，明确了每个业务流程所涉及的主要 控制点，并汇编了所涉及的管理文件。对关键业务流程，还附上了业务流 程图，以能清晰展现各控制环节。（5）内部信息传递。描述了信息与沟通的概念及要素。从内部信息传递、 外部信息披露等方面对内部控制的关注要点和相应措施进行了阐述。（6）内部监督。描述了内部监督的概念。从持续监督、内控评估等对内部 控制的关注要点和相应措施进行了阐述。（7）附件。列示主要业务流程的风险控制矩阵。5 内部控制手册的维护与更新XXXX公司内部控制手册经总经理办公会审批，总经理签字后正式 生效XXXX公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的

17、改变而 适时更新。一般每年对内部控制手册更新一次，更新资料主要来源于 各子（分）公司、总部各职能部门的建议， 以及内部控制检查单位和外部检查 单位对内部控制的评价。6 关键术语和定义风险 ：风险是对现有价值和未来收益有潜在影响、并影响公司实现目 标的所有因素，所有公司，无论规模、结构和行业性质，都面临着诸 多来自内部和外部的风险，影响公司既定目标的实现。内部控制 ：内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实 施的、旨在实现控制目标的过程。设计有效性 ：当设定的内部控制措施能够满足控制目标，并能防止或 发现可能导致控制目标无法实现时，则内部控制的设计方案是有效的。执行有效性 ：当设计好的

18、内部控制按照设计的要求执行时，并且执行 内部控制的相关人员具备有效执行内部控制所需的权限和资格时，则 内部控制的执行是有效的。5 / 192第二章 组织架构1 董事会的工作流程、业务目标确保董事会的设立及工作程序符合国家法律、法规和公司内部规章制 度的要求；明确董事会的职责权限与汇报关系，提高董事会的决策效率；确保董事会的设立及决策机制符合公司发展战略，保护中小股东的权 、人益。、业务风险董事会的设立、工作程序不符合国家法律、法规和公司章程的要求， 可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；董事会职责权限设立不清、越权管理，导致决策低效和舞弊、欺诈行 为的发生，使企业遭受经济损失和信誉损失；董事会

19、决策不符合公司发展战略，使企业遭受经济损失，股东权益受 到侵害。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）关于董事会设立及运行的相关流程，主要包括董事会的设立与审批、董事会职责权 限的确定、董事会会议议案的确定与审批、 董事会决议执行效果的监督与审核、 董事会决议的信息披露管理。四、业务流程描述董事会的设立与审批 本子流程所述XX股份董事会的设立与审批流程主要指：XX股份正常 运行情形下每届董事会的设立与审批。1.1 董事会席位和任期的规定根据XXXX股份有限公司章程（以下简称公司章程）和X XXX股份有限公司董事会议事规则规定，董事会由七名董事组成。 设董事长

20、一名，副董事长一名。董事由股东大会选举产生，可以由股东 或非股东担任。董事每届任期三年，连选可以连任。1.2 董事会选举产生董事长董事长和副董事长由董事会全体董事过半数选举产生。董事任期三年， 可以连选连任。1.3 董事会董事任期内的辞职和罢免1.3.1. 董事辞职1.3.2. 董事罢免1.3.3. 股东大会选举和更换董事。因董事辞职或者罢免导致公司董事会低于法 定最低人数时，公司参照1.1条款，改选新任董事。1.4 董事考核股份公司对董事的考核，是由董事会提出有关董事的考核议案后，经过 董事会的审议并通过后，向年度股东大会提交董事会年度工作报告和 独立董事述职报告。2 董事会职责权限的确定2

21、.1 董事会职责权限的确定董事会的职责权限由公司章程规定，主要行使包括召集股东大会、 执行股东大会决议、审定公司经营计划和投资方案等十四项职权。2.2 董事会职责权限变更的审批董事会职责权限如果发生变化，则需要以变更公司章程的形式来加 以确定。修订公司章程的决议必须经代表三分之二以上表决权的股东通 过。3 董事会会议议案的确定与审批根据公司章程有关董事会职责权限的规定，公司董事会对股东大会XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）负责，而公司经理层又对董事会负责。一般事项的汇报关系如下：3.1 董事会会议召集办公室负责收集董事会议题。董事会会议由董事长召集。董事长应在会 议召开前至少十天，书面通知

