公司内控管理宣贯材料模板(精华版)

1、XXXXXX有限责任公司有限责任公司 宣贯人：宣贯人：XXXXXX内控管理改进宣贯交流会XXXXXX有限责任公司有限责任公司XX总部、总部、XX总总部的相关要求部的相关要求强化内部控制管理，完善重要制度，消除重大风险XX会计师事务会计师事务所编制完成了所编制完成了内控手册内控手册内控管理内控管理改进工作方案改进工作方案在在XXXX公司实施内控管理公司实施内控管理XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理改进实施步骤内控管理改进实施步骤成果：学习宣贯记录成果：制度实际执行零风险 成果：14年内控管理改进计划成果：XXX公司14年内控管理改进计划2013年11月21-12月20日消除风险2013

2、年11月1511月30日学习宣贯2013年12月1日-12月20日制定科室14年内控计划2013年12月21日-12月31日制定公司14年内控计划成果：实现各阶段目标2014年1月1日-12月31日按内控计划实施内控管理XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样？么样？内控管理内控管理怎么做怎么做? ?内控管理内控管理有什么有什么? ?内控管理内控管理为什么为什么? ?内控管理内控管理是什么是什么? ? 宣贯思路宣贯思路XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样么样? ?内控管理内控管理怎么做怎么做? ?内控管理内控管理有什么有什么? ?内控管理内控管理为什么为什么

3、? ?内控管理内控管理是什么是什么? ?XXXXXX有限责任公司有限责任公司分享一幅对联分享一幅对联拆东墙，补西墙，墙墙不倒借新债，还旧债，债债不还资本运作XXXXXX有限责任公司有限责任公司分享一个案例分享一个案例 2008年中国奶制品污染事件年中国奶制品污染事件事件起因：很多食用三鹿集团三鹿集团生产的奶粉的婴儿婴儿被发现患有肾结石肾结石，随后在其奶粉中被发现化工原料化工原料：三聚氰胺三聚氰胺。XXXXXX有限责任公司有限责任公司分享一个案例分享一个案例 2008年中国奶制品污染事件年中国奶制品污染事件事件影响：截至2008年9月21日，受影响婴儿已经达到4.5万人；事件引起各国的高度关注和

4、对乳制品安全的担忧；事件迅速波及伊利伊利、蒙牛蒙牛、光明光明、圣元圣元及雅士利雅士利在内的多个厂家；该事件亦重创中国制造中国制造商品信誉，多个国家禁止了中国禁止了中国乳制乳制品进口品进口；2011年中国中央电视台每周质量报告每周质量报告调查发现，仍有7成成中国民众不敢买国产奶；XXXXXX有限责任公司有限责任公司分享一个案例分享一个案例 2008年中国奶制品污染事件年中国奶制品污染事件事件原因：官方声音，中国检察机构认为该污染事件应由乳品收购站负主要责任，并严惩逮捕相关当事人。民间声音，该毒奶粉事件原因是三鹿集团抢夺中国贫穷农村市场，为降低成本偷工减料偷工减料所衍生出来。XXXXXX有限责任公

5、司有限责任公司分享一个案例分享一个案例 2008年中国奶制品污染事件年中国奶制品污染事件事件总结：内控管理是企业长期发展至关重要的一环。内部控制是一项长期、艰巨、复杂又必不可少的任务。内部控制多一点，企业健康成长久一点，XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理是什么？内控管理是什么？ COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，即美国反对虚假财务报告委员会的发起组织即美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会委员会) 把内部控制定义为一种过程，受到企业董事会、管理当局和把内部控制定义为

6、一种过程，受到企业董事会、管理当局和其它职员的影响，旨在为企业的经营效果和效率、财务报告的可靠其它职员的影响，旨在为企业的经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等而提供合理保证。性、遵循适当的法规等而提供合理保证。COSOCOSO的网址的网址: : （全英文）（全英文）XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理是什么？内控管理是什么？COSO对内部控制的定义要点：内部控制是内部控制是一种过程；一种过程；1234内部控制的内部控制的有效运作受有效运作受人影响；人影响；内部控制只内部控制只能为企业提能为企业提供合理保证；供合理保证；内部控制的设计旨在

