中化集团风险管理.doc

1、中化集团风险管理规定（ 2006 年12月11 日发布）目第一章 总第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章 附 则第一章总第一条为规范和加强中化集团风险管理工作，提高经营质量，促进中化集团总体战略和经营目标的实现，根据中国中化集团公司章程和国务院国有资产监督管理委员会中央企业全第二条 本规定所称风险是指未来的不确定性对集团公司及各经营单位实现战略和经营目标的影响。风险管理是指集团公司及各经营单位围绕战略和经营目标，针对经营与管理环节中所面临的风险，通过在经营与管理的各个环节中了解所面临的风险，采取相应措施规避和减少损失，从而为实现战略规划和当期经营第三条 本规定适用于集

2、团公司和境内外全资机构。集团公司控股的投资企业通过董事会贯彻本规定。上市公司依据上市公司第二章风险管理原则第四条集团公司根据战略规划和经营目标制定风险管理原集团公司和各经营单位的风险管理工作应覆盖经营与管理过集团公司和各经营单位分别负责管理各自面临的风险，并根据风险的不同特点实施分类管理，不同类别风险由相应的管理部集团公司和各经营单位应对风险进行事前预测，做到风险可知，通过分析、评估并制定风险管理策略和措施加以防范和控制，集团公司和各经营单位均不能单纯追求业绩而忽略风险管第三章第五条集团公司和各经营单位应根据自身经营与管理的实际情况确定风险管理重点内容。重点风险管理内容应随内、外部第六条 集团

3、公司和各经营单位重点管理的风险应包括战略风险、投资风险、财务风险、信用风险、市场风险、流程操作风险、法律风险和道德风险等内容，从事期货交易的单位对期货风险进行重点管理，生产型单位还应对生产事故类风险进行重点管第七条 集团公司及各经营单位的相关风险管理主体应遵循风险管理基本流程开展风险管理工作。风险管理工作基本流程包第四章第八条集团公司设定年度信用风险、市场风险管理的控制（一）信用风险管控指标：年度内任何时点授信总量占用以及当期新增逾期应收账款净余额不得超过当年预算批复的风险控（二）市场风险管理指标：年度内任何时点存货总量占用和敞口存货占用均不得超过集团公司预算及评价委员会批复的预算第九条其它类

4、风险的控制指标由相关管理主体制定并报集第五章第十条 集团公司设立风险管理委员会，负责研究、制定中化集团风险管理战略，明确风险管理总体目标，对重大风险事项（一）风险管理委员会由集团公司主管风险事务的领导和相关职能部室的负责人组成，主任由集团公司主管风险事务的领导（二）集团公司风险管理委员会办事机构为集团公司风险管第十一条 集团公司设立独立的风险管理部，负责对信用风险、市场风险、流程操作风险、物流风险、期货风险等贸易类风险的管理，每季度向集团公司风险管理委员会报告相关情况；履行集团公司风险管理委员会办事机构的职责；协调其它职能部门第十二条 集团公司其它职能部门依据职责分工负责相关风险的管理工作，履

5、行对相关风险的管理职责，每季度向集团公司（一）战略规划部负责对战略风险、国别政策风险、特殊商品经营风险（如：易制毒化学品进出口、敏感物项和技术出口、（二）投资部负责组织协调相关部门对投资（含并购）风险（四）会计管理部负责对会计信息风险、税务风险等财务风（五）资金管理部负责公司资金流动性风险及利率、汇率风（六）分析评价部负责协助风险管理部审核风险控制指标，（七）人力资源部负责对员工道德风险（九）其它风险根据各职能部室功能定位和职责划分由相应第十三条 各经营单位应建立风险管理委员会、设立风险管理部或行使风险管理职责的中台部门或岗位，负责管理本单位的（一）各经营单位主要负责人是本单位风险管理的第一责

