会计部工作手册

1、会计部工作手册目录第一部分:工作细则第二部分:记账标准第三部分:表格填写标准第四部分:表格模板会计部工作要求1.服务是我们的核心竞争力2.服务包含态度和专业两块3.4.5.态度：有求必应，不厌其烦；想客户之所想，急客户之所急；我们给的永远要比客户期望的多一点点。专业：明白客户的期望；你讲的客户能听懂；根据客户描述能够给出两种以上的合理建议。学习：遇到不会的问题是否第一时间去学习还是一直持续不会，拒绝以忘了，可能，也许，不是我负责，我不知道等结语。给客户出方案时，一定要把利，弊，风险讲清楚，由客户决定选择哪种方案。客户约时间约地点，放鸽子，不告诉我们，出现一次可接受，如果总出现这种情况，就在客户

2、放鸽子后再去下一个地方，告知客户，我们接下来时间有别的安排。第一部分：工作细则一.接新户:1内部交接:1.1无前账，我司负责前期注册 1.1.1交接对象：公司商务部同事1.1.2交接内容:1.1.2.1工作日志1.122营业执照副本复印件4.续约：合约到期前三个月就要开始密切关注客户的情况,续约客户要签约，特殊情况去1.1231.1.2.4房产证明复印件（房产证、房东身份证、房租协议）（二手纸即可）1.1.2.5银行开户许可证复印件（二手纸即可）1.1.2.6客户注册时所有花费的发票原件1.1.2.7客户委托单：有经理签字的委托单1.1.2.8客户资料交接表：注册过程中涉及到的资料交接1.1.

3、2.9盖公章的空白纸3张法人、股东身份证复印件、 出资比例及出资金额需要在复印件上写明（二手纸即可）1.1.2.10CA 续费表1份1.1.2.12国地税涉税事项通知书原件1.1.2.13般纳税人资格认定表复印件1份1.1.2.14地税密码（也可以为拍照形式）1.1.2.15工会经费筹备单原件（金融商贸开发区给）1.1.2.16财会制度备案书原件（金融商贸开发区给）1.1.2.17账户账号备案表原件（于洪，金融商贸开发区给）1.1.2.18CA备注：1.商务与会计交接资料的复印件必须齐全（如发现不全，可以拒收）2.办理税务登记过程中税务给的反馈回执，有则交接给会计，没有则不需要1.2内部会计交

4、接 1.2.1交接对象：会计之间1.2.2交接内容:1.2.2.1情况1中涉及到的所有内容1.2.2.2浩元财税-内部会计交接表1.2.2.3客户账本、CA发票、税盘，账套2.1有前账：详见：浩元财税 -已注册/有前账客户交接表 2.2无前账：详见：浩元财税 -已注册客户交接表二、联系客户1. 未见过客户的情况:1.1联系时间：核房产税时或者商务交接给会计24小时之内 1.2联系内容: 1.2.1商务交接之后联系客户：告知客户你是负责会计；核房产税时联系客户：跟客户讨论核房产税时的情况并告知客户你是负责的会计，注册完成之后继续往下走流程1.2.2发送自己的联系方式给客户1.2.3说明以后有财税

5、方面的问题可联系你1.2.4同时和客户约定第一次见面时间1.2.5和客户约定第一次见面时需要给他做的培训1.2.6汇报进度并说明开始记账报税1.2.7发送自己的联系方式，加微信三、客户首次见面及培训1.携带资料：公司三折页；自己的名片；领导的名片（标准话述：这是我们公司领导的联系方式，今后如果我的工作中有任何问题，您可以直接跟我们领导反映）；会计首次拜访客户记录表；客户可以开具发票明细表；企业纳税情况表；全年财税事项提醒表2.培训内容：发票内容；税种、税率、税负情况；税收筹划；出纳工作3.了解客户需求：是否要求一个月一送账本；希望我们的沟通方式是什么4.留给客户的：可以开具发票明细表；企业纳税

