企业内部控制文件--组织机构及岗位职责

1、企业内部控制文件-组织机构及岗位职责副总裁一一财会财务部经理/副经理海口办/资证部经理审计部经理处清资清债打算汇总办事业务证券验收审核采购价格审计调拨地区物业工程预决算复审预决算托付外审总收银台理主仓仓管员总出纳 出纳 工程/工程 收入/本钱 费用/往来存货/ 土地 固定资产 合同会审 票据治理 税务 档案治理 预算 评判 考核 各岗位职责讲明分仓仓管员 票据治理 票据稽核 系统保护收入/现金稽核往来/固定资产存货/本钱/费用 收银员治理 合同会审税务预算评判考核总帐明细表商品售价会审积压物品处理 自用品定额确定专项审计职务：财务副经理姓名：岗位职责：治理、和谐、催促、指导各财务人员做好各项会

2、计核算和财务治理工作；对财务人员培训、考核; 公司会计制度、内部操纵程序的设计、建立、健全；对公司原始凭证、记帐凭证进行审核；资金打算编制，资金筹措，现金流量分析；催促财务主管做好资金治理工作； 汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况讲明书； 催促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表；催促财务主管及时、准确进行纳税申报；组织、催促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作；催促财务主管做好公司会计档案、财产权证的治理工作；催促有关财务人员做好重要票据治理工作；指导收银主管做好收银员治理工作；指导财务主管做好营运顶峰期间收款工作；指导系统保护人员做好会计电算

3、化系统、收银系统硬件、软件的保护工作； 协助有关部门做好工程可行性研究分析工作；和谐银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好有关工 作；职务：财务副经理姓名：岗位职责：治理、和谐、催促、指导公司本部财务人员做好各项财务治理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核; 对公司本部有关原始凭证、记帐凭证进行审核；公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况讲明书；及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表；及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表；编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支

4、、营业外收支、应收帐款、坏账预备、应对股利、权益类科 目有关记帐凭证并登录有关账簿；编制凭证前审核有关原始凭证；组织、催促有关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作；公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的治理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿 的整理、归档；催促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案；核对银行存款余额，组织、催促现金盘点工作；对公司积压房地产处理等情形进行统计分析；对公司土地转让合同执行情形进行跟踪、统计、分析；催促重要票据治理及表外核算人员加大对重要票据的标准治理；治理公司房地产转让专用发票；营运顶峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表

5、、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现 金。职务：财务主管姓名：岗位职责：治理、和谐、催促、指导公司景点财务人员做好各项财务治理和会计核算工作；对景点财务人员的培训及考核; 公司景点有关原始凭证、记帐凭证进行审核；公司景点财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司景点财务状况讲明书；催促景点财务人员及时、准确编报公司景点会计报表、现金日报表、营业收入日报表等报表；催促景点财务人员及时编报景点营业税、增值税等纳税申报表；编制公司景点主营业务收入、应对帐款、其他应对款等有关记帐凭证并登录有关账簿；编制凭证前审核有关原 始凭证；组织、催促有关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作；公司景点记帐凭

6、证的装订、整理及账簿的整理、归档；催促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案;景点财务人员值班安排；组织、催促现金日常平安足额收缴及现金盘点工作；适当参与景点值班工作，值班日 负责编制当天现金日报表、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现金。催促重要票据保管、表外核算、使用人员加大对门票、停车票、发票、收据等重要票据的标准治理和使用； 对公司景点经营状况情形进行统计分析；指导收银主管做好收银员治理、培训、考核、轮岗、查岗等工作。职务：会计姓名：岗位职责：公司本部财务费用、治理费用、营业费用、应对工资、应对福利费、工会经费、教育经费、待摊费用、开办费、 预提费用等科目有关凭证编制及账簿登录

7、；编制凭证前审核有关原始凭证；协同总出纳负责工资发放；个人所得税申报表准确、及时编报；及时、准确编报统计局、旅行局、经济合作局等单位要求上报的统计报表并及时整理、装订、归档； 负责及时、准确编报公司上级控股单位要求上报的?企业根底材料?等资料并及时整理、装订、归档； 参与公司财产清查工作；配合财务主管编制会计报表工作；公司本部营业费用、治理费用、财务费用分析及预算；公司收据的收发治理，及时、准确登记、核销、统计; 负责公司本部纳税申报的外勤工作；营运顶峰期参与景点值班工作。职务：会计姓名：岗位职责：公司本部拨付所属资金、内部往来、其他应收款、应对帐款、其他应对款等有关凭证编制及账簿登录；编制凭