6、任人。主要负责人在负责组织本单位经营活动的过程中，应按照前、中、后台的操作流程开展工作，不得绕开流程独立操作业务或决（二）各经营单位风险管理委员会主任由总经理担任，委员由领导班子其他成员（三）各经营单位风险管理委员会应制定明确的议事规则和决策程序，在集团公司授权范围内，采取少数服从多数的集体决（四）各经营单位应制定由风险管理委员会直接授权的业务决策授权受控制度，建立内部业务决策的制衡机制，明确总经理、（五）各经营单位对风险管理委员会的职责划分、 议事规则、授权受控以及对下属单位的风险管理必须上报集团公司，经集团公司主管领导审核和集团公司风险管理委员会审批后执行。（六）各经营单位必须建立独立于前

7、台和后台的中台管理部门，并配备专职的管理人员，中台部门除负责客户信用、信息等集中管理工作外，还必须具体负责包括货代、报关、仓储、运输第十四条各经营单位应根据本单位的机构设置明确各类风第六章第十五条 集团公司和各经营单位的风险管理主体应广泛、持续地收集与风险和风险管理相关的内部、外部信息，包括历史（一）战略与投资风险方面：国内外宏观经济政策、行业状况、国家产业政策、（二）财务风险方面：本单位的财务信息，行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异信息，汇率、利率等融资政策（三）贸易类风险方面：供应商、客户及物流服务商生产经营状况、商品行情信息、能源原材料等物资供应变化、竞争者及（四）法律风险方面

8、：与各单位相关的政治、法律环境信息，影响本单位生产经营的法律法规，本单位签订的重大协议和贸易合同，本单位发生重大法律纠纷案件的情况，本单位和竞争对手（五）道德风险方面：对员工遵守国家法律、法规及公司制（六）安全生产方面：本单位生产设施状况，国家和地方安第十六条 集团公司各风险管理主体应对所收集的风险管理信息进行筛选、分析，并对其真实性负责。各经营单位的风险管第十七条 集团公司信息技术部负责协助各相关风险管理主体建立各类风险管理数据库，确保风险管理信息系统安全运行。第七章风险第十八条 集团公司各风险管理主体应根据收集到的相关信息，对相关风险事项，按照风险辨识、风险分析和风险评价的步第十九条集团公

9、司对贸易类风险实行月度风险分析和季度（一）各贸易单位应对每月底时点的信用风险、市场风险、流程操作风险和物流风险进行分析，重点揭示业务数据背后的风险因素，并以风险分析月报的形式上报集团公司风险管理部。集团公司风险管理部负责编制集团公司贸易整体风险分析月报，报（二）集团公司风险管理部负责制定和完善贸易类风险的评估模型，各经营单位应根据该模型对每季度末时点的贸易类风险进行评估，并将评估报告报集团风险管理部。集团公司风险管理部负责编制集团整体贸易风险季度评估报告，报集团公司相关领第二十条集团公司其它类风险的评估工作由其它相关职能（一）集团公司相关职能部门根据风险特点制定评估模型，按照模型进行评估，评估

10、结果每季度报告集团公司风险管理委员（二）各经营单位应根据模型对其它类别风险进行评估，并第八章第二十一条 集团公司及各经营单位应根据自身条件、经营特点和外部环境，围绕公司发展战略和经营目标，在进行风险评估基础上，制定风险管理策略，按风险类别统一确定其风险偏好和风险承受度，即选择风险承担、风险规避、风险转移、风险对冲、第二十二条 集团公司风险管理委员会根据集团公司战略规划和年度经营目标确定集团公司总体风险管理策略，并对各经营第二十三条 集团公司各相关职能部门在年度工作计划中应体现年度风险管理策略。第二十四条 经营单位应随每年的经营计划编制安排完成风险管理策略的制定工作，并上报集团公司风险管理委员会

11、审批。第二十五条 集团公司风险管理委员会和各经营单位风险管理委员会应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。风险管理解决方案应包括风险解决具体目标、所涉及的管理及业务流程、所需手段、条件等资源，以及第二十六条各经营单位超出管理权限的风险管理解决方案第九章第二十七条 集团公司有关职能部室及各经营单位应按照职责分工定期对风险管理工作进行自查，发现问题及时改进。自查第二十八条 集团公司有关职能部室负责对各经营单位的相关风险管理工作进行监督与检查， 报告集团公司风险管理委员会。第二十九条 集团公司审计稽核部负责对各相关职能部门、各经营单位风险管理工作实施情况和制度的有效性进