7、达成企业之目标XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理是什么？内控管理是什么？所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。 XXX股份有限公司内部控制管理办法股份有限公

8、司内部控制管理办法XXXXXX有限责任公司有限责任公司 内控内控管理是管理是是由企业执行董事、是由企业执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。实现控制目标的过程。XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样么样?内控管理内控管理怎么做怎么做?内控管理内控管理为什么为什么?内控管理内控管理为什么为什么?内控管理内控管理是什么是什么?XXXXXX有限责任公司有限责任公司近年来重要的内控管理失败的教训近年来重要的内控管理失败的教训事件发生时间 事件内容银广夏事件银广夏事件2001年年缺乏风险监督。企业通过各种手段虚构巨额利缺乏风险

9、监督。企业通过各种手段虚构巨额利润润7.71亿元，导致大量投资者损失严重（亿元，导致大量投资者损失严重（60亿亿元假合同，财务资料神秘消失，库房及工艺不元假合同，财务资料神秘消失，库房及工艺不许外人查看）许外人查看）中航油事件中航油事件2004年年违规越权炒作期货业务行为，造成高达违规越权炒作期货业务行为，造成高达5.5亿元亿元美金的巨额损失，新加波上市公司神话破灭。美金的巨额损失，新加波上市公司神话破灭。德隆事件德隆事件2004年年公司治理结构及筹资渠道不合理，企业缺乏风公司治理结构及筹资渠道不合理，企业缺乏风险管理，最终导致德隆系股票的崩盘。险管理，最终导致德隆系股票的崩盘。齐哈二药事齐哈

10、二药事件件2006年年因风险意识缺失，以毒药当良药使用，造成因风险意识缺失，以毒药当良药使用，造成13人死亡，三位老总被判刑。人死亡，三位老总被判刑。三鹿奶粉事三鹿奶粉事件件2008年年奶粉中三聚氰胺含量过高，导致使用的婴儿出奶粉中三聚氰胺含量过高，导致使用的婴儿出现肾结石问题，党委书记被拘留，石家庄市长现肾结石问题，党委书记被拘留，石家庄市长被免职。被免职。XXXXXX有限责任公司有限责任公司经营的效率和效果经营的效率和效果财务会计报告及管理信息的真实可靠确保资产完整性建立企业内部控制体系实现企业战略内控管理目标实现XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样么样? ?内控管理内

11、控管理怎么做怎么做? ?内控管理内控管理有什么有什么? ?内控管理内控管理为什么为什么? ?内控管理内控管理是什么是什么? ?XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理的内涵内控管理的内涵公司的内部控制以全面风险管理为导向从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个内控要素共同对公司的战略、运营、财务、资产和合规性进行全面的监控降低和防范风险，确保公司目标的实现。XXXXXX有限责任公司有限责任公司内内部部环环境境 控控制制活活动动信信息息与与沟沟通通 内内部部监监督督五大要素五大要素风风险险评评估估 内控管理有什么？内控管理有什么？XXXXXX有限责任公司有限责任公司五大要素五

12、大要素内部环境内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础内部环境是企业实施内部控制的基础治理结构治理结构股东；股东；执行董事；执行董事；监事；监事；经理层经理层“三重一三重一大大”决策决策（重大决（重大决策、重要策、重要人事任免、人事任免、重大项目、重大项目、大额资金）大额资金）机构设置及机构设置及权责分配权责分配XXXX科、科、XXXX科、综合科、综合科、财务科、财务科、人资科、人资科、安环科、安环科、科、XXXX科、科、企管科。企管科。内审岗位内审岗位由执行董由执行董事直接领事直接领导导发展战略发展战略“用用3535年时间打年时间打造造XXXXXX服服务品牌务品牌”XXXX科是公科是公司发展

