公司资金计划及调度管理办法

1、xxxx股份有限公司规章制度级别： 签发: 资金计划及调度管理办法 目 录 一. 目的 二. 适用范围三. 机构设置 四职责与权限五. 内容六. 奖惩七附则出 自财务部编 号 生效日期2010年 12 月 日版 次第 三 版1目的为加强xxxx股份有限公司（以下简称公司）资金集中管理能力，充分发挥资金计划的预测、监控作用，提高资金调度的安全性、流动性及效益性, 根据资金运营管理规定制定本办法。2适用范围 本办法适用于公司及分公司、全资子公司，控股子公司参照执行。3机构设置3.1 资金计划公司资金计划管理实行“分层管理、逐级汇报”的计划管理体系；财务部为公司资金计划管理一级单位，成员单位（即公司

2、本部与分、子公司）为资金计划管理二级单位，成员单位下属单位为资金计划管理三级单位（以下简称下属单位）；层级之间实行自下而上的逐级汇报机制。3.2 资金调度公司资金调度管理实行集中调度、统一管理；财务部为资金调度管理一级单位，成员单位为资金调度管理二级单位。4职责与权限4.1财务部为公司资金计划及调度归口管理部门，工作职责如下：4.1.1 负责公司资金计划及调度流程、制度、体系的制定、维护与优化。4.1.2负责审核、调整、报批成员单位上报的资金计划，监控并评价其资金计划管理情况。4.1.3负责编制、调整、报批公司汇总资金计划，负责已审批资金计划的执行、监控和分析。4.1.4负责编制、报批、执行公

3、司资金调度计划。4.1.5负责监控、汇报、分析公司资金运营状况。4.2 成员单位、下属单位为本单位资金计划及调度的归口管理部门，工作职责如下： 4.2.1负责审核、调整、报批下级单位资金计划的编制、报送、执行和分析。4.2.2负责编制、调整、报批本单位资金计划，负责已审批资金计划的执行、监控和分析。4.2.3负责编制、报送本单位资金计划及调度相关表格。4.2.4负责监控、汇报、分析本单位资金运营状况。4.2.5负责执行与落实上级单位制定的资金计划及调度相关制度，配合上级单位完成资金计划及调度管理的相关工作。5内容5.1资金计划编报5.1.1 编报时间：财务部依据公司年度预算时间报送公司年度资金

4、计划；成员单位、下属单位应于每月25 日前报送本单位下三个月滚动月度资金计划，财务部应于次月1号报送公司近三个月滚动月度资金计划；成员单位、下属单位每周四报送下一周度资金计划，财务部下周一报送当周的周度资金计划。5.1.2 编报内容：各级单位应根据本单位资金收支计划类型按照设定格式逐项申报（格式见附件一）。5.1.3 编报流程5.1.3.1各单位资金计划录入岗依据本单位相关收付款计划在资金管理系统申报当期资金计划。5.1.3.2各单位资金计划复核岗依据相关信息对本单位申报的资金计划进行复核。5.1.3.3成员单位对本单位各下属单位复核无误的资金计划汇总提交至财务部资金计划初审岗。5.1.3.4

5、 财务部计划初审岗对各成员单位提交的资金计划逐项审核，审核无误后汇总提交至财务部资金计划审批岗。5.1.3.5 资金计划审批岗审批当期汇总资金计划。5.1.3.6 资金计划实行逐级审批逐级驳回的审批流程（编报流程见附件二）。5.2资金计划执行5.2.1 各级单位严格执行审批后的资金计划，从资金收入和支出两方面进行月度总额控制。5.2.2 各级单位对于本单位资金计划执行情况实行过程监控，发现异常情况逐级汇报。5.2.3成员单位的各项收入应回至本单位在资金管理系统内指定的收入户，并由资金管理系统自动逐笔上收,收入帐户日末余额保持为零，财务部对成员单位特定期间的实际收入总金额与计划收入总金额进行考评