12、行监督与稽第十章第三十条集团公司每年年末对各相关职能部门及各经营单位的风险管理工作进行考核评价，考核结果纳入集团公司经营绩效评第三十一条各经营单位主要负责人对风险管理工作负全责。对未按本规定要求建立风险管理制度，不执行风险管理制度，或不执行风险管理制度并给公司造成损失的，集团公司将追究有关经营单位主要负责人和直接责任人的责任，并依据中化集团第十一章附第三十二条第三十三条本规定自公布之日起实施，原关于加强业务风险管理的补充规定自行废止。中化集团业务中台管理办法（2006 年4月30日发布）目第一章总第二章第三章第四章第五章第六章第七章考第八章附则第一章总第一条根据中化集团风险管理规定，为强化业务

13、中台第二条中台是指各经营单位负责业务执行与风险管理工作第三条 本办法适用于集团公司境内外各全资商品营销型经营单位，集团公司控股的其他经营单位通过治理结构参照或遵照执行。第二章中 台 职第四条（一）业务执行：负责协助业务部门做好合同签约前的交易（二）风险管理：负责信用风险、市场风险和操作风险等的第五条（一）负责制定和监督执行集团公司中台管理的相关制度；（二）对各经营单位的中台经理 （包括执行经理和风险经理，下同）进行任职资格认定；（三）组织实施对各经营单位的中台经理进行制度与技能方第三章中 台 设第六条各经营单位主要负责人负责按照中化集团风险管第七条 各经营单位必须设立独立于业务部门和财务部门的

14、中台机构，负责本单位的业务执行和风险管理工作。中台机构的设立应满足业务需要，根据各单位实际情况，可由一个或者一个第八条各经营单位应根据业务实际情况配备相应的中台人第九条各经营单位主管中台部门的负责人不得兼管业务部第十条中台经理须经过集团公司风险管理部的资格认定后（一）具备良好的品行，无不诚信记录，自觉遵守国家法律（二）具有较强的风险意识、规则意识、协调能力和工作独（四）具备胜任工作所必需的工作经验和管理技能。业务执行经理应具有三年以上一线业务或执行工作经验；风险管理经理第十一条各经营单位对不具备任职资格或不称职的在职中第十二条各经营单位应根据各自情况和业务特点自行组织第四章业 务 执第十三条各

15、经营单位应根据集团公司有关合同管理的规定制定或修订本单位的业务合同与档案管理制度，保障业务合同与档案管理工作有效开展。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务合同（一）按照本单位授权管理规定和业务流程，在业务合同签（二）集中管理本单位所有合同及业务文档，并妥善保存合（三）建立全部执行中合同的业务跟踪台帐，监控合同执行第十四条各经营单位应根据本单位业务特点制定或修订本单位业务单据、单证管理制度。中台负责按照该管理制度组织落实本单位业务单据、单证的操作与管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）制作和审核业务单据、单证，确保业务顺利执行和最（二）根据合同执行需要及时向客户和供应商（统称为客户，第

16、十五条各经营单位应按中化集团存货管理办法等相关制度制定或修订本单位的物流与存货管理制度。中台负责按照该管理制度组织实施物流与存货管理工作，具体工作应包括但不限于下列：（一）集中管理本单位所有物流服务商，负责物流服务商的选择、评估和签约等工作，严禁业务人员指定货代及仓库等物流（二）负责安排与落实报关、报验、运输、仓储、保险等工（三）根据公司经营计划，编制存货预算，并严格监控预算（五）定期完成实地盘点与对帐工作，每月应与仓库对帐，（六）负责货物的入、出库管理，并取得仓库签字盖章的入、第五章风 险 管第十六条各经营单位应根据中化集团信用风险管理办法等相关制度制定或修订本单位针对全部客户的资信管理制度

