资金管理账户管理办法

1、账户管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强XX （集团）公司对资金的集中管理与监控， 实行严格的账户管理，特制定本办法。 第二条 本办法适用于结算中心及集团公司本部、 直属项目 部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位） 。 第三条 结算中心对成员单位的所有银行账户的资金实行 监控，对成员单位的除关联账户外的账户资金实行统一调度、 集 中管理。 第二章 资金账户分类 第四条 按在银行开设和在结算中心开设， 资金账户分为外 部账户与内部账户。 1 、外部账户： 指结算中心及成员单位在商业银行开立的账户。 2 、内部账户： 指为实行资金集中管理，成员单位在结算中心开 立的账户。 第五条 外部

2、账户为总账户、分账户、关联账户。 1、总账户：指结算中心在商业银行开立的集团账户的主账户， 每家银行每个币种开立一个主账户，用于上划成员单位 收入账户 资金、给成员单位支出账户拨付资金以及办理结算中心的日常 结算。 2、分账户 ：指成员单位在商业银行以自身名义开立的账户， 与结算中心的总账户共同构成集团账户体系。分账户按功能可分 为： (1) 收入账户：用于接收成员单位的日常业务收入款项和向总账 户上划资金，该账户除向总账户上划资金外，不得有其他款项的支 出。 (2) 支出账户：用于成员单位向外支付生产经营性款项和接收从 总账户拨付款项，该账户除接收总账户的拨款外，不得有其他款项 的收入。 (

3、3) 收支合一账户：既可用于收入又可用于支出的外部银行账 户。 3 、关联账户 ：成员单位未纳入集团账户体系的外部账户。如 成员单位根据相关法律法规的要求， 对其特定用途资金进行专项管 理和使用而开立的银行结算账户。 结算中心对该类账户的收支业务 进行监控。 该类账户不强制进行资金收入上划， 其资金的流入流出也不会产 生内部结算账户的联动。 该类账户与集团总账户之间不直接发生资金 划拨的往来业务。 第六条 内部账户按开立用途分为内部结算账户和其他内 部账户 1、内部结算账户：成员单位的内部活期存款账户，用于成员单 位的内部结算。 2、其他内部账户：成员单位因内部贷款、内部定期存款、汇票 等业务

4、需要开立的内部账户。 第三章 账户管理方式 第七条 对于不同的行业，采取不同的账户管理模式 房地产业和工业实行收支两条线管理，设立收入账户和支出账 户；服务业实行限额管理，设立收支合一账户。 第八条 结算中心对所有外部账户采用监控的方式进行管 理 监控方式是结算中心借助网络系统等多种工具， 及时采集外部账 户的余额及明细数据， 实时或定时监控此类账户的资金流动、 盘存情 况。 第九条 对于成员单位的收入账户和支出账户， 采用统一调 度、集中结算的管理方法。 1、收款：成员单位所有对外收款均收到收入账户，商业银行根 据银企服务协议，将收入账户的余额上划至总账户，同时结算中心 增加其相应的内部结算

5、账户的余额。 2、拨款：成员单位填报资金收支计划，各级审批通过后，结算 中心将款项由总账户拨付成员单位支出账户，同时结算中心减少其 相应的内部结算账户的余额。 3、付款：成员单位对外支付，由成员单位可以直接从本单位支 出账户支出，或委托结算中心代为支付；单笔付款额度超过集团规 定范围，需要经过结算中心负责人或集团领导审批方能支付。 4、成员单位之间的内部结算，通过结算中心内部转账。 第十条 收支合一账户： 收支合一账户的限额由集团公司核 定。超过限额部分，每日定时自动上划至总账户。 第四章 外部账户管理 第十一条 结算中心按照银行账户管理办法的相关规定和 集团公司与银行之间的合作协议，开立集团

6、总账户。 第十二条 成员单位在集团公司选定的并且和本单位有信 贷关系的商业银行， 遵循银行账户管理办法的相关规定， 开立外 部账户。原则上，每家成员单位只有一个支出账户。 第十三条 外部账户开立的程序： 1、各成员单位新开立的外部银行账户，须向结算中心递交书面 申请。 2、经审查符合开户条件后，按银行有关规定开立账户。成员单 位开立的账户应申请开通网银服务，并向结算中心授权。 第十四条 成员单位在商业银行开立外部账户后， 应将相关 信息反馈给结算中心进行登记、备案。 第十五条 成员单位的外部账户， 发生销户和变更时， 必须 上报结算中心，由结算中心统一登记备案。 第十六条 成员单位外部账户的管

7、理： 本着稳定的原则，对于成员单位已开立的银行账户一般不作调 整。如有特殊情况，确需调整的，按新开户处理。 第十七条 成员单位必须按照集团公司认定的账户类型使 用账户。 第五章 内部账户管理 第十八条 成员单位均须在结算中心开立内部结算账户。 第十九条 内部账户的开立程序： 1、成员单位填写开户申请表，集团公司结算中心进行审批。 2 、审批通过后，成员单位在结算中心留存印鉴卡片、资金业务 相关人员的职责分工名单。 3、结算中心根据各成员单位资金业务相关人员的职责名单，登 记和发放资金管理系统的安全证书及系统操作密码。 4、结算中心在结算软件系统增加成员单位内部账户，设置成员 单位的人员操作权限

8、。 第二十条 结算中心指派专人进行开户登记， 详细记录开户 单位名称、账号、开户人员等信息，登记开（销）户登记簿，并 妥善保管各开户单位的开户申请、人员职责名单等。 第二十一条 内部借款、 内部定期存款、 票据等其他内部业 务账户的开设根据实际业务的发生由结算中心直接开立， 并通知 成员单位。 第二十二条 成员单位在结算中心开立的内部结算账户， 因 故销户和变更时， 须报集团公司结算中心审批后， 分别办理下列 手续： 1、销户：成员单位申请销户时与结算中心核对存、贷和应收账 户余额，全部无误时交回各种空白重要凭证，给予办理销户手续， 并在开（销）户登记簿上注明销户日期，收回的空白重要凭证作废。

9、 2 、账户名称变更： 成员单位名称更改时由成员单位向结算中心 提供账户变更申请、账户信息和人员职责名单，经结算中心审查符 合要求后，撤消原账户开立新账户，填写开（销）户登记簿，并将 更改情况通知有关单位。 3、更换印鉴：成员单位因人员变动或其他原因需更换印鉴时， 必须向结算中心递交企业法人出具证明的新印鉴卡片和变更申请， 并在新印鉴卡片背面加盖全部原印鉴，填明注销和启用日期。 第二十三条 结算中心及成员单位应严格根据内部账户开 立时规定的用途、权限，使用内部账户，进行资金业务处理，不 得挪用、转借、出租账户。 第二十四条 结算中心应加强内部账户的管理， 主动向开户 单位提供回单（借 /贷记通知书）、对账单，协助、督促开户单位 进行内部对账。 第六章 罚 则 第二十五条 若未经集团允许开立银行账户或开