石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B勘探开发投资业务流程制度范本格式

1、、业务目标1经营目标1.1促进油气储量、产能增长。1.2选取最优方案，降低和控制勘探开发投资本钱，提高投资效 益。2财务目标2.1保证勘探开发支出、勘探费用核算的真实、准确、完整。3合规目标3.1勘探开发投资符合国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规章制度。3.2.二、勘探开发投资工程设计、采购、施工类合同符合合同法等国 家法律、法规和股份公司内部规章制度。业务风险1经营风险1.1工程投资决策方案不恰当，导致勘探开发投资失误。1.2对地质条件认识缺乏或工程技术运用不当，导致勘探开发项 目不能取得预期效果。勘探开发业务，根据其特点执行?6.2勘探开发投资业务流程?，但应参照?6.1 资本

2、支出业务流程?。2财务风险2.1虚记、错记、漏记及账务处理不标准，导致勘探开发支出、 勘探费用不真实、不准确及不完整。3合规风险3.1 不遵守国家及行业的法律、法规、制度以及股份公司内部规 章制度，导致纠纷或受到处分。3.2 未经审核，变更工程设计、采购、施工类合同示范文本中涉 及权利、义务的条款导致的风险。3.3 未及时取得探矿权及采矿权，导致勘探开发工程受阻。三、 业务流程步骤与控制点1 取得探矿权或采矿权1.1 新申请、变更及延续探矿权和采矿权应由油田事业局部管副 主任审核，经总裁班子成员签批，上报国土资源部审批。2 投资工程决策2.1 投资工程按勘探、开发和其它工程各自分类审批。一类工

3、程 的工程建议书或可行性研究报告、地面骨干工程初步设计由 开展方案部按规定权限履行审批手续；二类工程的可行性研 究报告由油田事业部组织评估，审查批复；三类工程的可行 性研究报告由分 子 公司审批。各类审批工程均应向上一级 部门抄报。3 年度投资方案的编制及下达3.1 油田事业部组织审查分 子 公司的年度勘探开发部署建议， 提出勘探开发的年度部署意见。3.2 分子公司年度投资的建议方案， 由分 子公司经理签字后上报油田事业部。油田事业部根据勘探开发的年度部署意见， 结合分 子 公司上报的投资方案建议，提出股份公司油气勘 探开发年度投资的建议方案，经油田事业部主任签字，报发 展方案部；开展方案部审

4、核后，列入股份公司年度投资建议方案，逐级上报总裁办公会、董事会审核后，报股东大会审 批。3.3 投资方案实行分批下达。分批下达时由油田事业部与分子 公司对接后提出建议，经开展方案部审核后，按规定权限报 批后下达。分 子公司方案部门根据经批准的方案在ERP 系统分批次维护工程，下达方案。4 工程管理4.1 工程管理应按照工程性质分别成立相应的勘探开发工程组。 股份公司直接管理的重点工程组的工程经理由油田事业部建 议、人事部组织选拔和确定；其它工程的工程经理由分子 公司组织选拔和确定。工程组成员那么由工程经理根据工程需 要确定。5 勘探开发工程的设计、采购、施工5.1 石油地面工程工程的设计、 施

5、工、 采购。 参见?6.3 工程工程 管理业务流程? 。5.2 石油专业工程工程的设计、施工招投标工作由工程责任单位 组织，采购招标工作由分 子 公司物资供给部门组织。参加 投标的单位必须有相应的资质。招标结果按?油田勘探开发 工程技术效劳市场管理规定?要求，经招投标管理部门批准 前方可签订合同。合同经法律事务等部门审核后，按规定权 限对外签订。5.3 对目前不具备招标条件的工程实行委托方式，由工程责任单 位提出意见，设计委托由方案部门及业务主管部门审核、施 工委托由石油专业工程主管部门审核。对不具备招标条件的 石油专业工程工程，由分 子公司石油工程造价管理部门审 查施工预算，由工程责任单位与

6、施工单位按照经法律事务部 审定的施工合同示范文本签订合同。分 子 公司对示范合同 文本条款进行文字性修改的，经同级法律事务部门岗位 审核；进行实质性修改的，报法律事务部审核。5.4 合同审核、签订完成后，由相关部门在 ERP 系统中录入效劳 采购合同，形成订单。6 勘探开发工程的工程监督6.1 物探、钻井、地质录井、测井、试油、井下作业等施工均应 由工程责任单位聘请有资格的工程监督,监督方式应包括派驻现场、巡回检查、关键控制点检查等。工程监督应随工程 进展在工程进度报告上签字，并在完工后出具工程监督评定 书。7 施工过程中资料的分析研究7.1 勘探开发部门及时掌握工程动态，组织科研单位对施工中

