建材公司财务管理规定

1、叮叮小文库建材公司财务管理规定为做好公司财务、会计、税务等工作，保证公司资产安全及有效使用，真实、全 面、准确、及时系统反映公司资产、负债、权益等财务状况，准确预测、反映、 监督、分析公司经营情况， 为公司经营决策与管理提供参考依据， 同时在财务上 界定公司与个人财产、 应干什么不应干什么、 应怎么做而知照员工， 特作如下规 定：一，财会工作是一门是古老、系统、综合性极强、涉及面极广的管理工作，它牵 涉每一个部门， 它立足本职工作监管整个公司的能以货币计量的工作， 是企业管 理工作的神经中枢。（1）要求所有财会从业人员熟练运用必要的会计实操知识、财务管理、税法、 合同法、电脑技术等才能上岗。财

2、会工作允许慢慢做主慢慢学慢慢改。（2）要与时俱进不断更新会计、财务、法律、电脑知识。（3）积极与相关部门（工商、税务、银行、技监、外管、商检等）建立良好工 作关系。（4）熟识公司整体运作情况及协作单位的财务状况。（ 5 ）兢兢业业、责任心强。不但做好本职工作还要监管好相关岗位的相关工作。 收集会计资料整理成会计报表的同时， 还要时刻监管好采购环节、 存放环节、 收 发环节、销售环节、工程环节、外协环节等资金不同形态变动工作，审核其数据 发生、流转、归集的真实性、合理性、合法性、准确性、全面性。二，事前的预测。如成本费用利润预测、资金与税务筹划、协助工程投标、商品 销售定价的可行性报告工作。三，

3、事中的反映和监督。 运用专业知识与技能对公司能以货币计量的业务进行真 实、全面、准确、及时、系统的反映和监督，按时编制报表报送给管理层等相关 部门。四，事后的分析和总结。 运用财务知识及财务所处的位置， 对公司营运情况做个 恰当的分析和总结，提出个人见解，为公司的决策提供参考依据。五，现金、存款的收支结算管理（ 1）收入管理根据定货单（出货单）等公司法定单据列定的数量、单价、金额（由营业员、开票员、客户确认无误）收取现金、转账支票、刷卡款，收多 少欠多少要用文字注明外，还要清楚反映交接手续。及时登记日记账及日报表。（2）支出管理所有支出（如费用支出、提成支出、加油卡、汇兑支出等）都要使用公司法

4、定单据填列，按公司法定程序书面审批后方右支出。 钱出有因物 出有据。本公司实行谁申报谁审批谁对该笔钱项的真实性、合法性、安全性、其 他相关责任负责任。会计要把好最后一个审核关，如发现异常及时上报。要及时 登记日记账及日报表。（3）转账管理转账分同城结算和异地结算。按公司实际情况，能以银行结算的不用现金结算，尽量多用银行结算。出纳要建台账记取每一笔收取、开出、 有效期、已办理的支票情况。方便跟踪核对防止错漏。收到转账支票对方索取收 据时必须在收据注明收据某某日期转账字样。六、账册、凭证、报表、票据管理（1）收发、流转、保管、报废管理。按账物分管原则进行管理，管物的不管账， 职责分明职责到人。公司

5、法定票据、账册、凭证、报表均由会计集中保管，保管、 收发、使用、核销要登记造册归档管理，防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随 时接受归口部门或领导之监管。（2）领用部门要做领用、已用、未用、缴销、作废、结存记录。登记造册归档 妥善保管。防止错漏、被盗、泄露、弄虚作假。随时接受归口部门或领导之监管（3） 内部牵制按账物分管原则进行管理，管物的不管账，职责分明职责到 人。部门之间相互牵制监督。采购、仓管、商场、业务部等均作本部业务记录，财会据实反映公司经营情况，部门之间及时核对数据，积极沟通协作，防止错漏。 随时接受归口部门或领导之监管。（4） 外协方的账务管理外协方分供应方和购买方。这两方的业务均

6、要与外面 协作，牵涉的部门和人手多，容易出现问题。除了业务人员始终如一、从此至终 的跟踪管理之外，各部门要收集信息及时反馈给公司领导层。财会要及时整理好 账单，定期或不定期地发出对账单督促业务员跟踪对账、催收货款、确认款项的 真实性、准确性、安全性，高度预防发生呆、坏、死账。七，财会人员岗位管理（一）会计岗位（一岗多职）A，服从安排，廉洁奉公、勤劳爱岗、公平公正；B，统筹全公司财务工作、会计、审计、统计工作;C，积极学习努力提高会计、税务、电脑知识，提高工作效率和工作质量:D,安排、督促、落实本部门及公司相关岗位（如会计、出纳、统计、仓管、营 业员、收银员）认真执行公司财务制度 及会计、税务、

7、金融等相关法律法规, 完成公司安排的工作，做好投资者理财助手。E，筹措、督促、调度资金，确保资金有效使用和安全以及正常运作；F，积极与工商、税务、金融、外协单位等部门沟通，建立良好的工作关系，掌 握相关政策，合理筹划财务税务，规避风险；G，真实、准确、全面、系统地处理好账务，及时编制报表向公司管理层、相关 部门报送；H,运用管理会计知识加强财务管理，做好事前预测、事中监督、事后的反映和 分析工作；L,审验工商执照、税务证照、代码证、货款卡的管理工作；J，审查、核算、盘点、监管公司物资、设备、商品、资金、会计资料，确保其 安全；K，审查公司购销合同、装修合同合法性，并监督其实施情况；L,对公司的

