F商业银行2 (2)

1、2021-7-241 商业银行/存款货币银行：以经营吸收存款和发放贷款为主要业务，以营利为主要经营目的金融机构。历史最悠久、服务最全面、影响最广泛。前身货币兑换业务（最早：古希腊、古罗马），但货币兑换业不等于现代银行业。现代银行业出现于中世纪，意大利。最早：1580，威尼斯银行。此后，米兰银行（1593）、阿姆斯特丹银行（1609）、纽伦堡银行（1621）、鹿特丹银行（1635）贷款具有高利贷性质。2021-7-242现代商业银行建立的途径：高利贷性质资本主义商业银行；股份制商业银行，（在英国表现最为典型），世界第一家私人股份制银行英格兰银行（1694），标志着高利贷性质银行垄断地位被打破，资

2、本主义现代银行制度开始建立。现代商业银行的三大特征：利息水平相当+信用功能和业务范围扩大+具有信用创造功能。2021-7-2432021-7-244吸收社会储蓄，发放贷款，提高资金使用效率，实现储蓄向投资的转化。代替客户对商品和劳务进行支付，并通过信用创造提高支付效率。在信用和支付中介基础上，派生和创造存款。其创造能力受制于：法定存款准备金、超额准备金和现金漏损。2021-7-245政府调节经济运行和追求社会目标的政策传递渠道。货币供给量、信贷政策等。2021-7-246独家银行制。所有银行业务通过一个营业所提供不设分支机构。典型国家：美国。目的：限制金融权利集中，促进地方经济发展。优点：P2

3、04允许在总行之外，设立分支机构。绝大多数国家采取的组织形式。发源地：英国。优缺点：P205。我国也是这种组织形式。由一集团设立一家控股公司，控制或收购若干金融子公司。由银行控股公司和单一银行控股公司两种。流行于美国。最早出现于20世纪初，20世纪70、80年代迅速发展。2021-7-247一个人或一个集团拥有若干银行股份（但未控股），不需要设立控股公司，多见于美国中西部。银行间签订代理协议委托对方银行代办指定业务。国际范围内比较流行，在一国国内最发达的是：美国。许多银行共同建立特殊业务公司加快高独立操作成本业务发展。没有存款准备金要求。常见：美国2021-7-248世界第一家网上银行安全第一

4、银行，1995.10，美国。发展阶段：发布静态信息动态信息在线查询在线交易。2021-7-249 按业务经营范围即银行分业经营。短期银行业务于长期银行业务、间接金融业务与直接金融业务、银行业务于非银行业务、商业性业务与非商业性业务分离。目的隔离货币市场与资本市场，稳定金融市场。形成于：20世纪30年代。促成了现代商业银行与投资银行分业经营局面的形成。典型：美国、日本即银行混业经营。典型国家：德国，形成：19世纪70、80年代。有利于全方位满足客户需求、提高竞争力，避免单一业务的经营风险。2021-7-2410 20世纪70、80年代后期银行混业经营成为主流和发展趋势。 银行混业经营条件：成熟的

5、资本市场、严密的金融风险防御系统、完善的金融监管体制、强的金融机构内控机制等。2021-7-2411 属信用业务，组织资金并加以应用，包括：资产业务+负债业务 表内业务：P211表6-1。2021-7-2412运用负债资金的业务。商行获利的主要途径。最具有流动性。不能带来收益。包括：库存现金、央行存款、同行存款、托收现金/在途资金 。库存现金：库存现金：备付客户提现和零星开支。不带来收益，需要支付防护和保险费。法定+超额准备金。法定准备金保证应付客户提现要求+货币政策工具。超额准备金银行间票据差额清算+应付不可预料现金提存+等待有利贷款和投资机会。2021-7-2413方便同业间票据和代理收付