7、取 得的资料进行分析研究，并出具分析研究报告。分析研究报 告应由专家、勘探开发部门及科研单位负责人审核。7.2 勘探开发部门通过分析研究，对与原掌握的资料有较大差异 的工程要重新调整方案，并按规定权限逐级上报审批。8 工程验收8.1 石油地面工程工程的验收， 参见?6.3 工程工程管理业务流程? 步骤“ 6. 竣工验收。8.2 石油勘探开发工程的验收按照工程分级管理权限，分别由股 份公司、油田事业部、各分 子 公司组织或委托工程竣工验 收工作，由工程竣工验收委员会签字验收。8.3 一、二类投资工程的竣工结算由各分子 公司石油工程造价管理部门组织审查，或报石油工程造价管理中心审查，审查 结果由相

8、关造价管理部门或中心负责人签字。三类投资 工程的竣工结算由工程责任单位组织初审，报石油工程造价 管理部门复审，复查结果由部门负责人签字。9 方案调整9.1 方案调整参见? 6.1 资本支出业务流程?控制点“ 1.4 年度投 资方案管理 。10 工程付款10.1 工程付款参见? 6.1 资本支出业务流程?步骤“ 4. 投资工程资 金安排及付款 。11 勘探费用确认及核算11.1 各级财务部门根据审定的工程竣工结算书及竣工验收意见， 审核勘探开发支出后办理竣工结算。11.2 会计期末，各级财务部门根据工程预算、造价或者工程本钱 等资料，对于尚未办理竣工决算的工程，按估计价值所确认 的探井本钱， 及

9、待其办理了竣工决算后对其价值所作的调整， 均应由同级生产部门和财务部门负责人审批。11.3 勘探部门负责人负责对报废探井的技术审核结果确认，财务 部门负责人负责报废探井价值确实认。11.4 勘探部门负责人负责对物化探技术结论确实认，财务部门负 责人根据物化探合同及验收报告、决算报告等资料负责对物 化探费用支出进行确认。11.5 具备经济开采价值的探井、已到达可使用状态的开发井及地 面配套工程等转入油气资产或固定资产，并由财务部门负责 人签字。11.6 探井报废核销由分 子 公司分管经理审查签字后按照规定权 限逐级报批。对于完钻一年未核销的探井，必须由勘探主管 部门给予审核意见，对没有结论的探井

10、予以核销，列入勘探 费用。11.7 分子公司至少每半年进行在建工程减值分析，需计提减 值准备的 ,及时进行账务处理。减值准备数额上报财务部会同 事业部审核，按规定权限审批后，分 子 公司按批复数进行 调整。12 工程审计、后评价及考核12.1 工程审计、后评价及考核参见? 6.3 工程工程管理业务流程? 控制点 6.4 、?6.1 资本支出业务流程?步骤“ 3.工程后评价 和“ 5.年度投资方案执行检查 。四、 相关制度目录制度后标号为?内控手册配套规章制度汇编? 目录索引号1 ?中国石油化工股份固定资产投资决策程序及管理 方法上游投资管理实施细那么? 石化股份计 2004 6 号 2 ?中国

11、石油化工股份建设工程审计管理方法? 石化股份审2003 417 号3 ?中国石化股份固定资产投资工程实施管理方法? 石 化股份发 2002 141 号 4 中国石油化工股份石油天然气勘探工程管理方法试 行石化股份油 2004 7 号 5 关于印发?中国石油化工股份内部会计制度 2006 ? 的通知石化股份财 2006508 号 6 ?中国石油化工股份合同管理实施细那么试行 ?石 化股份法 2003 419 号7 关于印发?中国石油化工股份油田勘探开发工程技术 效劳市场管理规定?及相关管理方法的通知石化股份油 2005444 号4 个管理方法：?中国石油化工股份油 田勘探开发工程技术效劳市场管理规定? 、?中国石油化工股份 油田勘探开发工程技术效劳市场准入管理方法? 、?中 国石油化工股份油田勘探开发工程技术效劳市场招投 标管理方法?和?中国石油化工股份公司勘探开发工程监督管 理方法? 8 关于印发?中国石油化