17、。各经营单位中台根据该制度全面负责本单位信用风险管理工作，具体工作应（一）集中管理客户信息，及时维护客户资信数据库，建立全部客户动态跟踪管理系统；（二）制定本单位客户分类标准和客户资信政策标准，负责（三）根据公司经营计划，利用信用资源配置导向作用，编（四）督促逾期应收账款的催收，组织出险事故调查工作，第十七条各经营单位应根据中化集团存货管理办法等相关规定制定或修订本单位市场风险监控制度，建立敞口业务止损机制。中台负责按照该制度监控本单位业务市场风险，具体工作应包括但（一）跟踪主要商品行情变化情况，建立内部商品行情管理（二）建立所经营商品市场风险动态跟踪机制，监控敞口库存浮动盈亏，及（三）负责监

18、控库存商品周转效率，及时提示异常库存情况；（四）拥有期货、证券经营资格的经营单位应根据中化集团期货管理办法等相关制度制定或修订本单位高风险业务管理制度。中台负责对高风险业务进行实时监控和合规管理，建立本第十八条各经营单位应根据中化集团业务流程管理办法等相关制度制定或修订本单位业务操作风险管理制度，建立流程持续优化机制。中台负责操作风险管理工作，具体工作应包括但不限于下（一）组织并实施业务流程的不断优化工作，形成持续改进（二）负责监督、检查业务流程执行情况，提出整改措施并第六章信 息 管第十九条各经营单位中台应保证中台业务信息的准确、完整，及第二十条使用 ERP 的单位，中台应制定或完善 ERP

19、 操作手册，并定期进行数据稽核工作，确保严格按操作手册要求录入信息，严禁业务 ERP第七章考第二十一条 各经营单位主要负责人无论直接或间接主管中台工作，均应将本单位中台管理工作列入其个人年度绩效目标中，权重不得低于 5%第二十二条 对于不直接主管中台的经营单位主要负责人，在制定本单位主管中台负责人的年度绩效目标时应将业务执行和第二十三条集团公司风险管理部将各经营单位中台管理情第二十四条 对建立了中台但未制订相关制度和流程、或者未按照现有制度和流程执行的单位，集团公司将根据中化集团处罚规定和中化集团风险管理规定追究中台经理、主管负责人或主要负责人的责任；对于不严格执行制度与流程的中台人员，将第八

20、章附第二十五条第二十六条（ 2006 年12月11 日发布）目第一章 总第二章信用风险管理的基本原则第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章附则第一章总第一条为加强客户资信管理，规范逾期应收帐款的管理，第二条本办法适用于中国中化集团公司、中化集团境内外第二章第三条客户分级集中管理原则：集团公司和经营单位需共同建立中化集团客户资信数据库，维护客户信息及数据，对客户第四条授信预算控制原则：经营单位任一时点占用的授信第五条 预先审批原则：各经营单位在对外授信承诺或进行授信交易前，必须按照授信审批权限，进行相应授权级别的授信第六条 资信政策定期更新原则：客户资信政策需每年更新一次。各经营单位应根据集

21、团公司风险管理部的要求，按期在客户资信数据库中更新客户资信信息，并基于更新的信息对客户资第七条 逾期停止授信原则：当客户发生逾期应收帐款后，应立即停止对该客户的授信交易，即使该客户仍有授信额度未占第八条 信用资源配置原则：信用资源配置向核心业务、优质客户和收益率高的业务倾斜。逐步减少和停止对与公司战略贡第三章第九条集团公司风险管理委员会是集团公司授信审批最高（三）确定集团公司风险管理部和经营单位授信审批权限；（五）对客户资信管理工作中出现的特例申请、申诉进行裁第十条集团公司风险管理部负责集团公司信用风险管理的（一）落实集团公司风险管理委员会确定的原则和决议，包（三）对各经营单位的客户资信管理工

