信用社（银行）合规经营后续稽核情况的报告

1、信用社（银行）合规经营后续稽核情况的报告省联社*办事处：按照关于对*等5家联社实施合规经营后续稽核的安排意见我们第三稽核组利用6天时间，依照省联社关于对*农村信用合作联社合规经营情况稽核意见的通知（陕农信联社字今年*号文件）中的授信及资产风险、会计及财务、出纳及储蓄、固定资产管理、安全保卫及案件防控五个方面中存在的*个问题，采取调阅档案、查簿看册等方法，重点抽查了营业部*信用社5个单位，抽查面达到了*%，现就*联社合规经营后续稽核情况报告如下：一、基本概况今年末，*联社辖内1个营业部，*个信用社、 *个信用分社。年末在册职工*人，其中：固定合同工* 人， 短期合同工* 人。今年末各项存款余额*

2、万元，低成本存款*万元，占总存款*%，各项贷款余额 *万元，存贷比*%。年末五级不良贷款余额*万元，占比*%，股本金 *万元。各项财务收入*万元，财务支出*万元，年末实现账面利润*万元，今年核销不良贷款*万元,年末呆账准备金余额*万元，资本充足率*%，贷款损失准备充足率%，贷款损失拨备覆盖率%。从总体 看，经营情况良好，金融方针政策和上级的规章制度执行较好，操作规程坚持经常，贷款管理较为规范，规模掌握稳健，资金、电子网络运转正常，案件防范及安全保卫工作良好，做到了审慎经营，稳健发展，合规经营检查存在问题的整改基本到位。二、整改情况联社经过省联社合规经营检查，各项业务管理工作有了较大的改观，对省

3、联社的稽核建议逐项逐条进行贯彻落实、各项业务操作制度和经营管理进一步补充完善、科学规范，逐步走上合规经营的快车道，对省联社提出来处罚决定已执行到位，共收缴罚款*元。除此之外，联社还对违反规定的*名责任人处以*元罚款，两项合计*元均纳入联社核算。 （一）稽核建议的采纳情况1、联社规范了贷款审批委员会组成，制定了明确的工作实施细则和授信业务管理办法，业务、风险部加大了对信贷业务和“三查”制度执行的检查频率和次数，并把贷后检查工作纳入考核，与信用社管贷人员及机关包社人员绩效工资实行挂钩。同时，稽核审计部把每一笔贷款发放到收回各个环节作为检查的风险点，2009年以来，稽核审计部共查出“三违”贷款万元，

4、涉及责任人 人,处罚*次,收缴罚款 *元，其中：今年收缴罚款*元。2、今年以来，联社加大了对全员教育培训，主要从业务操作流程、省联社依法合规经营活动相关文件以及各项规章制度，制定了教育培训规划，规定具体的学习时间和内容，利用会计例会进行学习培训，进一步提高了全员的合规经营管理意识。3、*联社成立有审计委员会，监事长主管稽核审计工作,辖内*个机构，配备稽核员人, 平均年龄*岁，稽核员借助综合业务网络的稽核模块及翻阅手工资料的方式，按季对分包单位进行稽核检查。今年按照省、市、县联社稽核工作的管理要求，结合自身实际，制定审计委员会工作职责审计委员会工作程序审计委员会工作要求拟定今年稽核审计工作规划。

5、稽核时，有审计项目计划书、稽核通知书、稽核实施方案，按季有报告、有通报、按年有总结，今年先后实施了会计决算等*个专项审计，对*个网点做了4轮序时稽核，离任审计*人次，下发稽核整改意见书*份，提出整改意见 * 条，较好地完成了各级分配的稽核审计工作任务。（二）处罚决定的执行情况1、对*联社联任务基金账户脱离财务监督的问题，处罚理事长*元、处罚主任、主管财务副主任各*元，处罚财务部、综合部经理各元，共*元。2、对采用缓息、挂息、虚收虚冲利息的方式办理借新还旧贷款，使不良贷款盘而不活、形态反映不实的问题，处罚审贷会成员7名每人元，共*元。3、对未经省、市审批，自行处理固定资产的问题，处罚主管财务副主

6、任*元，财务部经理*元。4、对*信用社使用尾随门不规范，外部来人检查未验看证件、柜员离开时未退出操作界面、违规办理借新还旧贷款四个管理方面的问题，处罚社主任*元。5、联社按照陕农信联社字今年*号关于对市农村信用合作联社合规经营情况稽核意见的通知中处罚决定，对以上各类存在问题各级次所负相应责任的罚款*元，已于2011年 月 日收缴，列入“营业外收入稽核处罚”账户核算。6、*联社在省联社合规经营检查后，对检查中存在以下问题的*名责任人进行了经济处罚*元，已于2011年月*日列入联社“营业外收入稽核处罚”账户核算。其中：低值易耗品中列支固定资产，对记账员在科目使用不准的处罚责任人 *元；对*信用社凭

7、证不严的处罚经办人*元；对*信用社柜员*在休假期间，不交接现金的违规问题处罚*元；对*分社柜员*为自己办理业务的违规行为处罚*元；对*信用社柜员*离开柜台时，未退出综合系统、外部检查来人未验看相关证件，处罚责任人*元，* 元。（三）纠正情况1、联社内设部门开立的*个账户未纳入财务核算的问题，于2011年 月份已清理，转入财务核算*个账户分别：联社监审科、联社养老金专户、 市农村信用联社风险部的台账管理专户、联社联绩工资专户；消户*个，分别为：代理保险业务手续费专户、信用联社联任务资金专户、*联社保险业务代理专户。剩余1个-低保资金划转户，已报人民银行备案。2、修理费科目预提转支大阜等四个信用社

8、装修费及手续费支出列支无明细的问题，联社的基建装修领导小组已于今年*月份，对营业网点装修情况进行了验收，按要求完善了各类审批手续及要素，规范了业务操作。3、由监审部开设的罚没款账户已于2011年*月全部纳人财务核算的营业外收入。三、存在问题的原因分析 1、*社2008年*月*日和2008年*月*日为*办理借新还旧贷款*万元和*万元，借款人身份证号码为610*，姓名*。因信贷风险系统上线前，借款人有新旧身份证，此人的户口薄、新旧身份证的姓名的丽和莉均不一致。2、小额农贷发放过程中的随放随入股的问题，上级联社制定的农户小额信用贷款管理实施细则规定，农户小额信用贷款的借款人的条件第一条就是：在所在地

9、信用社入股的社员。故，在发放小额信用贷款时，信用社和借款人协商入股。3、*社2006年*月*日月为*办理借新还旧贷款*万元，分类结果为关注类，是2006年为了争取到票据置换，此笔不良贷款办理了借新还旧，现正在与借款人联系补办手续，五级分类根据分类核心定义已认定为次级类。四、查出今年度业务中存在问题（1）*社超库存3次。（2）*社无抵押贷款审批单*笔和*笔。（3）营业部*未做贷后检查*笔和*笔。 针对对以上问题，依据陕农信联社发（2006）254号陕西省农村信用社稽核审计处罚规定及*农信联社发（2009）172号*联社会计出纳管理制度的相关规定，*联社已对*社会计处罚*元，主任处罚*元；对*社主任处罚*元和*元，共计罚款*元。五、稽核建议（一）加强全员的业务培训，不断提高其政策水平和核算意识，规范会计操作行为，确保档案资料完整，不断提高精细化操作程度。（二）强化信贷风险意识，严格执行“三查”制度，把好信贷出口关，落实贷款责任，切实做好贷款监测台账建立和管理工作。（三）提高制度的执行力。