6、情况表；你的名片；领导的名片；全年财税事项提醒表四.会计每月工作内容1 .取票，送账本：必须要签资料交接表并归档（每个季度交接一次凭证及财务报表）2.发票：是否需要给客户开具代理费发票，需要的话每个月20号上报到助理处，由助理统安排发票开具3.记账：月末给每个客户打电话，确认有无收入、有无费用、保险有无变动、账务有无要求等，按照公司的记账要求，会计做账并报税，税收筹划经理处报到，本月应续约的客户应前一个月的28 日（ 28日为续约和回款统计截止日期）之前续约，续回的合同，第一时间去赵雅萍处登记并上交合约 举例：合作期限为2017.9-2-18.8的客户，续约时间应该是2018.8月5. 回款：

7、本月应收回款需要在本月末（25日为续约和回款统计截止日期）之前收回，收到回款第一时间上交赵雅萍处（经理不在的情况下，交到助理处，由助理在下班前存入经理卡里）。收款收据的存根联要保存完整，如有作废收据，将作废收据贴回原收据本处，标注“作 废”字样，不允许有断页、缺页情况的发生。申领下本收据时，将用完收据上交至行政处,举例说明：已回款时间为2017.8-2018.10月的客户，收回款时间在2017.9月6. CA的到期检查7. 票据粘贴、凭证、账本装订要求: 7.1、票据鱼鳞式粘贴，整齐、美观、结实、合计数计算准确，有张数的标注。7.2、账本、凭证要整齐、漂亮，不掉页，凭证封皮有会计和装订人签字，

8、字迹要工整 7.3、不能掉发票出来8. 账务互查：资料的装订是否按标准规范执行，时间待定9. 客户解约：填写解约单，于确定解约当周上交经理处，由经理安排回访10. 月总结内容：客户信息表，会计月总结表，解约单，每月最后一周周五中午12点以前发送给黄平（遇到节假日往前顺延）11.月总结大会：本月特殊客户分析；客户回款分析；客户续约情况分析；本月客户需求分析；本月回访客户分析（每月倒数第二个工作日下午3点开会）；专业知识13.1.2全年明细账12.每月必填表格及其命名:12.1客户信息明细表格命名:会计部-王庆红2017年10月份客户信息表12.2月总结表命名：会计部-王庆红2017年10月份月总

9、结表12.3提成计算表：浩元财税-会计部王庆红2017年10月提成明细表13.资料交接13.1交接客户账务和账本:原则上是不帮客户保存账本,要做到一季一清，如果客户有特殊要求，可保存一年。每年交付客户的账务和账本:（每年2月前）13.1.1全年会计凭证13.1.3全年总账 13.1.4全年的财务报表（资产负债、利润表、现金流量表） 13.1.5其他资料交接所有材料交接均需写资料交接表14.日常维护: 14.1反馈快速有效；及时汇报进度；一旦遇到本月客户有需求，一定要和客户商量好每步的步骤和频率，不要总等着客户催促办事进度14.2遇到重要事项，要与客户沟通后才能实施，与客户沟通要有备份。14.3

10、客户经理要保证一个月给客户打一次电话。14.4客户经理保证每个客户至少3个月能见到一次会计14.20每个会计要尽全力维护每一个客户，但是如果确实有客户不好维护，可向公司申请帮14.5快速、有效是客户遇到问题需求帮助时我们的原则，时间排不开的情况下可向公司领导申请帮助14.6学习不是我设定个时间专门去学习，遇到客户或者同事问的问题自己不懂时，你的选择就是学习：直接告诉别人你不会，然后你做了什么就决定了你是否在学习14.7永远要记得，客户有事情找你时你的处理速度和效率决定了他是否会和你续约14.8下班前写客户工作日志14.9凡是注册公司的客户，一定会有账务问题，如果他不找你，一定在问你的敌人14.

11、10下班前一定要锁好自己的柜子14.11客户前期注册发票务必入账14.12每年3.6.9.12月，必定在月末结束前确认收入，费用，税金14.13在给客户出税金确认时， 尽量给准确数，别说大概数，尽量文字微信表达，方便留下证据14.14所有税款在划款之前和客户确认14.15所有客户报税前确认社保是否有变化14.16每月25号（遇节假日提前）提醒客户进项发票要认证14.1714.18客户建群-一般人，有收入的客户14.19税期结束，进项留抵给客户发过去客户票子送到后1天之内把收入，费用，税金给客户一个反馈，尽量微信文字通知忙维护，实在不行可与别的会计换客户，但是如果不请求就被投诉，公司不接受14.