6、+同业借款结算中，收到以其他银行为付款人的票据、已向票据交换所提出清算或已向其他银行提出收账但尚未正式存放同行或存放在央行账户中的款项。2021-7-2414 最主要、收益最大的经济活动。贷款类型多样。凭借款人信誉放贷，风险大，一般针对特殊客户。凭客户与担保人双重信誉放贷。借款人出现还贷困难，由担保人承担还贷责任。一般常见于母子公司。以特定抵押品为担保放贷。工商业贷款：固定资金、流动资金贷款消费者贷款：住房抵押、汽车消费、信用卡贷款为主。2021-7-2415借款人有充分把握还贷。借款人目前有偿还能力，但未来存在偿还能力降低风险。借款人偿还能力出现明显问题，依靠其经营和收入已无法保证还贷。借款

7、人已无法足额偿还本息，执行抵押也要造成部分损失。采取必要和可能的措施都无法回收或只能回收少数资金。国际惯例：贷款损失准备金计提方式：正常1%，关注2%，次级20%，可疑50%，损失100%。我国1998年5月试点，2002.1.1正式实施（国际）贷款风险分类管理。2021-7-2416 购买有价证券和其他实物资产。增强资产流动性和收益性。一般而言，投资政府债券不受限，而对于股票、基金、非自用房地产等投资在不同国家具有不同规定。分业经营的国家：分业经营的国家：一般禁止商行投资股票、企业债券以及房地产经营。混业经营受到的限制较少。分业经营，商行不得从事股票等有价证券投资业务和非自用性房地产，政府债

8、券投资不限。目前有20%投资与政府债券，是我国商行实现资产结构优化、提高资产质量、降低组合风险的主要手段。2021-7-2417 转让未到期的票据。具体形式：贴现：银行与票据持有人之间；转贴现：银行同业间；再贴现：银行与央行之间。2021-7-2418 形成银行资金来源的业务。巴塞尔协议资本与风险加权资产比例为8%，银行风险加权资产有90%以上是通过负债筹集。 最基本的传统负债业务，约占资金来源60%以上。存款类型：活期、定期、储蓄存款。通过银行进行支付结算，发生频繁，流动性高，银行运行成本高，支付的利息较少。可利用沉淀资金放贷。主要类型，美国：可转让支付命令账户（NOW账户）：1970，不使

9、用支票，支付利息。2021-7-2419 超级可转让支付命令账户/优息支票存款：面向个人和非营利机构，在账户中保持最低存款以上金额，则存款利率高于NOW账户。货币市场存款账户：20世纪80年代初。对象不定、最低账户余额、利率上限不定、存款期限无下限、账户使用次数有限。不属于转账账户。自动转账服务：同时开设储蓄账户和支票账户，支票账户始终保持一定资金1美元，其余资金转入储蓄账户支付利息。两个账户之间资金自由划转。2021-7-2420具有约定到期期限的款项。提前支取需要承受利息惩罚。流动性较低。创新品种：货币市场存单：1978、6个月、不可转让、浮动利率、最低面额为1万美元。可转让定期存单：19

10、61花旗银行、3-12月、利率高于一般定期、不记名、可转让流通。2021-7-2421针对居民储蓄货币的需要而开办的业务。对象：个人、非营利机构。存款凭证形态：存折。短期居多，都支付利息。业务监管比较严格。2021-7-2422 调节头寸和资金余缺的业务。满足流动性需求+扩大资产规模增加信贷和投资获取收益。银行间的资金融通。期限短，利率低，不交存存款准备金，可通过央行账户划转。为缓解资金周转困难。形式：再贷款+再贴现。筹集长期资金的重要途径。标准化、社会化运作、有期限和利率限制，成本较高。无需缴纳存款准备金。 2021-7-2423 调节头寸和资金余缺的业务。满足流动性需求+扩大资产规模增加信

11、贷和投资获取收益。银行间的资金融通。期限短，利率低，不交存存款准备金，可通过央行账户划转。为缓解资金周转困难。形式：再贷款+再贴现。筹集长期资金的重要途径。标准化、社会化运作、有期限和利率限制，成本较高。无需缴纳存款准备金。 2021-7-2424 通过境外市场筹资。 大多是在欧洲货币市场上进行。不受政府管制和纳税限制+调度灵活、手续简便+不受存款准备金和最高利率限制。转账结算过程中对客户资金的占用。时间较短。2021-7-2425 为正常开展业务需要而投入的自有资本。银行资本金结构：核心资本+附属资本（P220图6-1），巴塞尔协议核心资本不低于风险加权资产4%。银行资本的最基本形式。溢价：