22、各董事，并在通知内载明会议的日期和地点 以及讨论的事项，董事会召开临时会议，可以另定通知方式和通知时限。3.2 董事会议案审议董事会所有议案均以会议表决的方式审议，董事会应当对会议所议事项 的决定形成会议记录，由出席会议的董事（包括未出席董事委托的代表） 和记录员签名保存，并指定专人保管，十年内不得销毁。董事会会议记 录系董事据以承担决策责任的证明。3.3 董事会议案实施议案经董事会审议通过，且无需提交股东大会审议，则由相关业务部门 根据会议记录实施；如果议案需要提交股东大会审议，则由董事会召集 股东大会审议，待股东大会审议通过后方可实施。如果议案未经董事会 审议通过，则根据董事会的意见，重新

23、由相关业务部门按照3.1、3.2条款规定提交并审议。4 董事会决议执行效果的监督与审核4.1五、相关制度目录1 公司法2 XXXX股份有限公司章程六、主要控制点1 董事人选的审批2 董事会董事辞职与罢免的审批3 董事会职责权限变更的审批4 董事会会议议案的准备与审批5 董事会决议执行效果的监督与审核6 / 192XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）七、检查资料1 股东大会任免董事的相关决议2 董事会会议通知3 董事会会议记录4 董事会会议议案5 董事会年度工作报告述职报告6 董事会议案实施情况报告8 / 1922 监事会的工作流程、业务目标确保监事会各项工作符合国家法律、法规、部委规章和公司

24、章程的要 求；保证监事会顺利履行监督职责，保障公司利益和股东权益。、业务风险监事会工作流程不满足相关法律法规要求，可能导致公司发生违法违 规行为、受到外部处罚；监事会履行职能不力，可能导致公司利益和股东权益受损。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）关于监事会工作的相关流程， 主要包括监事会设立、 监事任免、 监事会会议等内容。四、业务流程描述1 监事会设立及监事的任免、更换1.1 XX股份公司监事为自然人， 遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负 有忠实义务和勤勉义务。1.2 监事应具有法律、 财务、会计等方面的专业知识或工作经验。 具有与股东、 职工和其

25、他相关利益者进行广泛交流的能力。 董事、总经理不得兼任监事， 国家公务员不得兼任公司的监事。 其他不能担任监事的规定请参见 XX XX股份有限公司公司章程第五十八条。1.3 监事会由三名监事组成。 监事的任期每届为三年， 可连选连任。 监事会设 主席一人，监事会主席由全体监事的三分二以上决议选举或罢免。22.12.22.32.42.5五、12六、123七、xx股份有限公司内部控制手册（试行稿）监事会会议监事会根据其职责权限开展工作和履行监督职责，监事会职责权限参见xxxx股份有限公司章程 第五十一条之规定。监事会向股东大会汇 报工作。监事会办公室在召开定期会议前向监事收集提议。监事会每半年至少

26、召开一次会议。由监事会主席负责召集并主持， 于会议召开十日以前通知全体 监事。监事会主席不能出席会议，应委派监事会一名成员代其主持会议。 未指定代理主席时，则由出席监事会会议的监事选出一名监事主持会议。监事会会议应由全体监事的二分之一以上出席方可举行。监事会会议，应由监事本人出席。监事因故不能出席，可以书面委托其他监事代为出席， 委托书应载明授权范围。 每名监事有一票表决权。监事会作出决议，必须 经全体监事过半数通过。任何一位监事所提议案，监事会均应予以审议。监事会形成决议需经出席会议的全体监事二分之一以上同意，监事会会议应作记录，并由出席会议的监事签字。 监事有要求在记录中记载保留意见 的权