12、21不管什么样的客户，每月至少一次电话联系 14.22所有节假日给自己服务客户发祝福信息，公司统一出模板五.客户资料保管1. 存档资料 1.1存档形式：文件夹、盒子、袋子里存放 1.2存档内容：客户证件纸质版（二手纸即可）具体内容详见内部交接时与商务交接资料清单；每次拜访客户的客户拜访表 备注：具体样子参见王庆红客户资料档案本2. 电子版资料：存入自己电脑里第二部分：记账标准一. 资产类1.库存现金-收到或支付现金;置二级科目;2.银行存款-银行账户收款或付款，以银行对账单回单为准；根据是否有基本户和一般户设3. 应收票据-常见承兑汇票，以公司名称为二级;4. 应收账款-开出发票对方没有付款，

13、收到款后用相应的付款方式冲销，常见以公司名称做二级明细;保险5. 其他应收款-企业借给法人或其他人、其他企业，支付保证金等可收回或者冲销钱, 个人承担的部分;常见以公司名称做二级明细;6. 预付账款-待摊费用-房租;7. 固定资产-企业购入的使用期限超过一个会计期间，与生产经营有关；二级以资产名称设置;8. 累计折旧-固定资产每月计提折旧;二. 负债类1.应付票据-常见承兑汇票，以公司名称为二级;2. 应付账款-收到发票没有付款，付款后用相对应的付款方式冲销，以公司全称做二级科目;3. 应付职工薪酬-工资;4. 应交税费-计提或者缴纳税款;4.1应交税费-应交增值税-进项税额-一般人认证进项专

14、票应交税费-应交增值税-销项税额-一般人开出专票、普票、无票;应交税费-未交增值税-小规模应该交纳还未交纳的增值税应交税费-减免税款-小规模季度开票不超过9万减免的增值税应交税费-应交增值税-转出未交增值税-一般人应该交纳还没交纳的增值税4.2应交税费-应交企业所得税4.3应交税费-应交个人所得税-工资薪金，生产经营所得，其他4.4应交税费-应交印花税4.5应交税费-应交城市建设维护费4.6应交税费-应交教育费附加4.7应交税费-应交地方教育费附加;4.8应交税费-应交房产税4.9应交税费-应交城镇土地使用税5、其他应付款-法人借给公司款；股东的资金往来；（要详细写姓名）；三. 权益类1 .实

15、收资本-存入银行表明投资款，以存入人姓名做为二级科目;四.损益类1.营业外收入 1.1减免税款-常见减免增值税;1.2其他-常见备付金;2.营业税金及附加-印花税，城市建设维护费，教育费附加，地方教育费附加，房产税 ，城镇土地使用税;3. 销售费用-常见购销企业大额的运费；业务宣传费；广告费；运费。4.14.管理费用办公费-购买与企业日常管理有关的物品，设备，如塑封，刻章，数字证书，纸笔等;4.2交通费-打车，地铁、公交充值，滴滴等发票;4.34.4快递费-顺丰、德邦等快递;4.5会议费-利用场所组织开会索要的发票;4.6服务费-代账费、网络服务费、咨询服务费、信息服务费;4.7业务招待费-本

16、地的吃喝玩乐，餐费、住宿、门票、送礼;4.8汽车费用-企业有车或者有租车发票的情况下：加油费、停车费、过路费、维修费、检车费，保险费;4.9水电费-企业实际发生的水电费，需是注册地址;4.10保险-单位承担的养老、单位承担的失业、单位承担的医疗三险;4.10工伤保险-单位承担的工伤保险;4.12工会经费-单位承担的工会经费;4.13公积金-单位承担的公积金;4.14工资-保险人员的工资;4.15福利费-给员工发放的购物卡，礼品等4.16通讯费-公司使用的电话费;4.17房租-房租摊销;4.18租车费-企业有租车费发票的情况下;差旅费-保险在册人员或者法人出差往返车票，机票及住宿吃饭;5.财务费