12、初级市场发行总价值总面值。为应付意外，主要是股票资本减少而从税后收益中提取。坏账准备？2021-7-2426 税后利润普通股与优先股股利。商行增加自有资本的主要来源。弥补不确定的将来亏损，出现于内部报表，数量由管理层决定由外部审计确认。 对某些资产进行重新估值。自身物业重估+资本名义增值。2021-7-2427 为防备未来可能出现的亏损而设立 具有股本性质和债务性质，典型累积性永久性优先股。 具有长期性和后期偿付性的债券。巴塞尔委员会最初偿还期在5年以上，比重不超过核心资本50%，有适当分期摊还安排。 2021-7-2428没有反映在资产负债表中，影响银行营业收入和利润的业务。有广义和狭义之分

13、。广义=中间业务+狭义。利用自己的便利而不动用自己资产为客户办理的业务。主要：汇兑、信用证、信托、信用卡业务等。客户现金交付银行，银行支付给异地收款人。凭证形式：支票、汇票、电信支付委托书等。2021-7-2429 按汇兑寄递方式，汇兑：电汇（电报划转）、信汇（邮递凭证）、票汇（汇票）。当今：电子划转是主流。由商业银行保证付款的业务。货币信用+商品信用。银行为客户开出汇票或票据签章承诺，保证到期付款。作为受托人，为客户代理管理、经营、处理有关钱财方面的事项。具有代理理财的性质。2021-7-2430协助企业分析现金流量，进行现金短期投资获得收益。银行发行供客户存取和转账支付。与企业合作。是支付

14、与信贷的结合。2021-7-2431a.贷款承诺贷款承诺在未来特定时间内向客户按事先约定的条件发放一定数量贷款的承诺。有可撤销客户取得贷款前必须履行特定条款，与不可撤销两类。近年的创新形式票据发行融资，银行承诺帮助企业发行短期票据融资，未售出部分由银行承购。b.备用信用证备用信用证应客户请求向受益人开出保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人偿付的保证书。2021-7-2432为企业提供信用担保服务。证券承销、代理、证券市场做市等。远期外汇、利率互换、货币互换、利率期权、股指期货、股指期权等。2021-7-2433 在业务活动中应尽量避免不确定因素影响，保证资金安全和稳健经营。要做好风险

15、管理，有效防御：利率、信用、汇率、操作等风险。能够随时满足客户提现和借款人正常贷款要求。要构建积极有效的资金准备防线。一：库存现金满足客户支付需要；二：流动性极强的存款和债权，央行存款、同行存款等。三：流动性很强的短期有价证券。一+二 一级准备；三 二级准备。2021-7-2434追求盈利最大化经营发展的内在动力和基本保证。盈利才能扩大经营、开拓业务。盈利才能为股东创造财富，推升股价，为融资创造条件。盈利才能打造良好企业形象，保持良好的外界联系。盈利盈利经营管理的目标经营管理的目标安全安全经营管理的保障经营管理的保障流动流动经营管理的前提经营管理的前提2021-7-2435最早强调的业务管理内

16、容。管理的中心：流动性；资金配置的重心：资产。处理盈利与流动之间的关系。资产：现金、贷款、投资、固定资产四大方面。银行资产管理主要涉及前三者。2021-7-2436将资金集中起来，按银行需要和经营重点配置。首先强调保证流动性需要：一：保证一二级准备；二：放贷；三：投资。分配标准：按资金来源和流动性大小分配。明确配置方向。活期：优先分配一级，其次二级，再次贷款和证券投资定期与储蓄：优先配置贷款和证券投资，其次一二级借款：配置一二级自有资本金：配置贷款、投资和固定资产2021-7-2437 应用工程技术方法，分析资产负债和损益表个项目之间的关系，实现赢利性与流动性的最佳组合。在运用时，一般采取三个

