老货款应收账款清欠工作管理规定6页详细版

1、老货款应收账款清欠工作管理规定各分公司、有关科室：为强化销售回款管理，结合公司销售工作实际，特制定本规定。一、指导原则本规定主要是依照“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承 担责任”的原则，进一步明确应收账款管理的相关规定和要求，重点 是明确相关人员在销售过程中形成死账、 呆账的责任，以增强销售管 理、业务人员的责任意识和风险意识，避免出现责任不到位、损失无 人承担的状况，防止应收账款给公司造成死账、呆账经济损失。二、区分类别，突出重点抓好清欠欠款户分类至少三个月一次分析原因重新排序。各分公司总经理、销 售科长会同业务人员须结合各单位不同的实际情况， 根据掌握的欠款 户的信息包括客户资信

2、情况、经营情况、与我公司业务往来情况于季 度末20号前对应收款进行分类（A类为高危欠款、B类为危险欠款、C 类为一般欠款）。要求如下：1各分公司依次详细表述分类的理由依据。2列出每笔欠款的责任人并逐个客户、逐笔业务分析原因书面写出解 决办法、明确回收时限和完不成回款的责任。对于A类高危欠款，回收时限不能超过十二个月。若不能按时完成回款，按死账、呆账予以处理对于B类危险欠款，回收时限不能超过六个月。若不能按时完成回款， 按每拖延一天给予业务员5%。的处罚。超过期限六个月后，按死账、 呆账予以处理。对于C类一般欠款，回收时限不能超过三个月。若不能按时完成回款, 按每拖延一天给予业务员5%。的处罚。

3、超过期限九个月后，按死账、 呆账予以处理。3各分公司会计为监管人员，各分公司对应收款分类后，要由分公司 会计在季度末25号前逐个进行复核，确认无误后签字认可。三、对销售各环节审核把关，建立长效机制为防患于未然，在销售过程中，有关管理人员、业务人员必须严格履 行各项程序，保证手续、单据、资料的合法有效，重点要抓好合同签 订、发货、财务对账、客户对账等几个环节的工作。1销售合同的签定要规范，除标底等主要条款外要约定好货款支付的 时限和违约责任，最好管辖权在供方。特殊情况不能约定管辖权在我 方的必须有货款收回的保障，经分管领导批准。2销售发货人员对不按合同约定回款的客户及价格过低客户要严格 把关，及

4、时给领导书面反映，防止造成损失，同时各单位和市场服务 部门要加强对发货回执的管理。3应收款的对帐制度要作为销售管理的重要内容认真抓好。每月末25日前各单位要督促业务员与分公司会计及时对账， 发现问题及时解决,确认无误后双方签字认可。分公司会计负责督办对账，对未按时完成对账的业务员，按每拖延一天200元的标准进行处罚。企管 部要认真履行对帐清欠工作的监督职责，对分公司会计不及时上报情 况发现缺一户罚分公司会计 50元。4各单位要坚持正常业务每半年与客户进行一次对帐的制度（对账时 间安排在7月1日-7月20日、1月1日-1月20日），并要取得司法 部门认可的相关有效证据，应当有对方财务、经办部门或

5、单位的盖章 及经办人的签字原件。届时未完成对账者，按照每户每拖延一天处业 务人员100元、销售科长（经理）50元的标准进行处罚。对于各单 位认为的危险客户一定要有依法清欠的准备， 须有企管部制定的统一 格式的对方盖章签字的原件对帐单 （保证诉讼时效一年以内）方可有 效。四、明确划分死账、呆账责任严格落实“谁经办谁负责，谁主管谁负责，谁造成损失谁承担责任”， 就必须明确造成死账、呆账经济损失的相关责任人应承担的责任， 以 此为依据明确处罚，以严肃欠款回收工作，督促有关人员切实抓好回 款。1销售业务人员是货款回收的具体责任人，对因自己工作失职造成的 死账、呆账应负直接责任。在销售过程中，业务人员必

6、须认真了解客户的资信程度、经营情况， 按规定履行好合同签订、客户对账等工作，确保有关资料和手续齐全对于存在应收账款的客户，业务人员必须深入了解其动态信息， 全面 掌握客户的资信程度、经营情况，及时催要货款，防止因欠款户资信 不良、或经营不善、破产等原因无法完成回款。2各分公司总经理、销售科长（经理）是货款回收的主管责任人，对 本单位形成的死账、呆账应负领导责任。销售过程中，各分公司总经理、销售科长（经理）必须对业务人员提 报的客户资信、经营及其与我公司的业务往来情况、 合同签订进行严 格审核把关，并及时督促业务人员进行对账工作。在应收账款管理中，分公司总经理、销售科长（经理）须根据每个客 户的

7、有效自身信息、与我公司的业务往来情况、具体欠款情况等督促 各业务人员做好应收账款的清要，并对及时处理业务人员因失职给公 司造成经济损失的情况。五、对形成的死账、呆账的相关处理规定直接责任业务人员因工作失职造成的死账、 呆账损失，按以下标准承担经济责任：1形成死账、呆账10万元以下的，由业务人员承担30%的经济损失；2形成死账、呆账10万元以上，不足20万元部分，由业务人员承担20%的经济损失；3形成死账、呆账20万元以上部分，由业务人员承担 10%的经济损失。4业务人员将死账、呆账交清欠办清要后，对于业务人员积极配合清 欠人员依法清回的部分，可退回其承担的经济损失；不能依法清回的 部分，由业务

8、人员承担全部坏账损失。5业务人员无法要回形成的死账、呆账又不及时交清欠办处理的，由 公司强制收回交清欠办，并额外给予全部欠款1 -2%的处罚。领导责任对于各分公司总经理、销售科长（经理），除岗位年度应收款考核外， 对于因工作失职造成的损失，按以下标准予以处罚：1因对业务员提报的客户信息（资信状况、经营情况、与我公司业务 往来情况）审核不严，造成对客户资信判断偏差，形成死账、呆账总 额在一万元以上的，处分公司总经理全部欠款额1-2%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额 3-5%的罚款。2因在合同签订时审核不严或未督促业务员按规定及时办理对账等 造成销售手续不完整，形成死账、呆账的，处分公司总经理

9、全部欠款 额3%的罚款，处销售科长（经理）全部欠款额 10%的罚款。欠款无 法清回的，在原罚款的基础上，额外给予分公司总经理、销售科长（经 理）全部欠款额1-2%的罚款。3对于所辖业务人员存有死账、呆账，不及时督促其交清欠办处理、按规定给予其处罚的，处分公司总经理全部欠款额10%的罚款，处销 售科长（经理）全部欠款额 30%的罚款。六、补充规定1为防止新的死账、呆账的产生，自本文下发之日起，凡因新客户、 新业务形成的死账、呆账，除按以上规定给相关责任人以处罚外，额 外给予欠款总额10%的罚款。2销售管理、业务人员因严重工作失职形成坏帐、呆账，给公司造 成较大经济损失的，除按以上规定处相关责任人罚款外， 按公司有