某集团股份公司货款回收管理办法

1、精心整理2，每行最多在此粘贴要随机抽取添加到文档中的版权文字列表30字货款回收管理办法1目的为有效控制货款回收风险，完善销售与财务管理流程，减少坏账损失，特制定本办 法。I 八 7 j /尹2适用范围丿气； J J jT国内贸易部、*事业部、财务部。3原则与分类：3.1公司产品销售原则为现销，钱货在交易时即时清结；3.2对于大客户、地区经销商、批发商、集团客户等的赊销行为，必须签订销售合同；3.3政府机关、事业单位等客户未签订销售合同的临时赊销行为，按照*集团股份有限公司产品销售价格管理办法中关于临时赊销的规定执行；4付货前的资金审核4.1销售终端现销时，客户使用现金、信用卡结算为即时清结，收

2、银员盖“收讫”印后 付货；集团本部直接销售时，本部（或指定单位）出纳收到货款，在销售票盖“收 讫”印后，交仓库出库产品。4.2销售终端现销时，客户使用支票和电汇结算时，资金到账方可付货；对于信誉良好 的客户可以在缴纳支票时付货，客户认定使用支票结算客户审批单，由销售主管部门经理、财务部经理会签后原件留财务部，复印件交销售终端和销售主管部门，收银员 填写支票接受记录；4.3销售终端在异地发货的现销客户的预付款直接汇至财务部指定账户，每天订货金额不得超过财务部账户的预收账款额；精心整理4.4签订合同与临时赊销的客户，购货金额不得超过合同或审批单规定赊销金额，合同 及赊销批准需交财务部销售会计。5货

3、款回收程序5.1地区经销商、批发商、集团用户实行业代负责制；各销售终端的业代，负责赊销款项的催收工作；5.2各销售终端会计每日17： 00前编制客户应收与预收账款余额表给予业代和负责人，以利收款。5.3业务人员到送货单位收回现金，应给客户开具收据交客户一联，并于当日或次日上班时如数交财务人员入帐，缴款后财务人员在交回的 收据两联上盖“收讫” 印, 业代和收银各留一联。若有延迟缴回或调换客户名头者， 均依挪用公款处理；缴回票据 的发票人若与购货单位（发票）抬头不同，应经购货抬头客户正式背书，否则应由收款 人亲自在票据上背书，并注明客户名称备查，若经查明该票据非客户所付，即视同挪用 公款处理；5.

4、4送交财务部集中结算的支票等，在货款到账时，由财务部出纳填制客户缴款到账 通知单，经销售会计审核签字后，并加盖财务专用章后传递给各销售终端收银员和会 计，收银员依此开具收据，及时传递一联给业代，以明确款项实际收到，同时记录支票接受记录。5.5对于支票付款客户空头、支票退票、赊销客户逾期未付款等问题账款行为，在发生I时各财务科应收会计要及时上报 问题账款报告书一式二份，分别报送公司财务部和 国内贸易部，国内贸易部要及时报告主管副总经理， 做出停止供货等止损决定，要及时 对业务代表进行聆询，查明原因，同时立刻发出问题客户处理通知单一式二份，传 真销售终端一份，复印财务部一份；同时业务代表协同财务人

5、员及时发出催款单，追索款项。如无法追回，可诉诸法律予以追缴。5.6对于赊销帐期的认定按照先欠先还的原则确定；6对账6.1各财务科应收会计应于每月最后一日，根据本月发生的未结算账目填制客户对账单，加盖印章后传真给客户，客户应于下月 3日前将核实后的账单返回；6.2对于有异议的账单，财务科应收会计要及时上报问题账款报告书一式二份，分 别报送公司财务部和国内贸易部核实情况。精心整理7问题账款处理办法7.1问题账款报告书的经过情况由经办业代亲自填写，不得遗漏，经过情形应依据 时间的先后，逐一载明，本栏空白不够填写，可另行白纸填写；处理意见栏由经办人自 行拟具赔偿意见；问题账款报告书的基本资料由各终端财

6、务人员填写，报告需负责 人督办并签字确认。7.2如上述人员在问题账款出现 2日内不履行上述责任，责任人应付全额赔偿责任。8销售终端的货款上交8.1*市内、*区域的货款上交每天16： 00前由财务人员就近存入公司账户；8.2*等在财务部集中结算单位，每周缴款至少两次。8.3异地销售终端财务人员必须每日16： 00前将货款汇回公司账户。9预收账款管理9.1异地发货如金贝广场直接发运到各办事处所辖客户活品、冻品及即时产品时，客户 预付账款直接汇至公司账户挂账预收账款直接管理； 1 ?.9.2每日异地客户如有汇款到账，由财务部出纳填制客户应收与预付账款余额表，经销售会计审核签字后，并加盖财务专用章后发

7、至各办事处会计。10异地办事处收支管理异地销售终端的日常开支采用定额备用金管理，同时实行收支两条线，严谨挪用销售资金。每月5日前，各销售终端将当月费用单据，寄回公司报销，公司财务部按报销后金 额汇回办事处，补齐备用金；备用金额度见财务部备用金额度表；11上报11.1每月5日前，财务部销售会计汇总编写应收账款账龄分析与问题账款报告，报告需将账款按照逾期与否分类，按照账龄分类，对于有拖欠可能和催收困难的重点分析。 报告经财务部经理审核后，上报财务总监、销售主管副总经理、总经理。11.2通过诉讼仍然无法收回需要核销的账款，由财务部填写坏账核销审批表，由主管副总经理、财务总监审核后，由董事长/总经理批准核销。财务部依此登记账目，并 建立已核销坏账备查登记簿，待收回备查。12其它精心整理往来账款的管理按照本办法执行。13罚则本公司各作业人员不依本办法规定或有勾结客户等欺诈行为等，致使本公司利益蒙受损失者，依据公司人事管理制度论处，情节重大者应移交司法