8、 证前审核有关原始凭证；负责催促公司借款人员及时清帐，及时通知工资发放人员扣发无故不及时结清借款者工资以冲抵借款；负责公司本部重要票据的表外核算工作，及时盘点、稽核收据等重要票据；配合财务主管编制会计报表工作；配合统计人员提供有关会计资料；营运顶峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现 金。职务：会计姓名：岗位职责：公司本部预付帐款、存货跌价预备、开发本钱工程有关、在建工程等有关凭证编制及账簿登录；编制凭证前 审核有关原始凭证；配合存货主管会计工作，参与存货盘点工作；负责及时、准确编制开发本钱工程有关、在建工程有关明细报表，对各工程、工程及时进

9、行统计、分析；及时整理、装订、归档开发本钱工程有关、在建工程有关明细报表等资料；配合财务主管编制会计报表工作；配合统计人员提供有关会计资料；营运顶峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现 金。职务：总出纳姓名：岗位职责：负责公司本部资金收付手续办理；核对、监督景点营业现金缴存情形；配合会计做好现金盘点工作；及时核对银行存款余额情形，编制银行存款余额调剂表；付款前审核原始凭证，签署收付款有关记帐凭证，及时登录现金及银行存款日记帐；负责及时、准确编制资金收付情形明细报表，对资金流淌情形及时进行统计、分析；及时整理、装订、归档资金收付明细报表、银行对

10、帐单等资料；负责支票等银行票据、资金往来发票的申领、保管、合法使用和核销，合法、准确使用收款收据，及时缴销已 使用收款收据；配合财务主管编制会计报表工作；配合统计人员提供有关会计资料；和谐银行、外汇治理局等部门以保证公司资金收付正常运作；在保证平安、准确、及时办理资金收付业务的前提下，适当协助办理纳税申报、报送资料等外勤工作； 营运顶峰期间，协助景点财务人员办理配换找零现金事宜。职务：会计姓名：岗位职责：公司本部短期借款、长期借款、长期投资、长期投资减值预备、待处理财产损益、库存商品等有关凭证编制及 账簿登录；编制凭证前审核有关原始凭证；负责每月公司主仓库存商品的盘查工作，组织、和谐各财务人员

11、及有关部门人员开展商品盘点工作；催促主仓 仓管人员标准帐务处理及单据传递等；负责及时、准确编制主仓库存商品盘点报表及报告，对盘点差异情形进行调 查并提出处理建议；对主仓存货的数量、本钱、结构等情形进行统计分析，及时整理、装订、归档库存商品有关报 表；公司长期投资情形统计、分析；及时整理、装订、归档长期投资有关报表等资料;配合财务主管编制会计报表工作；配合统计人员提供有关会计资料；协助固定资产主管会计工作，适当参与固定资产建帐等工作；营运顶峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现 金。职务：会计姓名：岗位职责：景点营业费用、治理费用、其他应收款、

12、内部往来、税项、工资、应对福利费、营业外支出、预提费用、应收 帐款、坏账预备、预收帐款、权益类科目等有关凭证编制并登录有关账簿；编制凭证前审核有关原始凭证；负责及时、准确编制景点各月财务报表；配合本部财务主管编制公司合并会计报表；配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；配合景点主管对营业部门经营情形进行统计分析，及时整理、装订、归档景点会计报表；负责景点纳税申报表的编制、申报及景点税项统计分析工作；配合统计人员提供有关会计资料；配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；协助系统保护人员对电算化系统、收银系统进行保护；参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责平安收缴、

13、入存现金及盘点核对 库存现金。职务：会计姓名：岗位职责：公司本部“土地科目、土地开发本钱及本部、景点固定资产、累计折旧、固定资产清理有关凭证编制并登录 有关账簿；编制凭证前审核有关原始凭证；负责公司本部及景点固定资产的登记、核算、清查工作；负责公司土地开发本钱分析；公司价值评估、固定资产情形统计分析等；配合财务主管对公司经营情形进行统 计分析；及时整理、装订、归档土地开发本钱有关报表、固定资产清查有关报表、登记清册等资料；配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；配合统计人员提供有关会计资料；配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；协助系统保护人员对电算化系统、收银系统进行保护；协助景点主管对