22、作进行监督、指导、支持、服务，审核经营单位的客户信用管理办法与集团公司制度（四）检查和评估经营单位授权使用情况、内部制衡能力、信用管理能力、自身风险承受能力、逾期和应收账款管理能力，并结合业务特点和营运方式，对经营单位自主授信审批权限的调（七）检查经营单位的授信预算执行情况、授信额度使用情况和自主授信权限使用情况，对经营单位的授信交易总额、现有授信额度、任一时点占用授信额度、逾期应收帐款等情况进行统计和综合分析，编写授信跟踪周报、授信交易月报、商帐月报；（八）根据经营单位上报的信用资源使用效率和效益情况，分析中化集团信用资源使用情况和重点客户的交易情况，每季度（九）根据集团公司战略规划，统一建

23、立和修订客户资信评（十一）统一对外联络征信机构，并协调中化集团征信委托业务，调查费用由集团公司风险管理部先行垫付，年中和年底按第十一条 经营单位风险管理部或承担风险管理职能的部门负责具体落实集团公司的制度和决议，与集团公司风险管理部沟通、反馈意见 ,(一）根据集团制度要求，在授权范围内，制定本公司信用风（二）按照本公司的业务审批流程审批自主权限内的授信业（三）根据集团公司风险管理部下发的客户资信政策和自主审批权限，负责在交易审批中审核客户授信额度及授信付款条件（四）审核本公司提出的超出自主授信权限以及需扩大授信额度业务的申请，并出具审批意见，上报集团公司风险管理部审（五）实时监控和分析本公司的

24、信用资源使用情况，长期监控大客户的交易情况， 阶段监控中小客户的交易变化， 重点关注 A 类客户，并按要求每季度上报集团公司信用资源使用情况；（六）负责维护授信台帐的真实性和完整性，随时接受集团（七）负责监控本公司的授信总额（包括自主授信审批和集团公司风险管理部审批两部分），跟踪记录授信交易的过程，按月向集团公司风险管理部及分析评价部上报授信统计月报和逾期欠款月报表 ;（八）负责监控本公司授信时点占用总额不超过本公司的授信预算指标。一旦达到控制线，原则上须立即停止授信交易，直（九）负责对客户资信信息的真实性把关，对客户资信评估（十）收集并反馈本公司业务部门对集团公司风险管理部制（十一）主持或协

25、助本公司业务部门和集团公司风险管理部（十二）将业务运作中发现的客户重大变化事项及时报告集（十三）随时搜集并审核本公司资信恶劣客户，按有关标准第四章第十二条各经营单位负责对本单位所有客户资信信息的采第十三条 对需要进行授信交易的客户，经营单位负责对客户资信风险进行评级，根据评级结果授以不同的资信政策，各经营单位在授信交易审批中必须严格遵照执行，对超出自主授信审批范围的交易，需报集团公司风险管理部审批。未在客户资信数第十四条 有如下行为之一的客户，将强制予以降级。经营单位须立即上报集团公司风险管理部，经集团公司风险管理部核准后列入不良客户名单并公布。列入不良客户名单的客户，不可与之交易，直至该客户

26、从不良客户名单中解除，方可恢复交易：（一）采用诈骗、隐瞒、抵赖等恶劣手段，给中化集团造成（二）恶意、单（三）对中化集团进行非正常索赔，金额累计达50万人民币（五）在与中化集团以外的第三方进行的业务活动中，采用（六）由于诉讼、欠还贷款、欠缴税款等原因，其资产或帐（七）由于经营不善，经营环境或财务状况有恶化的趋势；第十五条 集团公司或经营单位风险管理部根据风险管理委员会确定的中化集团客户资信政策原则，制订客户授信额度上限第十六条 特殊对待客户是指那些近期不能提供完整的客户资信信息或经评级不够授信标准而集团公司因业务需要必须与之维持放帐交易的客户。各经营单位在自主审批权限内，可根据需特殊授信的理由及