27、利。监事应当督促有关人员落实监事会决议。 监事会主席应当在以后的监事会 会议上通报已经形成的决议的执行情况。相关制度目录中华人民共和国公司法xxxx股份有限公司章程主要控制点监事任免、更换的资格审核监事会议案的审议监事会会议决议执行情况的监督检查资料9 / 192XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）1 股东大会通过任免、更换监事的会议决议2 监事会会议通知3 监事会会议记录20 / 1923 高级管理人员的工作流程、业务目标确保高级管理人员的工作符合国家法律、 法规和公司内部规章制度的要求；提高高级管理人员的工作效率和工作效果；充分发挥高级管理人员的积极作用、决策能力，促进企业实现发展战略。

28、二、业务风险高级管理人员违法、 违规以及不遵守公司的规章制度， 可能引起法律风险， 遭受外部处罚，造成经济损失或信誉损失；高级管理人员工作效率、决策效率不佳，可能造成商机延误，影响公司的 经营效率和效果；高级管理人员的积极性得不到充分发挥，决策能力、宏观把握能力的欠缺 可能会影响到企业发展战略的实现。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司 （以下简称“XX股份”）与高级管理人员工作管理相关的流程，主要包括高级管理人员的聘任、高级管理人员的 解聘、高级管理人员的考核、总经理办公会议等流程。本流程中所称高级管理 人员，包括总经理、副总经理、财务总监。四、业务流程描述1 高级管理人员的聘

29、任1.1 总经理由董事长提名，董事会聘任。副总经理及其它高级管理人员由 总经理提名、 董事会聘任。 总经理，副总经理可以由董事会成员兼任。高级管理人员的解聘2.12.233.144.1五、1六、12七、12345解聘公司总经理，由董事会决定；解聘公司副总经理及其它高级管理人员由总经理提请，由董事会决定。高级管理人员的考核高级管理人员向董事会薪酬与考核委员会作述职和自我评价；薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价；根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策，提出董事及高级管理人员的报酬奖励数额并由董事长批准后实施，并向下届董事会通报。总经理办公会相关制度目录XXXX股份有

30、限公司章程主要控制点高级管理人员的聘任和解聘高级管理人员的考核检查资料招聘公告资格审查结果考试成绩组织考察意见任免文件第三章 发展战略1 战略规划管理业务流程、业务目标制定明确的发展战略并有效实施，确保公司形成竞争优势，获得发展机遇和动力；制定符合公司实际情况的发展战略，突出公司主业；确保制定的发展战略的持续性，不频繁变动，以减少资源的浪费；通过完善的战略管理流程，保证战略管理工作的科学性、有效性和及时性，推动XX公司的持续健康发展；获得行业领先的投资回报率；确保战略规划符合国家法律、法规和 XX公司内部规章制度的要求。、业务风险缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，导致XX公司盲目发展,难

31、以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力；发展战略过于激进，脱离XX公司实际能力或偏离主业，导致公司过 度扩张，甚至经营失败；发展战略因主观原因频繁变动，导致资源浪费，甚至危及公司的生存 和持续发展；战略决策失误，导致XX公司发生重大损失，影响 XX公司的长期发展；战略规划不符合行业发展规律，导致 XX公司资本回报率低于行业发展 水平；战略规划不符合国家有关法律、法规及 XX公司内部规章制度的要求， 可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）关于战略规划管理的相关流程，主要包括战略规划编制与审批、战略规划实施及监 督和战略规划调整

32、等内容。四、业务流程描述1 战略规划编制与审批1.1 XX股份公司管理层召开党政联系会， 研讨发展战略规划编制要求， 成立规划写作小组，会上研讨制定XX公司中期发展规划草案相关内容，要求各主管经理准备相关资料；1.2 规划小组筹备对宏观环境、 政策环境、 行业环境、 市场环境和竞争环境及 规划的主题框架进行初步研究， 办公室负责编制公司发展战略规划方案草 稿；1.3 党政联系会对公司中期发展规划草稿进行评审，会上进行讨论和研究后， 提出意见和建议；1.4 办公室根据党政联系会提出的建议进行修改、 完善后再次在党政联系会上 进行评审。1.5 经过反复讨论修改后，最终定出中期发展规划终稿， 交总经

