1第一章国际结算概述

1、o 第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 o 第二章第二章 外汇、汇率与进出口报价外汇、汇率与进出口报价o 第三章第三章 国际结算支付工具国际结算支付工具o 第四章第四章 非信用证支付方式非信用证支付方式 o 第五章第五章 信用证支付方式信用证支付方式o 第六章第六章 信用证欺诈与防范信用证欺诈与防范 o 第七章第七章 银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证 o 第八章第八章 国际结算风险管理国际结算风险管理 o 第九章第九章 国际结算中的贸易融资国际结算中的贸易融资第一章第一章 国际结算概述国际结算概述什么是国际结算？什么是国际结算？结算结算？国际结算工具国际结算工具三种票据三种票据 国

2、际结算方式国际结算方式三种三种 国际结算票据国际结算票据 国际结算融资国际结算融资 o 是指证明债权人权利和债务人义务的书面契是指证明债权人权利和债务人义务的书面契约凭证。约凭证。o 国际贸易结算所使用的工具主要是国际贸易结算所使用的工具主要是票据票据。票据是具有一定格式、由付款人到期对持票票据是具有一定格式、由付款人到期对持票人或者其指定人无条件支付确定金额的信用人或者其指定人无条件支付确定金额的信用凭证。凭证。o是指货币收付的手段和渠道，是是指货币收付的手段和渠道，是国际贸易结算的中心内容，包括国际贸易结算的中心内容，包括汇款、托收、信用证、汇款、托收、信用证、银行保函银行保函和备用信用证

3、。和备用信用证。o是指贸易结算中涉及的单据，是指贸易结算中涉及的单据，o例如发票、包装单、货运单据、保险例如发票、包装单、货运单据、保险单、产地证、函抄与汇票等单据。单、产地证、函抄与汇票等单据。o 是指进出口商如何利用票据及是指进出口商如何利用票据及( (或或) )单据，单据，结合结算方式进行特定方式的融资结合结算方式进行特定方式的融资( (或融或融物物) )。o 例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、例如票据贴现、信托收据、进出口押汇、保理、出口信用保险项下融资等。保理、出口信用保险项下融资等。国际结算工具国际结算工具票据票据 国际结算单据国际结算单据 VS票据有广义狭义之分。票据有广义狭义

4、之分。1 1）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、）广义的票据：是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、栈单、仓单、保单等。提货单、栈单、仓单、保单等。2 2）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、）狭义的票据：是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。而言，流通票据是专指狭义票据。国际结算中国际结算中的单据的单据在国际结算中，银行只处理单据在国际结算中，银行只处理单据银行银行单据单据进口商进口商单据单据出口商出口商商品商品承运人

5、承运人商品商品承运人承运人我不懂商品我不懂商品 !单据是国际结算的核心单据是国际结算的核心不同种类的交易要求不同的单据不同种类的交易要求不同的单据 o 票据票据(Instrument):(Instrument):广义以及作为通货的纸广义以及作为通货的纸币，亦称为商业上的权力单据币，亦称为商业上的权力单据(Documents of (Documents of Title)Title)。狭义票据是指以支付金钱为目的的特。狭义票据是指以支付金钱为目的的特种证券，即种证券，即汇票、本票、支票。汇票、本票、支票。o 按照单据的性质，可将单据分为按照单据的性质，可将单据分为: :商业单商业单据、运输单据、

6、保险单据和官方单据。据、运输单据、保险单据和官方单据。o国际汇兑结算（汇款）国际汇兑结算（汇款）o托收结算（托收结算（D/P D/A)D/P D/A)o信用证结算（信用证结算（LCLC）国际结算方式国际结算方式三种三种o是指银行根据汇款人或客户的委托，是指银行根据汇款人或客户的委托，以一定的方式，通过其以一定的方式，通过其( (作为付款行作为付款行的的) )国外联行或代理行，将一定金额国外联行或代理行，将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。结算方式。o 出口商出口商( (或债权人或债权人) )开立金融票据或商业单开立金融票据或商业单据或两者兼有，委

7、托托收行通过其联行或据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商代理行向进口商( (或债务人或债务人) )收取货款或劳收取货款或劳务费用的结算方式务费用的结算方式。o付款交单付款交单(D/P)(D/P)o承兑交单承兑交单(D/A)(D/A)o是银行为买方（申请人）或自己签发是银行为买方（申请人）或自己签发的书面承诺；的书面承诺； 只要符合跟单信用证只要符合跟单信用证条款，（银行）将支付受益人信用证条款，（银行）将支付受益人信用证上的金额。上的金额。 一、现金结算（一、现金结算（CODCOD）o 现金结算是转账结算的对称。指在商品交易、劳务供应等经济往来中直接使用现金进行应收应付款结算的行

8、为，是货币结算的形式之一。在我国主要适用于单位与个人之现金结算o 间的款项收付以及单位之间在转账结算起点金额以下的零星小额收付。o 现金结算主要有两种渠道：一种是付款人直接将现金支付给收款人，不通过银行等中介机构；另一种是付款人委托银行和非银行金融机构或非金融机构如邮局将现金支付给收款人。二、票据结算二、票据结算o 票据结算是指支付结算的重要内容。票据，是指票据法所规定由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。三、凭单付款结算三、凭单付款结算o 凭单付款，又称交货付现、交单付现、付现交单，就是说，买方付款后，卖方交单。是

