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文档简介

1、8.1营运资金概述营运资金概述8.1.1营运资金的概念营运资金的概念广义：广义：流动资产的总额流动资产的总额狭义：狭义：流动资产流动资产-流动负债流动负债8.1.2营运资金的特点营运资金的特点（1）周转期短）周转期短（2）易变现）易变现（3）数量有波动）数量有波动（4）实物形态可变动）实物形态可变动（5）资金来源灵活）资金来源灵活8.1.3营运资金的管理原则营运资金的管理原则 8.2.1现金持有的动机现金持有的动机交易动机：交易动机： 2.预防动机：预防动机： 3.投机动机：投机动机： 是指出于投机获利的目的而持有现金是指出于投机获利的目的而持有现金.8.2.2现金的成本现金的成本 1.持有成

2、本：持有成本： 机会成本、管理成本机会成本、管理成本 2.转换成本：转换成本： 依委托成本交额计算的转换成本依委托成本交额计算的转换成本 3.短缺成本短缺成本 8.2.4最佳现金持有量的最佳现金持有量的1. 现金周转模式现金周转模式外购承担付款义务收回现金 现金管理总成本现金管理总成本=持有机会成本持有机会成本+转换成本转换成本 2N2NNTNT2NKFT2%1020010000028.3应收账款管理应收账款管理 8.3.18.3.2P* 的功能与成本的功能与成本的功能KDQC2QSCFDPKDT）（）（）（2QQSCFDPKDT）（）（）（2QQCKDT2QQKDCCDKDD2/2QCKD2Q*KDCCCKDKKDCCKDT22/222QQ（吨）73.3821001522Q*CKD（次）373.38100QD（元）46.772100152T（件）400048000040022Q*CKD（元）401600050800004240004004000800002QQ1DPCKDT（元）（400 976 3%1150800004250004005000800002QQ2DPCKDTCKDT)gd-(12QQdggCDK2Q)1 (2TgdDKC件）(55530100100220108002Q（元）778)100301 (220108002T 1 1、 （1

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