工程预结算管理办法(结算作业指导书)

1、知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯编号:版号:工程结算作业指导书（讨论稿）编制造价部 日期 2008-04-162008-04-16审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修改内容修改人 审核人批准人未口 尽尢-里.冑肯先肯倩肯古肯*之肯工程结算作业指导书1.目的为加强金帝集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特 点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制 定本管理办法。2.范围本管理办法适用于金帝集团所属成本控制中心及各房地产公司工程结算的控制。3.职责3.1集团总部成本控制中心负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。3.2集

2、团成本控制中心所属各部门及各房地产公司从事工程预结算的计价、审批及其他 有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。3.3监理公司：负责初审竣工资料、结算资料完整性、真实性，变更减少是否漏报。3.4项目部：详细审查竣工资料、结算资料完整性、真实性及变更减少是否漏报，会签 结算资料。3.5总工：会签结算资料。3.6成本控制中心：复核审查竣工资料、结算资料完整性、真实性及变更减少是否漏报， 会签结算资料。初审结算，复核结算，化解结算分歧，负责结算定案。3.7公司领导层：化解结算分歧，结算定案，在结算审定单签字。4.方法与过程控制4.1工程结算工作应遵循的原则：4.1.1廉洁奉公原则：工程结算工作中，应始终

3、以公司利益为最高利益，遵守法律法规, 恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为， 将按照有关规定给予处罚。4.1.2多级审核原则：工程结算应建立起结算人员之间、部门之间等的编制及审核控制 体系；工程结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签 字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理结算。4.1.3准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度, 体现出较高的专业水平；同时工程结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清。4.1.4可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理知识就悬力量肯青

4、先肯肯嵩甫肯肯丸肯制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。42工程结算的办理：4.2.1单体总包、分包工程结算管理的办法：421.1 承包商提交竣工资料、结算资料、填写工程结算申请报告。421.2 监理公司初审竣工资料、结算资料。并填写工程结算申请报告、工程结 算资料审查意见表。4.2.1.3除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写工程验收证明 书，涉及到各方均要签字才能生效。4.2.1.4项目部审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详细的结算清单一览表。用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订 成册。4.2.1.5一般情况

5、下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏感性资料不予补报或补签。结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公 章才能生效。4.2.1.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有 款项、责任作出说明，填写工程结算申请报告、工程结算资料审查意见表后报总 工程师于工程结算申请报告、工程结算资料审查意见表签署意见后转成本控制中 心审核。4.2.1.7成本控制中心造价采购部工程师应在审核施工方报送的工程结算之前应还负 责准备用于工程结算的资料（属我方资料，当对承包商提供的资料有疑义时，用于核对）， 列清单并签字。工程结算工作的必备资料主要包括：招标书、

6、招标答疑、承包商投标书、 工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施 （竣）工图、工程竣工 验收资料、设计变更、现场签证、甲供材供应统计表、甲方定价通知、双方达成一致的 预算书、工程奖罚记录情况表、水电费扣减表、其他与工程结算相关的双方确认的协议 和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商 /供货商提供的结算书等。4.2.1.8 造价采购部工程师在结算工作进行前，应先填写承包单位履约情况调查表 发至项目部、总工及成本控制中心合约部签注意见后开始工程结算审核。工程结算进行前，至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、甲供材、水电费、结算方式、结算时间、 知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯

7、丸肯保固金、工期和质量奖罚等；对承包商提供的工程结算文件中，存在易产生歧意、表示不清晰的文件，退回经办人。421.9造价采购部在审核施工方报送的工程结算之前， 应由造价采购部第一核算员分 土建、安装专业对结算工程全部内容逐项计算工程量，形成工程量计算书及计算说明（应 统一按A4格式编制，计算书应有索引目录，工程量计算式应字迹工整，各工程数据应 有详细标注或注释），依据工程量计算结果编制工程结算书及结算编制说明。工程结算 书应按合同计价模式（总价包干合同、单价包干合同或按实结算合同）分部分项详细编 制：（1）、总价包干合同计价模式分项内容：a原投标报价分部分项；b、设计变更增减分部分项；c、经济