27、保障措施，自主核定授信金额及付款条件上限；对于超出其自主审批权限的特殊授信，需报集团公司风险管理部第十七条 风险管理部下发的资信政策均规定有效期限，在有效期中止前两个月，各经营单位须更新客户资信信息，总结客户在授信期内的资信表现，对客户重新打分。集团公司风险管理部将基于更新信息对客户资信给予重新评级。如有特殊情况或客户资信重大变动，各经营单位应及时通知风险管理部，以便及时第十八条集团公司风险管理部对客户资信评估系统的有效第五章第十九条 凡是由各经营单位及其下属子公司提供信用额度的商品交易，均需接受授信交易审批。从属于商品交易的用户代储（如厂存货）、代销、寄售等涉及货物控制权转让的经营活动，第二

28、十条常用授第二十一条 交易员在拟进行授信交易前，应就交易对象的授信资格进行确认。只有在交易对象系可授信客户且拟授信金额不超过该客户授信额度上限、拟授信付款条件不超过该客户授信付款条件上限的条件下，所在经营单位风险管理部门方予以授信审批，否则应向有授信权限的风险管理部提出单项交易扩大授信申请。授信交易审批仅限于对可授信客户本身的交易，如业务部门拟与该可授信客户的关联公司进行授信交易，须提供其有效全第二十二条 授信业务必须得到书面批准后，业务方可对外签署授信合同，财务方可在未确认收货前预付货款，中台方可在第二十三条 经营单位风险管理部门须对本经营单位现有可授信余额予以确认。只有在各经营单位的授信额

29、度占用总额未突破该经营单位风险控制线和当年授信预算指标的条件下，方可批准该笔交易授信。各经营单位如对任一时点占用的授信总额上限有特殊需要，可综合业务及预算情况等提交报告，由集团公司风险管理部或风险管理委员会另行审批。当经营单位的时点授信总额上限达到授信预算指标后，须立即停止授信交易，直至有足量第二十四条 凡是突破现有资信政策的授信交易审批，均视为单项交易扩大 (或特殊 )授信审批，各经营单位在提出单项交易扩大（或特殊）授信申请时，须提供保障授信安全的措施，报有授第二十五条经营单位在集团公司核定的自主授信审批权限范围内或在集团公司风险管理部已核准的客户资信政策内审批授信交易。超过自主授信审批权限

30、的授信交易须报集团公司风险管第二十六条 当多笔交易同时提出授信申请，而经营单位现有授信余额不足以同时予以授信许可的批准时，经营单位应遵循（一）授信额度相同的情况下， 优先审批授信期限短的客户；（二）授信额度及授信付款条件相同的情况下，优先审批客户资信评级级别高的客户（ 1（三）客户资信风险评级相同的情况下，优先审批交易记录（五）在其他条件相同的情况下，优先审批收益高，符合战第二十七条中化集团内部子公司之间进行授信交易的有关（一）实施一体化经营的考核单位海内外成员单位之间的内部授信交易，可简化审批手续，由经营中心在集团公司核定的授信审批权限内自行审批；（二）其它中化子公司（不含投资项目）之间的授

31、信交易，交易对象按特殊对待客户处理。各经营单位须将交易对象名单，逐个列明其需要授信的理由、申请授信金额及授信付款条件上限，由各经营单位负责人签字后，报集团公司审批（授信权限范围内（三）除实施一体化经营的考核单位外，其余境外公司代境内公司对外开证，属于融资行为，参照集团公司资金集中管理的（四）对三级管理（包括以下）的子公司及投资项目（控股及非控股）原则上不允许进行授信交易，遇特殊情况，应报集团第二十八条 免责代理业务属于授信业务，集团公司禁止所有免责代理业务，严禁涉及代垫税款、提前支付退税款和开具增值税发票等占用我司资金或额度的所谓免责代理业务。如有特殊情况，须报集团公司风险管理委员会审批，相关