33、理上报XX股 份公司。1.6 XX股份公司战略发展部和新型建材事业部对XX股份公司的中期发展 规划讨论后反馈意见， 公司再根据意见进行修改， 最终中期发展规划通过 审议后，发布实施。2 战略规划实施及监督2.1 中期发展规划制定出来后在高管层召开专题会或经理办公会后进行讲解， 在公司的厂务会上对公司中层副职以上领导进行讲解， 中层领导在各部门 的会议中向公司员工进行传达。2.2 中期规划的实施情况分解成年计划来执行， 每年年初在经理办公会上根据规划的方向、XX股份公司与XX公司经理签订的目标责任书，各主管领导提出本年工作重点， 总经理办公室拟定计划初稿， 然后在经经理办公会 对初稿进行讨论，根

34、据讨论结果修订计划初稿，再经职工代表大会通过， 制定出年计划的终稿。 年计划以红头文件的形式下发到公司各部门。 每月、 季、半年相关部门召开营销工作会， 会上各部门讨论制定出各相关部门的 本期完成情况和下期计划预计完成指标， 由财务部进行汇总， 经公司财务 总监审批上报XX股份公司。 如需修改，根据XX股份公司反馈意见进行 相应调整后再上报。2.3 劳动人事部每年对中期规划实施情况、 重点工作的完成情况进行考核， 对 于完成或超额完成中期规划目标要求部门的提出表彰和奖励， 对未完成的 提出批评和处罚方案。3 战略规划调整3.1 当发生以下情况时，需对战略规划进行重新编制：XX股份公司战略发生重

35、大转变XX股份公司外部环境发生重大变化，战略目标无法达成XX股份公司内部资源和能力发生了重大变化 其他有必要调整发展战略规划的情形XX股份公司发展战略规划调整流程参照本章节 “ 1战略规划编制与审批” 中规定的流程进行。五、相关制度目录1 财政部企业内部控制应用指引第 2号一发展战略六、主要控制点1 战略规划编制与审批2 战略规划实施及监督3 战略规划调整七、检查资料1 中期发展规划2 年计划3 XXXX股份新型建材板块-年-半年预计完成及-季度计划表4 季度经济指标计划分解第四章 人力资源管理1 人力资源发展规划管理业务流程一、业务目标指导人才队伍建设，为企业发展战略的实施提供人才支持与保障

36、；满足生产运营对人才的需要，促进企业健康、持续发展。二、业务风险人力资源发展规划脱离企业战略和企业实际，对企业人力资源开发和 人才队伍建设没有指导意义；规划实施效果较差，难以满足企业对人员的需要，影响企业健康、持 续发展。三、业务范围该子流程主要描述XXXX股份有限公司 （以下简称“XX股份”）人力资 源规划管理业务的相关流程，主要包括人力资源规划的计划、信息的收集 与分析、人力资源规划的编制与审批以及人力资源规划的实施等业务流程， 在执行过程中，应确保规划与企业实际和发展战略相结合。四、业务流程描述1 人力资源规划的计划根据XX股份公司的发展战略规划，劳动人事部人力资源岗拟定人 力资源规划编

37、制计划，计划的内容包括规划编制的指导方针、规划 目标、时间安排、工作计划等基本事项，经劳动人事部部长审批同意 后，转各职能部门与子分公司，开始进行资料的收集与分析。2 信息的收集与分析2.1 XX股份公司各职能部门、子分公司向XX股份公司劳动人事部提供 经本单位研究确定后的人力资源规划，包括人力资源规模总量、人员 结构、人员分布等资料和信息。2.2 劳动人事部对上述资料进行汇总、分析。3 人力资源规划的编制与审批3.1 根据XX股份公司企业战略规划及相关资料，劳动人事部人力资源岗 编制人力资源规划（初稿），内容包括人力资源情况分析、规划 目标的设定、实施步骤分解、工作计划安排等。3.2 经劳动