8、签证分部分项；d、扣、罚款分部分项；（2）、单价包干合同计价模式分项内容：a原合同单价内容分部分项；b、新增项目单价内容分部分项；（3）、按实结算合同计价模式分项内容：a、施工图内容分部分项；b、设计变更增减分部分项；c、经济签证分部分项；d、扣、罚款分部分项；造价采购部第一核算员在完成编制工程结算书及结算编制说明基础上，审核施工方送审结算书的详细内容（包括编制说明），对送审结算书的项目内容都要逐一审核其量、价、 费。对于影响工程造价较大的分部分项， 如工程量大、单价高的子项要重点审核。第一 核算员审核完成拟结算审核书及审核报告初稿。 造价采购部第二核算员复核第一核算员 的结算成果及审核结果，

9、原则上对所审核全部量、价、 费负责，特殊情况下由部门经理 允许只复核基础、主体结构、外墙装饰项目，对其余项目均采用局部抽算的形式复核， 知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯复核结果报部门经理，由部门经理安排一、二核算员核对审核差异，并由第一核算员编 制初审结算书、初审报告。造价采购部（副）经理重点抽查审核结果，并确认初审结算 书及审核报告。皆會寺倉十*歌卡會卞未口 戈京尢-里.冑肯先吉存*古肯肯之肯421.10造价采购部审核结果送成本控制中心审控分析部复审。审控分析部工程师对 初审结果进行复核，对于影响工程造价较大的分部分项， 如工程量大的分项、单价高的 分项要重点复核（如必要可逐项复核），发现

10、问题及时反应、沟通。复审完成形成结算 复审书、复审报告并签字。审控部（副）经理终点抽查复审结果，并在结算复审书及复 审报告中签字。4.2.1.11审计控制部复审结果及造价采购部审核结果报送成本控制中心总监助理审 查，初审、复审差距超过下表偏差范围，由成控总监助理协调造价部及审控部核对差距， 形成核对报告（须说明差距原因分析），并形成结算审核内部核对稿，造价采购部及审 控分析部造价工程师、部门经理及总监助理在核对报告、内部核对稿中签字并报送成本 控制中心（副）总监审批；初审、复审差距在下表偏差范围以内，由成控总监助理协调 修改并形成结算审核内部核对稿、审核报告，造价采购部及审控分析部造价工程师、

11、部 门经理及总监助理在内部核对稿中签字并报送成本控制中心（副）总监审批。单位工程造价偏差率偏差值10万元以内3.0%3000 元50万元以内2.5%12500元100万元以内2.0%20000元500万元以内1.5%7.5万元1000万元以内1.2%12万元3000万元以内1.0%30万元5000万元以内0.8%40万元1亿元以内0.5%50万元4.2.1.12成本控制中心（副）总监审批确认后，造价采购部、审控分析部、成控总监助理、成控（副）总监会签工程结算核对审批单报集团常务副总裁审批。4.2.1.13集团常务副总裁审批签字后，成本控制中心发文施工方予以核对，核对地点 为工程所在地方。同时由

12、总监助理组建临时核对小组与承包方核对小组联席结算核对会议，核对小组在核对过程中要注意记录双方的分歧点，发现问题及时反应、沟通，并整理核对联席会议纪要。4.2.1.14结算核对完成后，造价采购部编制终审结算书及终审报告及工程经济指标 分析表。结算终审报告应详细列明双方造价分歧明细、原因、汇总。并依据与承包方知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯核对后结算结果填写结算审核意见书并报送成控中心总监助理、（副）总监及集团常务副总裁核定。4.2.1.15结算审核意见书（一式四份）发文承包方（记录签发时间），承包方在规 定时限（15日历天）内确认或提交书面反馈意见报告（如有分歧争议，按 4.3结算分 析处理）