32、业务按审批意见第二十九条 出口业务必须采取投保出口信用险的方式。 具体按照集团公司有关规定执行。第六章客 户 管第三十条为了规避供应商或客户资信变化导致交易风险或影响经营的稳定性，各经营单位须对管理范围内的客户制定切实第三十一条经营单位负责客户的信息收集工作，建立客户档案，对客户进行集中管理；由中化集团收集、保管以及分析制作的有关客户资信管理工作的所有文件、资料和信息均属于中化集团专有商业机密，所有信息均须按照中化集团保密管理规定进行管理。第三十二条经营单位应根据上一年度销售客户的销售额和利润额，以及供应商的采购额等指标的排序，确定本单位客户的ABC 分类，对第三十三条经营单位在对客户进行评价

33、的基础上，要对大客户进行重点管理。大客户就是指上年属于销售收入、 利润额或采购金额为 A类的客户（以下简称上年大客户）以及本年累计销售收入、利润额或采购金额达到上年 A类最低销售金额、利润额和采购金额的客户在每年一月底以前，各经营单位风险管理部应根据上年大客户的特点，进行分类，有针对性地制定差异化的监控办法，并将大客户名单和监控办法报集团公司。新增大客户适用年初确定的集团公司将在各经营单位上报的大客户中，根据客户影响程每月 5日前，各经营单位将对大客户的监控办法执行情况， 和本月新增大客户情况，随授信月报一并上报集团公司。集团公司遇到重大事件，经营单位在获悉后的24 小时内通报本单位负第七章第

34、三十四条（一）未能在合同约定收款日如期收回，且已在帐面反映为（二）尚未在帐面反映为应收帐款或逾期应收帐款，但已显示潜在风险损失的不良交易事故（如：货权丢失、被诈骗、严重（三）逾期帐龄达三个月以上的系统内逾期应收帐款（石油中心内部欠款、化肥中心内部欠款、中化国际内部欠款除外）。第三十五条各经营单位财务部汇总并与风险管理部门核对截至上月底逾期情况，于每月五日前向集团公司分析评价部上报逾期应收欠款月报表，集团公司分析评价部每月六日前将上月各经营单位的逾各经营单位发生的出险事故，应于事故发生后的 24小时之内以书面形式上报集团公司风险管理部。详细说明：业务类型、客户法定全称及地址、商品名称，逾期金额及

35、原因、合同号、逾期第三十六条瞒报的界凡在合同约定收款日未能如期收回，自逾期之日起七日内，未上报集团公司财务部或风险管理部的，即视为瞒报，并依据中于约定收款日的掌握标准，按照本办法附件2关于新增逾期帐款第三十七条（一）调查目的：了解逾期发生的真实原因、确认逾期性质，（二）调查报告内容：凡逾期事件无论主观和客观原因造成的一律界定为出险事故，必须做出详细的出险事故调查报告，包括事故经过、原因、预计损失、责任界定、止损机制及经验教训等。调查报告必须附有相关业务合同、协议及其它相关重要资料。出险事故调查的报告须交事故责任人 /当事人、出险单位负责人、中后台相关人员阅知签字。集团公司风险管理部接到各经营单

36、位出险事故调查报告后，对出险事故草拟处置意见，重大事件同时报集团公司有关领导审阅，并将集团公司领导批示意见转达因银行操作或航期延误等因素造成的临时拖欠，经营单位仅需对逾期事件做出情况说明，包括业务概况、逾期原因，以及预凡属瞒报的，还须查明瞒报原对出险事故的调查方式，分为经营单位自行调查、集团公司风险管理部调查、集团公司风险管理部组织联合调查三种形式。集团公司风险管理部可根据出险事故的性质等决定调查方式。原则上，根据出险事故金额的大小采用不同的调查方式，具体方式为： 1.出险事故金额在 1,000 万元人民币（含）以上的，由集团公司风险管理部组织相关部门联合调查； 2. 金额在 500 （含）

37、-1,000 万元人民币的，由集团公司风险管理部调查； 3.金额在 500万元以下的由经营单位进行自查，并在事故发生一个月之内将专项调查报告上报集团公司风险管理部。集团公司风险管理部也可以根据第三十八条经营单位负责对逾期帐款进行跟踪管理。逾期一经发生，各经营单位的相关部门及责任人必须尽职催收，并向集团公司风险管理部上报清欠进展情况。集团公司风险管理部负责对管辖范围内的全部逾期事件进行逐月跟踪督查，各经营单位对新增逾期每月汇总清欠进展，每月五日前在逾期应收欠款月报表中列明。第三十九条经营单位应根据中化集团档案管理办法妥善保存逾期业务的各种原始材料（包括合同、协议、单证、往来函件及逾期后调查和跟踪