6、。5.2.4 成员单位应指定支出帐户用于对外付款,每笔付款指令的提交冲抵相应的资金计划金额,当上报的资金计划金额不足时,参照本办法执行。5.2.5 成员单位备用金帐户可以适当留存一定资金以备临时性需求，留存额度须以书面报告的形式，报财务部结算中心审核，经财务部领导审批后方可执行。超过审批额度，财务部将超额存款上收至结算中心主账户。5.2.6 资金报表报送5.2.6.1成员单位每日下午5：30前报送当日各类资金报表（格式见附件三）。5.2.6.2财务部每日上午9:30前完成收集、审核、汇总成员单位报送的前日报表，编制公司资金日报表及资金监控体系表并逐级上报至公司总经理。5.2.6.3 财务部每日

7、上午10:00前依据当日资金存量及资金收支计划编制当日资金调度计划表，按照授权流程，逐级报批。审批流程为:财务部结算中心部长财务部分管结算中心部长财务部第一负责人。5.3 资金计划调整资金计划一经审批，原则上不予调整；若发生重大偏离，按照下列方式进行调整：5.3.1 成员单位、下属单位以特殊审批流程（申请报告）向财务部申请调整周度计划，审批流程参照5.2.6.3。5.3.2 成员单位、下属单位可于每月15日前以书面形式向财务部申请调整月度计划；月度计划调整的次数不得超过1次，调整的幅度不得超过原计划的10%，超10%部分纳入考核范围。5.3.3 财务部按照公司预算规定的程序和时间调整公司年度资

8、金计划。5.3.4 资金计划调整审批流程参照5.1.3执行。5.4 计划外付款审批成员单位、下属单位以周、月度资金计划为付款依据，计划外付款原则上不予支付，若遇特殊情况，成员单位、下属单位应走如下流程进行支付：5.4.1 当期付款金额超计划，超计划比率5%以内、超计划金额100万以内，经本部门分管副总及财务部结算中心部长签批后，财务部予以支付。5.4.2当期付款金额超计划，超计划比率5%至10%、超计划金额100万至500万，经本部门分管副总及财务部分管结算中心部长签批后，财务部予以支付。5.4.3当期付款金额超计划，超计划比率10%以上、超计划金额500万以上，经本部门分管副总及财务部第一负

9、责人签批后，财务部予以支付。5.5、资金计划及调度分析5.5.1成员单位、下属单位应于每月5日前编制本单位上月计划与实际差异分析表；对于计划与实际差异率超过3%的，需书面分析原因，提出改进措施，报财务部备案。5.5.2财务部应于每月8日前编制公司上月计划与实际差异分析表，分析公司资金总体计划及调度执行情况，逐级上报至公司分管财务第一负责人。5.6人员、档案管理5.6.1成员单位、下属单位指定专人负责资金计划及调度管理工作，人员名单报财务部备案。5.6.2 财务部每月15日前完成资金计划相关材料归档，需归档材料为：月度资金计划调整申请表、周、月度超计划审批申请单、月度计划与实际对比分析表。5.6

10、.3 各单位应于每笔调度业务发生后3个工作日内取得银行回单，交相关会计人员入账。5.6.4月末最后一个工作日发生的调度业务，各单位应做好调度记录，并经上一级领导签字后交相关会计人员入账，回单于次月3日前收齐后交相关会计人员归档。6奖惩6.1 财务部依据奖惩结合的原则对资金计划及调度实行定期考核；考核结果经公司领导审批后于次月15日之前反馈至各级单位，同时报公司计划考核主控部门。6.2 由于资金计划及调度相关报表报送不及时，每延迟一天扣责任单位10分。6.3 由于资金计划报送不准所产生的资金成本由责任单位承担，资金成本计算的标准如下：6.3.1 由于周度资金计划报送不准，应承担资金成本|实际数-计划数|-计划数*0.03*中国人民银行同期贷款月利率*25%。6.3.2 由于月度资金计划报送不准，导致计划与实际差异率超过3，应承担资金成本|实际数-计划数|-计划数*0.03*中国人民银行同期贷款月利率。6.3.3 由于月度资金计划调整超过10%部分，应承担资金成本超过10%部分资金*中国人民银行同期贷款月利率*50