13、。4.2.1.16 承包方确认结算审核意见书后，造价采购部编制工程审核结果定案通 知书（一式四份），成控中心造价采购部、审控分析部、总监助理、（副）总监签字后由造价部文员发放承包方确认盖章后，报送集团常务副总裁审批并盖章。4.2.1.17由造价采购部文员负责完整结算资料的归档。1）定案通知书2）工程经济指标分析表3）工程结算审定单4）终审审核报告及终审结算书5）工程结算核对审批单6）结算审核内部修正（核对）稿及内部核对报告7）初审结算书及审核报告、复审结算书及审核报告8）招标书9）承包商投标书10）承包商投标书11）工程合同12）施工组织设计方案13）开工、竣工报告14）施工、竣工图纸15）工

14、程竣工验收资料16）图纸会审纪要17）设计变更通知单、工程技术联系单18）工程费用变更单知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯19）甲供材供应统计表20）甲方认质认价材料价格确认表21）双方达成一致的预算书22）工程奖罚记录情况表23）水电费扣减表24）各期拨款申请表25）施工记录表26）施工单位送审的结算书27）施工单位送审的工程量计算稿28）第一、二核算人的审核结算书29）成本控制部计算稿及审核后的结算书30）核对联席会议纪要31）其它4.2.2零星分包工程结算管理的办法4.2.2.1承包商提交竣工资料、结算资料、填写工程结算申请报告。4.2.2.2项目部初审竣工资料、结算资料。并在工程结算申

15、请报告上签署意见。4.2.2.3除合同已有明确规定需由政府做验收的外，其他一律要填写工程验收证明 书，涉及到各方均要签字（部分特殊工程须另加盖公章）才能生效。4.2.2.4项目部审查结算资料，应要求施工单位整理从开工到竣工的所有结算资料，并列出详细的结算清单一览表。用于结算的资料必须完整、签章齐备、编号准确并装订 成册。4.2.2.5一般情况下，应将结算资料一并报齐，对于现场签证等，用于结算的敏感性资料不予补报或补签。结算中所有资料必须是原件，不能有任何复印件，且必须加盖公 章才能生效。4.2.2.6项目部应对工期奖罚、物资款项、总包管理费、施工期间水电费及其他所有款项、责任作出说明，填写工程

16、结算申请报告后报总工程师于工程结算申请报告、 签署意见并转成本控制中心审核。4.2.2.7成本控制中心造价采购部工程师还负责准备用于工程结算的资料（属我方资 料，当对承包商提供的资料有疑义时，用于核对），列清单并签字。工程结算工作的必 知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯备资料主要包括：招标书、招标答疑、承包商投标书、工程合同、施工组织设计方案、 图纸会审记录、开工竣工报告、施（竣）工图、工程竣工验收资料、设计变更、现场签证、皆會寺倉十*歌卡會卞未口 戈京尢-里.冑肯先吉存*古肯肯之肯甲供材供应统计表、甲方定价通知、双方达成一致的预算书、工程奖罚记录情况表、水 电费扣减表、其他与工程结算相关的双

17、方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政 策以及承包商/供货商提供的结算书等。4.228 造价采购部工程师在结算工作进行前，至少阅读一遍合同，重点复核：工程 内容、甲供材、水电费、结算方式、结算时间、保固金、工期和质量奖罚等；对承包商 提供的工程结算文件中，存在易产生歧意、表示不清晰的文件，退回经办人。4.2.2.9造价采购部工程师认真审核结算书的详细内容（包括编制说明），核算员分土建、水电专业对结算书的项目内容都要逐一审核其量、价、费。第一核算员审核完成拟 结算审核书及审核报告初稿。造价部第二核算员复核第一核算员的审核结果，复核结果报部门经理，由部门经理安排一、二核算员核对统一审核差异，并