17、用 5.1利息-银行的结息回单;5.2手续费-汇款手续费;5.3其他-除结息以外和汇款手续费银行收取相关费用的回单;备注：客户没有特殊要求，不使用预收账款和预付账款科目记往来款。第三部分：表格填写标准1.公司所有 WOR文件标题宋体4号，加粗，正文宋体 5号，行高20，水平对齐靠左，垂直居中，行间距1.5倍2.客户名称：全称，不准有错别字3.注册资金：以万元为单位，只写数字即可4.经营期限：长期，30年，50年，100年5.涉及到时间的年，月，日分列填写，所有数字前不加零6.人名：全名7.身份证号：直接录入、8.注册资金比例：只写比例，不加9.电话号码：手机号直接录入，座机前加区号10.企业地

18、址：写全，可收到快递处11. 开户行名称：依照开户许可证12. 企业性质：小规模，一般人13. 金额：只写数字，以个位结尾14. 数量：前不准加零15. 解约单中的违约金额为收违约金额，合作月份以实际合作起止月份为准16. 序号前不加零第四部分：表格模板（具体表格见压缩包会计部文件夹）附表1:浩元财税-客户信息表附表2:浩元财税-会计月总结表附表3:浩元财税-会计部提成明细表模板附表4:浩元财税-客户解约单附表5:浩元财税-内部会计交接表附表6:浩元财税-外部会计交接表附表7:浩元财税-工作日志附表浩元财税-终止代账交接单附表9：浩元财税-会计首次约见客户记录表附表10:浩元财税-客户需要准备

19、发票明细表附表11:浩元财税-企业纳税情况表附表12:浩元财税-全年财税事项明细表附表13:浩元财税-合作客户初次财税培训课件爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。最高贵的复仇是宽容。有时宽容引起的道德震动比惩罚更强烈。君子贤而能容罢，知而能容愚，博而能容浅，粹而能容杂。宽容就是忘却，人人都有痛苦，都有伤疤，动辄去揭，便添新创，旧痕新伤难愈合，忘记昨日的是非，忘记别人先前对自己的指责和谩骂，时间是良好的止痛剂，学会忘却，生活才有阳 光，才有欢乐。不要轻易放弃感情，谁都会心疼；不要冲动下做决定，会后悔一生。也许只一句分手，就再也不见；也

20、许只一次主动，就能挽回遗憾。世界上没有不争吵的感情，只有不肯包容的心灵；生活中没有不会生气的人，只有不知原谅的心。感情不是游戏，谁也伤不起；人心不是钢铁，谁也疼不起。好缘分，凭的就是真心真意；真感情，要的就是不离不弃。爱你的人，舍不得伤你；伤你的人，并不爱你。你在别人心里重不重要，自己可以感觉到。所谓华丽的转身，都有旁人看不懂的情深。人在旅途，肯陪你一程的人很多，能陪你一生的人却很少。谁在默默的等待，谁又从未走远，谁能为你一直都在？这世上，别指望人人都对你好，对你好的人一辈子也不会遇到几个。人心只有一颗，能放在心上的人毕竟不多；感情就那么一块，心里一直装着你其实是难得。动了真情，情才会最难割；付出真心，心才会最难舍。你在谁面前最蠢，就是最爱谁。其实恋爱就这么简单，会让你智商下降，完全变了性格，越来越不果断。所以啊，不管你有多聪明，多有手段，多富有攻击性，真的爱上人时，就一点也用不上。这件事情告诉我们。谁在你面前很聪明，很有手段，谁就真的不爱你呀。遇到你之前，我以为爱是惊天动地，爱是轰轰烈烈抵死缠绵；我以为爱是荡气回肠，爱是热血沸腾幸福满满。我以为爱是窒息疯狂，爱是炙热的火炭。婚姻生活牵手走过酸甜苦辣温馨与艰难，我开始懂得爱是经得起平淡。爱人者，人恒爱之；敬人者，人恒敬之；宽以济猛，猛以济宽，政是以和。将军额上能跑马，宰相肚里能撑船。最高贵的复仇是宽容。有时宽容引