38、人事部部长审批后，劳动人事部人力资源岗将人力资源规划（初稿）以书面形式征求相关部门意见，并根据各部门、子分公司的 反馈意见对人力资源规划（初稿）进行修改完善。3.3 人力资源规划修改完善后经劳动人事部部长审核后，报总经理审 批。4 人力资源规划的实施4.1 劳动人事部人力资源岗将经审批后的人力资源规划以XX股份名 义正式行文并下发，作为各职能部门、各子分公司人力资源工作的原 则指导文件。4.2 公司劳动人事部部长每年通过分公司上报的报表、工作报告，以及相 关的工作调研等形式对实施情况进行检查。4.3 各职能部门、子分公司对照检查情况进行相应的整改。五、相关制度目录1 XXXX股份有限公司人力资

39、源发展规划六、主要控制点1 人力资源规划计划的编定及审批2 人力资源规划的编制与审批3 人力资源规划下达实施4 人力资源规划的评估七、检查资料1 人力资源规划编制计划2 企业内外部分析资料3 相关部门单位对规划初稿的意见反馈4 人力资源规划八、业务流程图2 员工招（选）聘管理业务流程一、业务目标规范员工招（选）聘工作，提高企业的工作效率和管理水平；完善员工招（选）聘的程序，提高招（选）聘员工质量，满足企业对 人才资源的需求，为企业发展提供人才支撑与保证；确保员工的招（选）聘程序符合国家法律、法规以及企业内部相关规 章制度的要求。二、业务风险员工招（选）聘工作制度不健全或效率低下，影响企业综合管

40、理水平 的提高；员工招（选）聘的数量或质量缺少合理的控制与管理，影响企业员工 队伍的质量，无法满足企业发展对人力资源的需求；违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚，造成企业经济及声 誉损失。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）人 员招（选）聘管理的工作流程， 主要包括员工需求计划确定、 员工招（选） 聘工作落实、员工入职手续办理等业务过程。四、业务流程描述1 员工需求计划的确定1.1 劳动人事部人力资源岗每年 10 月底起草下一年度关于编制 *年度人员需求计划的通知，经劳动人事部部长签署后，以通知形式下发XX股份各职能部门及各子分公司。1.2 XX股份

41、各职能部门及子分公司接到通知后，根据岗位空缺情况，本 着以岗聘人原则，在本部门 /公司编制范围内编制本部门 /公司大中专 学生需求表，经部门负责人和主管副总签署同意后报劳动人事部。1.3 劳动人事部人力资源岗汇总XX股份各职能部门和子分公司上报的需 求计划信息，编制XX股份*年度人员需求计划，报主管领导审批， 经经理办公会讨论审议，讨论后通知XX股份公司，由XX股份公司 做出决议并下发控制指标，确定为下一年人员招（选）聘正式计划。1.4 XX股份职能部门和子分公司根据订单变化，或出现临时性、突发性任务，人员离职等人员流动情况且不能通过调整内部分工解决时，可 临时追加招（选）聘计划。临时追加招（

42、选）聘计划时，XX股份职 能部门或由人力需求的生产分厂等起草书面的用人计划申请表， 经劳动人事部部长、主管生产分厂的副经理签字审批后，劳动人事部 开展招（选）聘工作。2 员工招（选）聘根据XX股份职能部门和事业部职责和岗位的任职资格要求，员工招 （选）聘主要有三种形式， 即内部调配、 毕业生校园招聘和社会招聘。 劳动人事部根据人力资源计划的需求在网络及社会各大报纸发布招聘 信息。2.1 内部调配XX股份公司中层以上干部中，总经理、书记、财务总监由集团公司聘任，每届任期3年；XX股份副总由公司提议报送至XX 集团进行审批，根据XX集团公司的任职决议进行任免； 各部门部长、 经理助理等由公司总经理

43、、书记讨论确定。XX股份公司内部调岗的， 由调岗部门供需双方协商后，报主管经理批准，根据审批意见，由劳 人部负责办理调转手续。2.2 社会招聘。劳动人事部根据经过审批的员工需求计划，组织各种形式 的招聘工作。应聘者投递简历，填写应聘人员情况登记表，经劳 动人事部和用人部门初审（审查有关证件、证明符合规定）合格进行 体检、入厂教育及考试。成绩合格者按XXXX家具公司实行劳动 合同制度实施细则的规定，签订劳动合同书，试用期内可以解除劳 动合同。本人行政关系及档案仍在街道办事处或转入人才交流中心， 凭存档证明、求职证等办理劳动合同签订、鉴证及个人养老保险、医 疗保险等手续，享受企业工资标准及奖金等各