13、战司发展战略的管理略的管理科室。科室。人力资源政人力资源政策策人力资源人力资源规划；规划；人力资源人力资源引进与开引进与开发（内聘、发（内聘、外聘、培外聘、培训教育）；训教育）；人力资源人力资源使用与退使用与退出（严格出（严格按按劳动劳动合同法合同法执行）执行）社会责任社会责任安全生产；安全生产；员工权益员工权益保护；保护；企业文化企业文化企业文化企业文化理念；理念；企业文化企业文化建设；建设；企业文化企业文化评估评估XXXXXX有限责任公司有限责任公司五大要素五大要素风险评估风险评估 风险评估的总体目标是采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排

14、序，确定关注重点和优先控制的风险。风险评估程序风险评估程序信息收集风险识别风险分析评价风险应对目标设定XXXXXX有限责任公司有限责任公司五大要素五大要素控制活动控制活动标准业务流程（SOP） 公司针对业务和管理实际情况，借鉴国内外先进经验，建立了涵盖货币资金、筹资管理、往来款项、物业管理、固定资产、成本费用、税务管理、会计与财务报告、合同管理、全面预算、内部信息传递、信息系统、反舞弊、内部控制自我评价、内部审计等业务流程体系。上述业务流程体系为公司内部控制与风险管理体系搭建了一个坚实的基础框架，因此公司各标准业务流程是本手册不可或缺的组成部分。不相容职务分离控制财产保护控制授权审批控制预算控

15、制会计系统控制运营分析控制绩效考评控制XXXXXX有限责任公司有限责任公司五大要素五大要素信息与沟通信息与沟通 收集企业内部控制收集企业内部控制相关信息相关信息 确保企业内部、企确保企业内部、企业与外部信息有效业与外部信息有效沟通沟通信息系统控制目标促进公司有效实施内部控制，提高现代化管理水平，减少人为操纵因素；增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性；为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。内部信息传递反舞弊XXXXXX有限责任公司有限责任公司五大要素五大要素内部监督内部监督 内部监督内部监督机构机构内部审计内部审计内部控制内部控制自我评价自我评价XXXXXX

16、有限责任公司有限责任公司内控内控管理有管理有公司内部控制评价涉及公司所有科室，涵盖所有业务和事项，公司内部控制评价涉及公司所有科室，涵盖所有业务和事项，包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。具督五个要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。具体评价内容以公司下发的工作计划、方案为准。体评价内容以公司下发的工作计划、方案为准。XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样么样? ?内控管理内控管理怎么做怎么做? ?内控管理内控管理有什么有什么? ?内控管理内控管理为什么

17、为什么? ?内控管理内控管理是什么是什么? ?XXXXXX有限责任公司有限责任公司内控管理改进实施步骤内控管理改进实施步骤成果：学习宣贯记录成果：制度实际执行零风险 成果：14年内控管理改进计划成果：XXX公司14年内控管理改进计划2013年11月21-12月20日消除风险2013年11月1511月30日学习宣贯2013年12月1日-12月20日制定科室14年内控计划2013年12月21日-12月31日制定公司14年内控计划成果：实现各阶段目标2014年1月1日-12月31日按内控计划实施内控管理XXXXXX有限责任公司有限责任公司组织特点与战略导向分析管控特点管控模式管控点（管控什么）管控方

18、法（如何管控）职能与业务管控方法职能与业务管控方法企业经营管控方法企业经营管控方法年度年度计划计划及预及预算管算管理理运营运营监控监控绩效绩效管理管理战略战略管理管理人事管理人事管理财务管理财务管理企业文企业文化。化。立项管理立项管理集团集团全资全资二级单二级单位位控股控股二级单二级单位位参股参股二级单二级单位位企业集团战略企业集团战略（组织特点）（组织特点）管控模式选择管控模式选择集团总部集团总部职能定位职能定位组织结构组织结构制度制度设计管理。设计管理。流程流程法人治理结构法人治理结构职能线职能线业务线业务线权责界面权责界面经营线经营线内部控制实施细分XXXXXX有限责任公司有限责任公司结果会怎结果会怎么样么样? ?内控管理内控管理怎么做怎么做? ?内控管理内控管理有什么有什么? ?内控管理内控管理为什么为什么? ?内控管理内控管理是什么是什么? ?XXXXXX有限责任公司有限责