8、发票、收据、出仓单、发货单等印刷、发放、使用、保管、缴销登 记造册，进行监管；U,注意企业形象，积极与相关部门沟通，提高办事效率；积极学习提高业务水 平和工作质量；有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；N,保护并督促相关人员保护公司商业秘密。（2）出纳岗位（一岗多职）A，服从安排、廉洁奉公、勤劳爱岗；B，严格执行公司及国家结算制度，把好钱物收支关。每日根据有关领导、会计 审核好的账单进行收付结算，负责收缴商场或其他部门每天发生的款项；C,按计划支付水电费、电话费、房租、管理费、发放工资奖金等；D,负责出仓单、成本单、收支结算单等会计资料进行核对汇总交会计做账；督 促相关岗位执行公司财务制度，及

9、时制止或举报违纪行为；E，及时整理收付凭证，登记库存现金日记账、银行存款日记账、外地存款日记 账、有价证券日记账，做到日清月结，及时与会计、银行等核对，确保账账、账 物相符；F，及时办理银行结算业务；注意企业形象，积极与相关部门沟通，提高办事效 率；积极学习提高业务水平和工作质量；G，有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；H，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。（3）财会文员岗位（一岗多职）A，积极学习努力提高业务知识，提高工作效率和工作质量；B，收集整理进出货物的信息输入电脑，及时、准确、全面地报送相关部门或接 受权限人员查询；C,配合业务部门人员做好订货单、出货单之制单工作，及时将会计信息

10、传递给 相关工作；D，服从工作安排，协调相邻岗位工作；E，有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；F，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。（4）仓库管理员岗位1业务上接受财会的指导和监督，组织上接受相关部门调配；2，按单及时准确验收发放货物，不错发、不多发、不少发货物。做好仓库账务, 定期或不定期地盘点，做到账物相符；3，日清月结，及时做好相关报表报送工作；4，积极沟通协调理顺上下左右工作关系，为相关部门掌握库存动态及时提供准 确数据；5,科学摆放货物，货物存放安全合理，为搬运节省时间空间和费用； 6，对库存货物实行监控，随时将相关情况上报公司;7,积极学习提高业务水平，提高工作质量和效率;8，

11、有责任对本岗位或其他岗位提出改进意见；9，保护并督促相关人员保护公司商业秘密。（5）内部审计遵照公司及相关法律法规，对其经营业务的真实性、合法性、合理性、合情性、 全面性、安全性进行审查监督。目的是维护公司合法权益。本岗位直接向经理或 董事会负责。八，审核、收支时间管理为节省时间和办公资源，提高工作效率，确保各项工作依时近质完成。特规定办 公时段，希望知会相关人员及客户。（1）每天9-11时、14-16时为财会内部办公时间，处理各项账务；（2）每天16-17点30分为财务人员去商场审核销售单据、收取货款时间（此 段时间商场收银较忙应加强人手，尽量做到日清月结，回笼资金方便调度）。（3）每月25

12、日至次月15日（星期天休息），为财会处理账务、税务，做各种 申报表时间；（4）每月16-24日（星期天休息），为对外填开发票、支付房租管理费时间， 尽量在此时候预约否则不预办理；（5）每天11-14时为公司内部结算时间，办理差旅费、办公费、电话费、修理 费、车船费、搬运费等等支付；（6）公司如董事长、总经理用款等特殊性结算业务则不受时段限制；（7）为严肃收支管理，所有收入、支出必须经财会人员审核后办理；所有支出 须由出纳员办理。（8）商场、业务员、营业员、其他人员等特殊情况下收取的货款必须当天向公 司财会或指定人员缴清，如不能即时缴清的应电话通知财会人员或上级领导。出 纳要将超限额现金存行或上

13、交老板。所有交接都要办理书面手续。禁止坐支、截 留、挪用、侵占、白条抵库等违法违规行为。九，商品销售定价管理1,商品销售价格=购进价格+固定费用+变动费用+利润（特别要注意的是向管理 要效益）2，商品销售定价原则A，要视商品品质而定；B，要视旺淡季而定；C, 要视商品是否适销滞销而定；D, 要视商品生命力而定（成长期、成熟期、衰退期）；E，要视消费群体而定（消费档次、消费人群、消费品味）；F，要视冷卖热卖而定；G,要视公司销售策略而定；H，要视库存量而定。十，销售提点返点管理1，营业员提点管理（业务量提成+利润分成）略；2，工程业务员提点管理（业务量提成+利润分成）略；3，协作公司提点管理（业

14、务量提成+利润分成）略；十一，工资管理公司实行全面（包括营业员、业务员、行政人员）量化之绩效考核，所有员工工 资都与公司经营业绩挂钩，多劳多得，水涨船高。1，工资=基本工资+技能工资+岗位工资+津贴+业务量提成+利润分成+软性指标 考核； 2，营业员工资=基本工资+硬任务提成+软指标考核+利润分成3，非营业人员=基本工资+平均提成*系数+岗位考核 4，注：A，公司所有人员基本工资一样；B，系数（即技能工资岗位工资）反映在学历、职称、工作经验、 岗位、工作量等）；C,平均提成=营业人员提成（包括硬任务提成+利润分成）之和/ 总人数；D，软性指标考核包括劳动纪律、劳动态度、相邻关系、客户服务 等，有可能正数或负数。（为保商业秘密，本节不彼露详细之工资方案内容）十二，仓库盘点与物资处理管理1，仓库要日清月结，