44、种待遇。2.3 校园招聘。对于应届大、中专毕业生，除按照 2.1.2程序经供需见面、 双向选择录用后，还应与应届毕业生签订就业协议书，履行必要的手 续。外地生源须签订毕业生进京审批表上报市人事局。3 劳动合同及档案管理3.1 XX股份职能部门新入职员工见习期满，根据本人自我鉴定和群众评议，经单位做出综合评价，按要求填写大学生转正定级表，报劳 动人事部备案，符合录用条件、并胜任工作的经总经理核准后予以转正，XX股份与员工签订正式劳动合同。对见习期工作表现突出，有 创新成果的可提前转正；对表现不好的可延期转正。3.2 XX股份公司建立了劳动档案数据库，每人对应唯一的档案号。原则上数据库每年校核一次

45、，遇重大劳动政策调整随时校核。每年由劳人 部对校核后的数据库打印下发各单位，各单位指定专人负责本单位劳 动档案数据库的建立、校核、变更和报表等管理工作。每年进行一次 全面校核后，劳人部对各单位劳动档案数据库进行打印下发，各单位 认真留存，并在此基础上及时登记或注销变化项目，力求本单位劳动 档案资料的完整性、连续性和准确性。3.3 劳动人事部及用人单位建立员工劳动合同管理台账，由劳动人事部们 对员工各种原始资料（如申请书、考勤表、考核记录、奖罚记录、待 岗培训考试试卷等）、通知书等进行妥善保管。4 关键岗位轮岗4.1 劳动人事部协助总经理根据公司生产经营实际以及关键岗位风险控制 需要，于每年一季

46、度确定需轮换的关键岗位人员，并制定关键岗位轮J【T 厶岗方案。4.2 中层管理人员进行岗位轮换由总经理办公会审议决定；初级管理人员 进行岗位轮换由总经理审定。劳动人事部沟通各单位主要负责人后， 通知轮岗人员填写关键岗位轮换审批表。4.3 劳动人事部依据关键岗位轮换方案及关键岗位轮换审批表负责岗 位轮换的具体操作。 属于部门间岗位轮换的， 由轮岗人员所在单位 （或 上一级主管领导）根据关键岗位轮换审批表，安排轮岗交流人员 于规定期限内办理完交接手续。 交接完毕后， 轮岗人员持所在单位 （或 上一级主管领导）签署的交接会签单等到劳动人事部办理轮岗转 移手续。4.4 轮岗人员持企管开具的报到通知书到

47、接收单位报到，并由接收单 位填具报到通知书回执报劳动人事部。属于单位内岗位轮换的， 由轮岗人员所在单位（或上一级主管领导）根据关键岗位轮换审批 表自行负责安排相关工作交接及岗位转换等有关事宜。五、相关制度目录1 中华人民共和国劳动合同法2 关于实行劳动合同制的管理规定XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）3 关于加强劳动档案管理的实施办法4 关于劳动力开发及管理的若干规定5 XXXX家具公司实行劳动合同制度实施细则6 关于高等院校毕业生见习期管理办法六、主要控制点1 员工需求计划的确定2 员工招聘的审批3 员工档案数据库的更新4 关键岗位轮岗七、检查资料1 关于编制*年度人员需求计划的通2 大

48、中专学生需求表3 *年度人员需求计划4 毕业生进京审批表5 用人计划申请表6 XX集团公司/ XX股份公司关于*的任职决议7 应聘人员情况登记表8 大学生转正定级表9 劳动合同10关键岗位轮换审批表11交接会签单八、业务流程图21 /192XX股份有限公司内部控制手册（试行稿）3 员工培训管理业务流程一、业务目标规范员工培训管理工作，建立良好的人才培育机制，推动企业重点工 作的顺利进行和战略目标的实现；合理的利用企业资源，提高培训质量、促进员工知识更新，进而提升 整体团队的服务效能，更好地为企业生产经营服务。二、业务风险员工培训缺乏管理，不利于企业人才培育，可能影响企业重点工作的 顺利进行和战

