集中供热工程投资估算与资金筹措管理办法

1、集中供热工程投资估算与资金筹措管理办法1.1.投资估算1.1.1 工程概况本设计为太仆寺旗宝昌镇北区集中供热工程，包括三个单项工程分别为：太仆寺旗宝昌镇北区集中供热锅炉房及区域一次供热管网工程和供热分区换热站；投资估算编制内容包括：1、太仆寺旗宝昌镇北区集中供热锅炉房工程：土建工程、设备及安装工程；太仆寺旗宝昌镇北区集中供热锅炉房配套工程：进场道路、照明、供配电、通信、维修等；2、区域供热管网工程：土建构筑工程、管道及附属设备安装工程；3、供热分区换热站：土建工程、设备及安装工程；配套工程：进场道路、照明、供配电、通信、维修等；二次管网改造工程。1.1.2 编制依据1）、定额采用建设部建标20

2、09 颁发的全国统一市政工程预算定额。内蒙古自治区价目表全套；2）、（ 2009）内蒙古自治区建筑工程综合概算定额；3）、（ 2009）全国统一市政工程预算定额内蒙古自治区价目表费用定额；4）、（ 2009）内蒙古自治区工程建设其它费用定额；1.1.3 其他工程费用和取费标准1）、根据建设单位提供，土地征用费按 3.0 万元 /亩计入，共计征地费 150 万元。2）、建设单位管理费按2.2 计取；3）、工程监理费按1.4% 计取；4）、勘察设计费按国家计委、建设部关于发布工程勘察设计收费管理规定的通知，计价格 200210号规定计取；5）、招标代理费按国家计委计价格20021980号文；6）、

3、施工图设计审查费蒙价费函# 号文；7）、基本预备费按8%计取；8）、环境评价前期费按（2002）125 号文计取；1.1.4 太仆寺旗宝昌镇北区集中供热建设项目总投资：912.51万元；工程的投资估算按工程的构造单元分为集中供热锅炉房、供热管网及热力站等三个分项工程分别估算。太仆寺旗宝昌镇北区集中供热锅炉房工程投资估算：2961.24 万元供热分区换热站建设项目总投资为：2512.8 万元一次供热管网建设项目总投资为：1586.1 万元。第一部分工程费用：7060.20 万元第二部分其他费用：852.30 万元基本预备费：633 万元建设期贷款利息：498 万元铺地流动资金：119.01 万元

4、1.2.资金筹措太仆寺旗宝昌镇北区集中供热工程总投资为：912.51 万元；资金筹措：申请国债资金：2000.00 万元，占总投资：21.83%；申请银行贷款：5000 万元，占总投资：54.57%（其中包括建设期贷款利息）；自筹资金：212.51 万元，占总投资：23.6% ；注：银行贷款利息按9.96%；1.3 投资使用计划项目建设期为 2 年， 第一年投入 5700.87 投入 3461.64 万元，第三年投入铺底流动资金万元，第二年119.01 万元。1.4 财务评价1.4.1 主要依据1）、投资项目可行性研究指南（试用版），投资项目可行性研究指南编写组，中国电力出版社，2002 年

5、3 月；2）、建设单位及相关专业提供的相关数据及相关资料；3）、国家发改委、建设部发布经济评价方法及参数（三版）进行评价分析。4）、国家发改委、建设部建设项目经济评价细则；5）、国家财政部关于企业会计准则（92）财工字 574号文工业企业财务制度和（92）财会字 67 号文工业企业财务制度；6）、国务院令 134 号（ 1993）中华人民共和国企业所得税暂行条例；1.4.2 评价范围基准收益率：考虑资本成本、机会成本和一定的通货膨胀率，评估所参考的基准收益率为8%（见经济评价方法及参数三版）；各项税率：营业税税率：项目营业税税率为5%；城市维护建设税：项目城市维护建设税税率按5%；教育附加费：

6、项目教育附加费按3%计取；所得税：项目竣工运行之日期起，我国已执行新的所得税税率，所以本项目所得税税率取25% ，赢余公积金按所得税后利润的 10%计取。由于本工程属供热类城市基础设施工程，所得税享受三免两减半的优惠政策，投产后，前3 年免征，第4、 5 两年减半征收。1.4.3 总成本费用测算经测算，总成本费用为：4870.6 万元 /年，单位供热总成本： 34.79 元/m2 。其中：1）、生产成本经测算生产期供热总成本：4513.8 万元 /年，单位供热成本： 32.24 元/m2 。2）、折旧费与维修费：固定资产折旧采用分类折旧法进行计算，残值取4%，土建工程折旧年限取40 年，设备折

7、旧年限为20 年，年折旧费为： 691.05 万元；3）、递延资产摊销费递延资产及摊销费为：#万元 /年；4）、财务费用财务费用包括生产经营期发生的长期借款利息和流动资金借贷利息。1.4.4 收入资金来源测算1、 供热收费测算根据太仆寺旗人民政府已制订了宝昌镇的商贸、办公、居住建筑物采暖收费政策和收费标准，以保证集中供热工程投产后的正常运营。城区商贸、办公、居住建筑物采暖平均收费标准按 4.85 元 /月 m2，设计水平年可收费：4753 万元 /年。2、 政府转移支付收益城市区域集中供热是一项公益性事业，完全从收取供热收费来维持运营较为困难，所以旗政府给予部分财政补贴，以维持项目的正常运营和

8、银行贷款偿还，经综合成本分析，政府财政补贴额：1.00 元 /月 m2，政府财政补贴收入：980万元 /年。总计供热收入：5733 万元 /年。3、 收益表4、 税金利润估算本项目属社会公益性城市基础设施工程建设项目，所得税享受三免二减半优惠政策，免收其余各类税费，项目平均利润总额为： 862.4 万元。6. 财务盈利能力分析1）、财务现金流量表（全部投资）财务现金流量表（全部投资）详见附表；财务评价主要指标：所得税前：财务内部收益率：#%财务净现值（ ic=8% ）： #万元投资回收期： 10.624 年所得税后：财务内部收益率：#%财务净现值（ ic=8% ）： #万元投资回收期： #年2

9、）、投资利润率、投资利税率正常年度平均投资利润率：9.4123%；7. 敏感性分析经济评价对投资（费用）和效益分析进行了建设费用提高10%和收入降低 10%的单因素变化敏感性分析，其经济内部收益率均大于社会折现率，具有一定的抗风险能力，但其垃圾收费、及政府财政转移支付收入、经营成本以及建设投资的变化对项目效益较为敏感，因此在项目建设中以及以后运营中应注意控制建设投资及运营成本，搞好服务和宣传工作，创造条件增加壳流量，使项目发挥更大的经济效益和社会效益。8. 财务评价结论太仆寺旗宝昌镇北区集中供热工程属市政项目，财务评价所得税前：财务内部收益率： #%，财务净现值（ic=8% ）：#万元，投资回收期：10.624 年。所得税后：财务内部收益率： #%，财务净现