14、财务人员的培训工作；参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责平安收缴、入存现金及盘点核对 库存现金。职务：会计姓名：岗位职责：审核公司食堂、餐饮有关原始凭证；负责编制公司食堂有关记帐凭证、登录有关账簿、编制食堂会计报表；负责对食堂货币资金的治理、核对；及 时对食堂运作情形进行统计、分析；及时整理、装订、归档食堂有关账簿、凭证、报表等资料；负责组织、和谐景点财务人员及仓管、采购、物业等部门人员及时调查餐饮原材料市场价格，并对食堂等原材 料采购价格进行分析比拟，提出合理化建议；景点库存商品、原材料、待处理财产损益、主营业务本钱等有关凭证编制并登录有关账簿；负责每月公司景

15、点库存商品的盘查工作，组织、和谐景点各财务人员及有关部门人员开展商品盘点工作；催促 营业部门仓管人员标准帐务处理及单据传递等；负责及时、准确编制营业部门库存商品盘点报表及报告，对盘点差异情形进行调查并提出处理建议；对营业部门存货的数量、本钱、结构等情形进行统计分析，及时整理、装订、归档存货有关报表； 配合财务主管编制会计报表工作；配合统计人员提供有关会计资料；配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责平安收缴、入存现金及盘点核对 库存现金。职务：收银主管/后备出纳姓名：岗位职责：负责审核每天营业收入有关原始单据；负责对收银员的治理

16、、培训、考核及岗位调配工作；负责组织实施对收银点的查岗工作；负责餐饮用餐券、商场用收银票据的保管、收发、核销、记帐等工作；协助系统保护人员对会计电算化、收银系统硬件、软件的日常保护工作；负责对财务人员会计电算化的培训，负责收银员对收银机操作的培训；及时整理、装订、归档收银员档案、评估表等资料；配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责平安收缴、入存现金及盘点核对 库存现金；营业顶峰期时兼任出纳，负责平安缴存营业收入现金职务：系统保护姓名：岗位职责：负责景点门票、停车票、发票等重要票据的申购、保管、收发、核销、记帐、盘点等工作

17、；负责会计电算化、收银系统硬件、软件的日常保护工作；负责对财务人员会计电算化的培训，负责培训收银员；配合景点存货主管会计工作，参与存货盘点工作；配合收银主管工作，参与收银点查岗工作；参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、营业收入日报表；负责平安收缴、入存现金及盘点核对 库存现金。职务：出纳姓名：岗位职责：负责公司景点资金收付手续办理；每日监督、核对各收银点及时、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合会 计做好现金盘点工作；负责公司食堂资金收付手续办理；核对监督食堂工作人员及时缴销当日餐券；负责食堂餐券的保管、收发、登记等工作；付款前审核原始凭证，签署收付款有关记帐凭证，及时登录现金日记

18、帐；负责及时、准确编制资金收付情形明细报表，对资金流淌情形及时进行统计、分析；配合值班会计编制现金日 报表和营业收入日报表等报表；及时整理、装订、归档资金收付明细报表、现金日报表等资料；合法、准确使用收款收据，及时缴销已使用收款收据；及时为收银点配送零钞票，配合重要票据治理人员为各收银点配送门票、停车票、发票等重要票据；配合收银主管参与收银点查岗工作；职务：出纳姓名：岗位职责：负责公司景点资金收付手续办理；每日监督、核对各收银点及时、足额上交营业现金并足额缴存银行；配合会 计做好现金盘点工作；协助办理公司食堂资金收付手续办理；核对监督食堂工作人员及时缴销当日餐券；协助食堂餐券的治理工作；付款前审核原始凭证，签署收付款有关记帐凭证，及时登录现金日记帐；负责及时、准确编制资金收付情形明细报表，对资金流淌情形及时进行统计、分析；配合值班会计编制现金日 报表和营业收入日报表等报表；及时整理、装订、归档