17、步骤：第一步：建立目标函数。商业银行通常把利润作为该模型的目标，然后根据资产的收益率来选择不同的资产组合，以实现利润目标的最大值。设立目标因变量P，可供选择的各种资产额分别是X1（现金）、X2（短期政府证券）、X3（长期证券）、X4（短期贷款）、X5（中长期贷款）、X6（消费贷款），则目标函数为：P=aX1+bX2+cX3+dX4+eX5+fX62021-7-2438 其中：a、b、c、d、e、f分别表示各种资产的收益。第二步：加上约束条件。在建立目标函数的基础上，附加下列约束条件，主要是（1）政策法规的约束；（2）流动性约束；（3）安全性约束；（4）其他方面的约束，如银行章程的有关规定、贷款

18、需求的不确定因素等等。第三步：求解各种资产的具体数值。在利润最大的前提下，根据各种资产约束条件的具体限制便可找出一组最佳的资产组合。2021-7-2439 与资金集中法、资金分配法相比，管理科学法具有很多优点，是商业银行使用得最多资产管理方法。可以使银行确定具体的经营目标，比较分析各种决策的结果，并根据约束条件的变动来调动资金的分配，从而使资产流动性管理更趋向科学化。 2021-7-244020世纪50、60年代后期商行业务管理主要内容由资产管理转向负债管理。原因：社会资金趋紧，贷款需求旺盛；金融创新。基本思路：以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。基本内容：低成本

19、获得稳定的资金来源管理的关键：吸收存款2021-7-2441用借入资金满足短期流动性需求，即用借入资金补充一级准备，以满足存款的提取和增加的贷款需求。银行可以持有较高比例的收入资产，预期收入提高。但也增加了两个风险：一是借入资金的成本不能确定；二是有时可能借不到资金。 借入资金持续扩大资产负债规模。要求市场必须有足够的参与者和资金，从而单个银行的活动不会对整个市场利率水平造成影响。 2021-7-2442保持资产负债不受损的条件下，应付客户提现和满足客户必要的贷款需求。流动性管理的核心：科学管理现金资产、降低挤兑风险管理的目标：满足客户提现和正常贷款需求+满足法定准备金要求+扩大盈利资产。资产

20、流动性+负债流动性2021-7-2443持有较高的一二级准备（现金、央行存款、超额准备金、政府债券等）+出售有价证券+回收贷款等。吸收现金存款+央行借款+同行借款+企业借款+同行拆借等2021-7-2444商行贷款业务的首要要求：资金的安全性。贷款的最大风险：信用风险客户违约，到期不偿还或不全额偿还本利。根源：信息不对称给贷款业务带来的影响：逆向选择+道德风险借款人利用的信息优势谋利借款人利用的信息优势谋利2021-7-2445管理的重点：解决/降低信息不对称评估借款人的还款意愿与还款能力。评估方法：5C和5P法5C：借款能力+借款人品质+资本+担保+经营情况5P：借款人个人因素+借款目的+偿

21、债因素+债权保证因素+前景因素。放贷对象：特定企业（地域、行业），可以一定程度上解决信息不对称问题，但容易错失投资机会，较难实现利润最大化。2021-7-2446降低信息收集难度和成本，降低道德风险。：借款人允诺一旦发生违约便提供给商业银行作为赔偿的财产。是商业银行信用风险管理的一种重要工具。补偿余额：要求借款人在借款银行开立账户保留部分贷款资金。拒绝提供贷款。有两种形式：完全不提供信贷防止逆向选择；提供借款人部分信贷防范道德风险。2021-7-2447商业银行在控制企业物流、资金流的基础上向企业提供的借款，还款来源于银行所控制的物流、资金流。期限短、流动性高、风险小。但贷款范围有限，非主流形

22、式。2021-7-2448 正常-关注-次级（明显问题）-可疑（无法足额偿还本息）-损失 不良贷款=次级+可疑+损失 不良贷款率=不良贷款余额/全部贷款余额a) 正常贷款正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。 b) 关注贷款关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损

23、失的概率不会超过5%。c) 次级贷款次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。款付息。贷款损失的概率在30%-50%。d) 可疑贷款可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。e) 损失贷款损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部