18、由第一核算员编制初 审结算书及审核报告。造价部（副）经理复审审核结果，并确认初审结算书及审核报告。 4.2.2.10造价采购部审核结果报送成本控制中心总监助理、（副）总监审批。4.2.2.11成本控制中心总监审批确认后，报集团常务副总裁审批。4.2.2.12 造价采购部编制工程审核结果定案通知书（一式四份），成控中心造价采购部、总监助理、（副）总监签字后由造价部文员发放承包方确认盖章后，报送集团常 务副总裁审批并盖章。4.2.2.13工程审核结果定案通知书发文施工单位。4.2.2.14造价部采购文员负责完整结算资料的归档。4.3结算分歧的处理4.3.1双方对核实的结果无争议的，造价部的造价工程

19、师可以出终审结算书及终审结 算报告。4.3.2双方对核实的结果还存在一般性争议的，请示造价部经理，由造价部经理和施 工单位缩小分歧，如能与施工单位协商一致，造价工程师可出终审结算书及终审结算报 告。4.3.3如还不能达成一致意见，在造价工程师在结算报告中要将分岐造价的数额填在“分歧造价”中。并将具体分歧的内容列表统计， 汇总。同时造价部经理请示成控中心 总监助理，由总监助理与施工单位协商，依据双方协商一致意见出终审结算书及终审结 算报告。4.3.4如仍未能达成一致意见，在造价工程师在结算报告中要将分岐造价的数额填在知识就晟力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯“分歧造价”中。并将具体分歧的内容列表统计，汇

20、总。同时总监助理请示成控（副） 总监，由（副）总监与施工单位协商，依据双方协商一致意见出终审结算书及终审结算 报告。4.3.5双方对核实的结果存在原则性争议的，执行程序同432 ;如成控（副）总监与施工单位没能达成一致意见，由（副）总监请示集团常务副总裁与施工单位共同协商， 如能彻底消化分歧，依据双方协商一致意见出终审结算书及终审结算报告。4.3.6如还不能彻底消化分歧，由仲裁委员会仲裁。5.送审周期5.1造价部在申报单位申报资料完整的审核周期一般情况为 30-40天，审计控制部审核 周期为15-30天，造价部同审计控制部内部审核为 5-10天，联席会同申报单位核对时 间为15-30天，整个结

21、算周期控制在90天定案，定案后14天内付款。6.评审工作6.1成控中心会同工程部，总工办有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专 业工作水准，审计的评审工作原则上由成控中心和工程部、总工办共同操作。如工程部、 总工办有特殊原因不能到场，事后可随时通过审计评估报告进行核实和了解情况。7 支持工作7.1因结算审核工作涉及到工程、造价、产控等专业部门，必要时组织各专业部门的人 员参与审计工作，各部门应予以积极配合支持。知识就悬力量肯青先肯肯嵩甫肯肯丸肯附件2工程结算申请表期 日 工 竣期 工 同 合价 总 可 合价 造 结 请 r位期 单日 请r监理总项目部W- 程 工验 收 情 况总工 工

22、总附件1附件3皆會寺倉十*歌卡會卞未口京尢-里.冑悴先才存*古肯肯之肯工程结算资料审查意见表号 编 同 合范号目 项 查 审是否1实 真 否 是 料 资 算 结2 2全 敕心 完 否 是 料 资 算 结3 3等 章 盖 签 是 料 资 算 结4 4是 图 工 竣5 5I6 6格 合7 7算 结 意 同 否 是日监理单位意见监 总日号目 项 查 审是否1实 真 否 是 料 资 算 结2 2全 敕心 完 否 是 料 资 算 结3 3等 章 盖 签 是 料 资 算 结4 4是 图 工 竣5 5I6 6格 合7 7算 结 意 同 否 是8 8为 号日项目部意见日工 总总工意见期 日附件4皆會寺倉十*歌