9、国际结算中的一种结算方式。买方付款是卖方交单的前提条件。属交货时付款之销售条件，此种付款方式为卖方买卖契约之约定，在出口地完成出口装运后，备妥后运单据（Shipping Documents）在出口地、进口地或第三国向买方指定之银行或代理人提示单据并收取货款，在卖方对买方资信不了解的情况下采用此种支付方式，对卖方具有保护作用。四、电讯化结算四、电讯化结算o 即在国际结算的各个环节，采用电子方法即在国际结算的各个环节，采用电子方法处理业务，如使用处理业务，如使用SWIFTSWIFT方式开立信用方式开立信用证，使用证，使用EDIEDI制作和传递发票、提单等商制作和传递发票、提单等商业单据。业单据。一

10、、票据方面的国际惯例与规则一、票据方面的国际惯例与规则o 英国英国票据法票据法o 日内瓦日内瓦统一汇票本票法统一汇票本票法o 托收统一惯例托收统一惯例URC522URC522o 国际商会国际商会跟单信用证统一管理跟单信用证统一管理UCP600UCP600o 国际商会国际商会eUCP600eUCP600o 国际商会国际商会跟单信用证项下银行间偿付统跟单信用证项下银行间偿付统一规则一规则URR725URR725o 国际商会国际商会国际备用证惯例国际备用证惯例ISP98ISP98o 国际商会国际商会审核跟单信用证项下单据的国审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务际标准银行实务ISBPISBPo 国

11、际商会国际商会跟单票据争议解决专家意见规跟单票据争议解决专家意见规则则DOCDEXDOCDEXo 独立保函惯例与规则独立保函惯例与规则o 海牙规则海牙规则o 维斯比规则维斯比规则o 汉堡规则汉堡规则o 联合运输单证统一规则联合运输单证统一规则o 伦敦保险协会货物保险条款伦敦保险协会货物保险条款o 20102010国际贸易术语解释通则国际贸易术语解释通则一、国际结算的货币一、国际结算的货币人民币元，人民币元， CNYCNY；美元，；美元，USDUSD；港元，；港元，HKDHKD；英镑，；英镑，GBPGBP；瑞士法郎，瑞士法郎，CHFCHF；德国马克，；德国马克，DEMDEM；法国法郎，；法国法郎

12、，FRFFRF；荷兰盾，荷兰盾，NLGNLG；瑞典克朗，；瑞典克朗，SEKSEK；丹麦克朗，；丹麦克朗，DKKDKK；挪威克朗，挪威克朗，NOKNOK；奥地利先令，；奥地利先令，ATSATS；比利时法郎，；比利时法郎，BECBEC；意大利里拉，意大利里拉，ITLITL；芬兰马克，；芬兰马克，FIMFIM；西班牙比塞塔，；西班牙比塞塔，ESPESP；澳大利亚元，澳大利亚元，AUDAUD；新西兰元，；新西兰元，NZDNZD；加拿大元，；加拿大元，CADCAD；新加坡元，新加坡元，SGDSGD；巴基斯坦卢比，；巴基斯坦卢比，PKRPKR；日元，；日元，JPYJPYo 世界主要的清算系统是建立在各国银

13、行网世界主要的清算系统是建立在各国银行网络之上的。银行一般通过建立海外分支机络之上的。银行一般通过建立海外分支机构和在全球建立代理行网络这两种方式来构和在全球建立代理行网络这两种方式来建立自己的海外业务。建立自己的海外业务。一、纽约清算所同业支付系统一、纽约清算所同业支付系统（CHIPS)CHIPS) 纽约清算所同业支付系统纽约清算所同业支付系统(Clearing House (Clearing House For InterFor InterBank Payment SystemBank Payment System，CHIPS)CHIPS)是一个由纽约清算协会是一个由纽约清算协会(New

14、York Clearing (New York Clearing House AssociationHouse Association，NYCHA)NYCHA)拥有，拥有，100100多多家银行参加组成的电子支付系统，建立于家银行参加组成的电子支付系统，建立于19701970年年4 4月，是当前最重要的国际美元支付系统。月，是当前最重要的国际美元支付系统。 o 伦敦票据交换所银行同业制度系统(Clearing House of Automated Payment System，CHAPS)成立于1984年，是世界上最大的清算系统之一。位列美国Fedwire之后，居于世界第二位。它是银行间即日电

15、子支付系统，与英格兰银行合作提供收付和清算服务。o 泛欧自动实时总额清算系统泛欧自动实时总额清算系统(TARGET) o 它隶属于欧洲中央银行，是建立在区内它隶属于欧洲中央银行，是建立在区内1515个国个国家原有的国内清算系统上，通过连接家原有的国内清算系统上，通过连接1515个国家个国家资金清算系统及原欧洲货币单位资金清算系统及原欧洲货币单位(ECU)(ECU)的清算的清算系统，并借助系统，并借助SWIFTSWIFT网路组成的欧元跨国清算网路组成的欧元跨国清算系统。系统。o 美国联邦资金转账系统(Federal Reserves Wire Transfer System，Fedwire)是全美境内美元支付系统，它是美国支付清算的主动脉，它归美联储所有。o 环球银行间金融电信协会系统环球银行间金融电信协会系统(Society (Society For Worldwide Interba