49、略目标的实现；培训计划执行不到位、员工培训积极性不高，最终影响培训效果和培 训质量，导致企业培训资源的浪费。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）员 工培训管理的相关流程，主要包括培训计划的编制与审批、培训实施及培 训检查与总结等。四、业务流程描述1 培训计划的制定与审批1.1 每年11月底，XX股份劳动人事部征集各部门培训需求计划，根据次 年工作重点和人才分布情况， 汇总和制定次年的年度培训考核方案 * 年度培训计划，内容包括培训工作重点，专业培训方向，各部门培 训计划的时间等。1.2 经经理办公会审议培训计划内容后，劳动人事部下发到各相关部门执行。2 组

50、织实施培训2.1 各培训组织部门要充分做好培训的前期准备工作，具体包括师资、教 材、设施、场所及经费等各方面的工作。2.2 各部门根据劳动人事部下发的培训方案，在组织培训之前，部门负责 人持培训通知报主管经理审批，填写培训登记表送交劳动人 事部备案。2.3 公司新员工入职前必须接受安全保卫部三级培训教育，分别为厂级、分厂级别、班组级别。培训内容包括劳动、安全保卫、公司介绍（公 司发展史、组织架构设置等）、企业文化、各项规章制度等。3 培训效果的检查与培训总结3.1 培训管理部门XX股份公司员工培训的牵头管理部门为劳动人事部，各培训组织部 门负责培训效果的调查和培训的监督检查。3.2 培训效果的

51、检查与培训总结3.2.1 各部门根据本部门的培训计划组织安排培训，制定培训纪律，对培训 的授课和培训出勤、考试过程进行监督。3.2.2 各培训管理部门对培训结果进行调查并形成培训总结，调查方式有座谈或考试等。各部门的专业培训效果报劳动人事部备案。五、相关制度目录1 职工教育管理规定2 XXXX股份有限公司员工学习培训资助制度六、主要控制点1 培训计划的制定与审批2 培训的实施与监督3 培训工作总结与审核七、检查资料1 *年度培训计划2 培训通知3 培训登记表4 培训考试试卷及成绩八、业务流程图4 员工退出管理业务流程一、业务目标确保员工退出管理符合国家法律、法规和企业内部规章制度的要求规范员工

52、退出管理的工作流程，保证企业生产经营活动的有序进行；及时更新员工信息，保证企业人力资源管理信息库的真实、准确和完 整。二、业务风险违反国家法律、法规，可能引发劳动纠纷，给企业带来经济及名誉损 失；员工退出不规范、缺乏有序的管理，扰乱企业生产经营的顺利进行；员工退出信息没有被及时、准确的记录，影响人力资源管理信息库和 员工薪酬核算的准确，进而影响财务报告的真实、准确、完整。三、业务范围该子流程主要描述了XXXX股份有限公司（以下简称“XX股份”）员 工退出管理业务流程的相关流程。员工退出有四种情况，劳动合同期满退 出、辞职、辞退和退休。业务流程主要包括退出申请的提出和审批程序、 离职手续的办理以

53、及人力资源管理信息库的更新等。四、业务流程描述1 劳动合同期满终止1.1 对劳动合同期限届满的职工，劳动人事部提前 40天将有关材料发至各 单位，包括劳动合同到期人员情况表、劳动合同期满职工考核 测评表、 劳动合同到期职工评议情况汇总表、 民主评议表、 续订终止劳动合同意向通知书。1.2 各单位对劳动合同到期人员情况表进行校核，并将核定情况于两 日内反馈劳动人事部。1.3 各单位提前四十天将续订终止劳动合同意向通知书送达本人，职 工接到意向通知书后， 将个人意向填在回执上， 本人签字， 写清日期。 各单位对回执填写情况进行检查，不规范者予以纠正。自送达意向通 知书之日起三日内各单位将回执收齐反馈劳动人事部。1.4 各单位领导班子按照公司统一的考核测评标准对劳动合同届满人员从 完成任务、劳动技能、出勤情况、日常考核、技术考试五个方面