23、卡會卞未口京尢-里.冑悴先才存*古肯肯之肯工程竣工验收证明书工程名称结构类型验收日期合同造价工程概况：验收意见：承包单位设计单位备注：承包单位（公章）监理单位（公章）工程地点合同工期开工日期年月日竣工日期年月日监理 单位建设 单位设计单位（公章）建设单位（公章）附件5附件6皆會寺倉十*歌卡會卞未口京尢-里.冑悴先才存*古肯肯之肯承包单位履约情况调查表期 工 同 合范期 日 工 竣履等等 , 同场赔虑 合清索考 啲时反以 附按或予 女未款时 位、罚款 冲准行价 她标进算 承定同结 目约合核 本合依部 如凹应我 M、方新 合期三回 Rr z r 咅误及内 目延方之 项在我日 心否则X4 冲是造个

24、珅如，两 施，为在 请况行并 情约， 行也等事 由O IA血 RT 我立日 护价 维造造价部（副） 经理：日监理意见:总日项目部意见日总工意见日 合约部意见 一人 办 经m 二 理 经 S副日序号项目名称单送审工*审工核增送审*审核增（减）核增（减）皆會寺倉十*歌卡會卞未口 戈京尢-里.冑皆先吉存*古肯肯之肯*工程结算_审审核报告公司领导：由 _公司承接施工的_工程（合同编号： _）现已竣工并通过竣工验收，施工单位申报结算造价 元，经成本控制中 心 部 审审核结算造价元，核增减 元。、工程概况：_工程位于 _（工程地点），建筑面积 _平方 米、结构，合同造价 _元，于_年 _月 _日开工，_年

25、 _月日通过竣工验收，工程质量 _，原合同工期 _日历天，实际工期日历天，超工期_日历天。二、结算内容/ /承包范围：（结算事项的具体说明：承包工程的内容，结算范围，或供货内容及 用途，结算事项发生的时间跨度）三、结算审核依据：（合同文件及其附件、设计文件、施工文件、施工单位上报结算书、 现行定额及有关法律法规等政策性文件等与本结算有关的所有依据必须详 细说明）四、结算审核情况：1 1、工程量差异部分:序号项目名称单位送审 工程量*审工程量核增（减）量单价核增（减） 造价序号项目名称单位工程量送审单价*审单价核增（减） 单价核增（减） 造价2 2、单价差异部分:3 3、量价差异部分：序号| 项

26、目名称单 送审工| | *审工|核增|送审 *审|核增（减） 核增（减）皆會言倉卞色住卡會卞未口京尢-里.冑悴先才存*古肯肯之肯附件6位程量程量（减）量单价单价单价造价4、其它差异部分:序号项目名称单位送审造价*审造价核增（减）造价五、结算办理意见/ /请示（说明结算中发现的问题和存在的分歧，建议按如何处理等）六、意见及建议（就结算中发现的问题如设计、 合同条款、施工管理等方面提出具体意 见和建议以上审核情况报公司领导批示成本控制中心*部年*月*日附件7皆會寺倉十*歌卡會卞未口京尢-里.冑悴先才存*古肯肯之肯工程结算核对审批单建设单位施工单位工程名称开工日期竣工日期合同金额承包方报送:结算金额

27、大写：成控中心审核:结算金额大写：经办人日期成控造价部部门经理日期经办人日期成控审控部部门经理日期意见：按成控中心审核结算造价_兀发文施工单位核对。成控总监助理成控（副）总监集团常务副总裁附件8未口 尽尢-里.冑肯先肯倩肯古肯*之肯工程结算审定表建设单位施工单位工程名称工程地址合同编号P结构类型建筑面积报送结算造价元其土建工程造价元经济指标元/m2/m2 中安装工程造价元审定结算造价元其土建工程造价元经济指标元/m2/m2中安装工程造价元说明：1、竣工日期：年 月日2、保修日期：起止3、 已付款总额：元4、未付款总额：元5、合同保证金：（%）元6、结算保修金：（%）元核对人核对人造价部、审控部经理负责人成控总监助理成控（副）总监集团（副）总裁建 设 单 位施 工 单 位附件9庶口 尽尢-里.冑肯先肯倩肯古肯*之肯结算审核意见书贵单位申报的工程结算审核结果如下，如有异议，请于本意见书发出之日十五日内提出书面意见，逾期则按本意见书的核定造价办理。一、审核成果金额单位：