38、处理过程中的有关文档材料），并立卷归档。集团公司按年度建立逾期应收帐款跟踪管理数据库，按照经营单位对出第八章第四十条集团公司风险管理部每年对各经营单位信用风险管理及应收帐款的管理情况进行检查，检查结果列入风险管理年度绩效评价内容并进行考核和评价。对信用风险管理不到位的经营单位，集团公司将视情节轻重减少或取消其自主授信审批权限。第四十一条对违反本办法的人员，由各经营单位根据本单第九章附第四十二条第四十三条办法自发布之日起生效，原客户资信管理规附件 1.2.关于新增逾期应收账款界定原则的说明附件 1：有关名词定义及解释一、客户：泛指与中化集团境内外公司发生业务关系以及与中化集团进行合资、合作或联合

39、经营等经济活动的国内外客户、供应商。也包括从属于商品交易的仓储、运输、报关、代理、租二、客户资信信息：客户的各种背景资料，包括证明其合法身份的资料（如营业执照副本）、证明其经营能力的资料（如损益表）、证明其资产状况（如资产负债表）、融资能力（如银行有关资信证明）、信誉（如新闻报道、法庭记录）的资料等等。三、信用：客户通过承诺在未来某一确定时间内偿付而获取四、授信额度：企业根据客户的资信状况发放给客户的允许五、授信期限：企业根据客户的资信状况允许客户延期偿付六、界定是否授信的标准：常用授信方式为预付款和赊销。预付货款指商品或服务未提供时，买方提前支付货款的一种付款方式。赊销指商品售出或服务提供以

40、后，卖方允许买方延期支付货款的一种付款方式。一般情况下，以货款到帐和货权转移为标志，各公司也可根据业务实际情况自行调整规定。货权并不单指货物的所有权，包括货物的所有权和控制权。事先无法确定但可七、任一时点占用授信额度： 某一确定日期当日所有赊销 （预八、单项交易扩大授信：可授信客户突破授信额度上限或授信付款条件上限的单项授信交易。也指突破公司风险控制线的授十、远期合同的授信统计：远期合同授信金额占用该客户名下授信额度，该笔授信计入未来授信发生当月的统计月报。授信十一、客户授信额度上限申请表中预计利润的估算方法：预十二、投保出口信用险的授信交易：投保出口信用险的授信交易如授信金额超过公司审批权限

41、，须按规定上报集团公司风险管理部审批，同时也须计入当月授信统计月报。投保信用险后发十三、大客户：对我司销售收入、 利润构成贡献度大的 A类客十四、 A类客户：按 ABC 分类，从大到小顺序排列，累计金额达 70十五、上年大客户：上年属于销售收入、利润额或采购金额为A十六、新增大客户：本年累计销售收入、利润额或采购金额达到上年 A十七、重点客户：集团公司风险管理部根据客户影响程度、风险大小选择各经营单位上报的大客户中不少于 5 10家确定为重点客户。集团公司风险管理部将与经营单位风险管理部门共同十八、免责代理业务：指由供需双方直接谈妥买卖合同主要条款，我司只与被代理单位（客户或供应商）商谈代理事项、办理代理手续和收取代理手续费，对业务的收付款、品质、数量、十九、信用证交易条件下的授信业务：信用证销售业务中的不符点交单；信用证销售业务中，议付前直接向客户寄出 1/3不需银行背书就可直接提货的提单 ;信用证销售业务中 ,议付前指示船二十、授信审批占用（也称：授信额度占用）：从授信审批通过开始，至授信业务结束止。授信审批、授信跟踪必须以授信二十一、授信执行占用：从实际授信交易执行发生时间（或当实际授信交易执行发生时间晚于合同约定的授信