第一章支付结算概述

1、银行汇票银行本票商业汇票支票委托收款托收承付汇兑商业银行支付结算业务课程大纲目录第一章第一章 支付结算概述支付结算概述第二章第二章 结算账户管理结算账户管理第三章第三章 票据及其法律规定票据及其法律规定第四章第四章 商业汇票业务商业汇票业务第五章第五章 银行汇票业务银行汇票业务第六章第六章 银行本票业务银行本票业务第七章第七章 支票业务支票业务第八章第八章 汇兑结算业务汇兑结算业务第九章第九章 托收承付业务托收承付业务第十章第十章 委托收款结算业务委托收款结算业务第十一章第十一章 银行卡业务银行卡业务第一章 支付结算概述一、支付结算的定义： 支付结算是支付结算是建立在银行信用基础上实现的货币给

2、付行为货币给付行为，就是指结算客户之间由于商品交易、劳务供应等经济活动而产生的债权债务关系通过银行实现存款转移而完成的结算过程。 其实质就是以银行信用流通代替现金流通，完成各项资金的清算，从而便利经济交往，促进商品生产和商品流通的发展。二、支付结算业务的分类1.1.按照是否使用票据作为结算工具，支按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式分为：付结算方式分为： 票据结算方式票据结算方式 非票据结算方式非票据结算方式票据结算方式：是指通过票据结算方式：是指通过票据法票据法规定的支票、本票和汇票等工具来清规定的支票、本票和汇票等工具来清结资金的结算方式。结资金的结算方式。 具体有：具体有：支票支票

3、银行本票银行本票银行汇票、商业汇票银行汇票、商业汇票非票据结算方式，是指票据结算方式非票据结算方式，是指票据结算方式之外的结算方式，之外的结算方式，一般包括：一般包括： 汇兑汇兑 委托收款委托收款 异地托收承付异地托收承付 信用卡信用卡 电子支付电子支付2.2.按照适用区域分类，支付结算方式按照适用区域分类，支付结算方式分为：分为： 同城结算同城结算 异地结算异地结算（1 1）同城结算，是指结算双方在同同城结算，是指结算双方在同一票据交换区域内的转帐结算。一票据交换区域内的转帐结算。 只只适用于同城的结算方式适用于同城的结算方式 银行本票银行本票 支票支票（2 2）异地结算，是指结算双方不在异

4、地结算，是指结算双方不在同一票据交换区域内的转帐结算同一票据交换区域内的转帐结算 仅仅适用于异地结算的方式适用于异地结算的方式 汇兑汇兑 托收承付托收承付（3 3）既可用于同城结算，也可用于既可用于同城结算，也可用于异地结算的结算方式异地结算的结算方式 汇票汇票 委托收款委托收款三、支付清算系统我国的支付清算系统由四个子系统组成：我国的支付清算系统由四个子系统组成：1 1、中国现代化支付系统（、中国现代化支付系统（CNAPSCNAPS） 大额实时支付系统（HVPS） 小额批量支付系统（BEPS）2 2、商业银行系统内清算系统、商业银行系统内清算系统3 3、票据交换系统、票据交换系统 4 4、银

5、行卡支付系统、银行卡支付系统四、支付结算业务的特点1 1、支付结算业务处理过程与会计核算过程同步进行、支付结算业务处理过程与会计核算过程同步进行2 2、结算业务的凭证格式由银行统一制定、结算业务的凭证格式由银行统一制定3 3、收款方、付款方开户银行之间的资金清算通过银行、收款方、付款方开户银行之间的资金清算通过银行清算系统完成清算系统完成4 4、支付结算是一种要式行为、支付结算是一种要式行为5 5、银行风险较低，收入稳定、银行风险较低，收入稳定五、支付结算原则（三项）1 1、恪守信用、履约付款、恪守信用、履约付款2 2、谁的钱进谁的账，由谁支配、谁的钱进谁的账，由谁支配3 3、银行不垫款、银行

6、不垫款（一）恪守信用，履约付款原则。（一）恪守信用，履约付款原则。应当应当按照约定的按照约定的付款金额付款金额付款日期付款日期进行支付。进行支付。（二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则。（二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则。银行银行在办理结算时，必须按照存款人的委托，在办理结算时，必须按照存款人的委托，将款项支付给其指定的收款人；将款项支付给其指定的收款人；对存款人的资金，除国家法律另有规定外，对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配，银行不代扣款项。必须由其自由支配，银行不代扣款项。（三）银行不垫款原则。（三）银行不垫款原则。银行银行在办理结算时，只负责办理结算当事人在办理结算时，只

7、负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。任。划清银行资金与存款人资金的界限，保护银划清银行资金与存款人资金的界限，保护银行资金的所有权和经营权的安全，并促使单行资金的所有权和经营权的安全，并促使单位和个人直接对自己的债权债务负责。位和个人直接对自己的债权债务负责。六、支付结算的主要法律依据票据法票据法 全国人民代表大会常务委员会全国人民代表大会常务委员会 票据管理实施办法票据管理实施办法 行长令行长令支付结算办法支付结算办法 人民银行人民银行银行卡业务管理办法银行卡业务管理办法人民币银行结算账户管理办法人民币银行结算账户管理办法异地托收

8、承付结算办法异地托收承付结算办法电子支付指引电子支付指引七、支付结算的管理 支付支付结算实行结算实行统一管理和分级管理统一管理和分级管理相相 结合的管理体制结合的管理体制中国人民银行总行负责：中国人民银行总行负责：（1 1）制定统一的支付结算制度，）制定统一的支付结算制度，（2 2）组织、协调、管理、监督全国的支）组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，付结算工作，（3 3）调解、处理银行之间的支付结算纠）调解、处理银行之间的支付结算纠纷；纷；中国人民银行各分行中国人民银行各分行（1 1）根据统一的支付结算制度制定实施细则，）根据统一的支付结算制度制定实施细则， 报总行备案。报总行备案。（2

9、 2）根据需要可以制定单项支付结算办法，报）根据需要可以制定单项支付结算办法，报 中国人民银行总行批准后执行；中国人民银行总行批准后执行；中国人民银行中国人民银行分、支行负责分、支行负责（1 1）组织、协调、管理、监督本辖区的支付结）组织、协调、管理、监督本辖区的支付结 算工作，算工作，（2 2）协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠）协调、处理本辖区银行之间的支付结算纠 纷；纷； 政策性银行、商业银行总行政策性银行、商业银行总行可可根据统一的支付结算制度，结合本根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行，经中国人民

10、银行总行批准后执行，负责负责组织、管理、协调本行内分支机组织、管理、协调本行内分支机构之间的支付结算纠纷。构之间的支付结算纠纷。知识知识链接链接： 政策性政策性银行是指由政府发起、出资成立，银行是指由政府发起、出资成立，为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而为贯彻和配合政府特定经济政策和意图而进行融资和信用活动的机构。进行融资和信用活动的机构。 我国我国的三大政策性银行是的三大政策性银行是 中国进出口银行中国进出口银行 中国农业发展银行中国农业发展银行 国家开发银行国家开发银行 商业银行商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义并以获取利润为目的的货币经营企业。这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。做了一个概括。5 5家国有商业银行家国有商业银行（中、农、工、建、交）、（中、农、工、建、交）、1212家中小型股份制商业银行家中小型股份制商业银行 ( (平安、中信、华夏、招商、光大、民生、浦发、平安、中信、华夏、招商、光大、民生、浦发、 渤