票据法课件许静

1、主讲教师：许静主讲教师：许静 票票 据据 法法第二十八章第二十八章 汇票汇票 2011年司法考试真题年司法考试真题 A公司于公司于2012年年1月月10日与日与B公司签订一份标的额公司签订一份标的额为为100万元的买卖合同，合同约定采用万元的买卖合同，合同约定采用银行承兑银行承兑汇票汇票方式结算。方式结算。2012年年2月月1日，日，A公司按照合同公司按照合同约定发出货物，约定发出货物，B公司于公司于2月月10日签发一张日签发一张见票见票后后1个月付款个月付款的银行承兑汇票。的银行承兑汇票。3月月5日日A公司向公司向C银行银行提示承兑提示承兑并于当日获得承兑。并于当日获得承兑。3月月10日日A

2、公公司在与司在与D公司的买卖合同将汇票公司的买卖合同将汇票背书背书转让给转让给D公公司，司，3月月20日日D公司在与公司在与E公司的买卖合同中将该公司的买卖合同中将该汇票背书转让给汇票背书转让给E公司，同时在汇票的背面记载公司，同时在汇票的背面记载“不得转让不得转让”字样。字样。3月月30日日E公司在与公司在与F公司的公司的买卖合同中将该汇票背书转让给买卖合同中将该汇票背书转让给F公司。公司。4月月1日，日，持票人持票人F公司向公司向C银行银行提示付款提示付款，C银行以银行以“E公公司在背书转让时未记载背书日期司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款。为由拒绝付款。 F公司于公司于4月月2日

3、取得日取得“拒付理由书拒付理由书”后，于后，于4月月10日向日向E公司、公司、D公司、公司、B公司、公司、A公司同时发出公司同时发出追索追索通知，追索金额包括汇票金额通知，追索金额包括汇票金额100万元、逾万元、逾期付款利息及发出追索通知的费用合计期付款利息及发出追索通知的费用合计102万元。万元。E公司以公司以F公司未在法定期限内发出追索通知丧失公司未在法定期限内发出追索通知丧失追索权为由拒绝承担担保责任；追索权为由拒绝承担担保责任；D公司以自己在公司以自己在背书时曾记载背书时曾记载“不得转让不得转让”字样为由拒绝承担担字样为由拒绝承担担保责任；保责任；A公司以追索金额超出汇票金额为由拒公司

4、以追索金额超出汇票金额为由拒绝承担担保责任；绝承担担保责任；B公司以公司以F公司应当首先向公司应当首先向E公公司追索为由拒绝承担担保责任。司追索为由拒绝承担担保责任。 问：问：1、银行、银行C拒绝付款的理由是否成立？并说明拒绝付款的理由是否成立？并说明理由。理由。 2、E公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 3、D公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 4、A公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 5、B公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 6、如、如F公司于公司于4月月20日才向银行日

5、才向银行C提示付款，如提示付款，如银行银行C拒绝付款，能否向拒绝付款，能否向E公司行使追索权？银公司行使追索权？银行行C的票据责任能否免除？并说明理由。的票据责任能否免除？并说明理由。 一、汇票概述一、汇票概述 （银行承兑汇票）（银行承兑汇票） 二、承兑与提示承兑二、承兑与提示承兑 三、背书与背书连续三、背书与背书连续 四、汇票的必要记载事项四、汇票的必要记载事项 五、付款与提示付款五、付款与提示付款 六、追索权六、追索权汇票汇票一、汇票的概述一、汇票的概述汇票是出票人签发的，委托付款人汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人

6、或持票人的票确定的金额给收款人或持票人的票据据付款人付款人收款人收款人（持票人）（持票人）出票人出票人出票出票委托委托请求付款请求付款汇票汇票银行汇票银行汇票汇票汇票的的种类种类商业汇票商业汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票按按出出票票人人不不同同按按付付款款日日期期不不同同见票即付见票即付确定的日期确定的日期出票后一定日期出票后一定日期见票后一定日期见票后一定日期为什么采用银行承兑汇票方式结算？为什么采用银行承兑汇票方式结算？1、票据中只有汇票是可以指向未来时间付款、票据中只有汇票是可以指向未来时间付款2、由于企业信用无法确定，如果企业能开出银行承兑、由于企业信用无法确定，

7、如果企业能开出银行承兑汇票意味着由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行汇票意味着由银行承诺承担最后付款责任，实际上是银行将其信用出借给企业，将其信用出借给企业，同同时企业必须交纳一定的手续费。时企业必须交纳一定的手续费。（1）付款人银行处有出票人的存款）付款人银行处有出票人的存款（2）付款人交付银行不低于）付款人交付银行不低于30%的保证金的保证金银行承兑汇票流程图委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。我国关于票据无因性的规定我国关于票据无因性的规定票据的签发、取得和转让，应具有真实的票据的签发、取得和转让，应具有真实的交易关系和债权债务关系。交易关系和债权债务关系。（参见（

8、参见票据法票据法第第10条第条第1款）款）票据债务人以票据法第票据债务人以票据法第10条的规定为条的规定为由，对已经背书转让票据的持票人由，对已经背书转让票据的持票人进行抗辩的，人民法院不予支持。进行抗辩的，人民法院不予支持。票据法的否定票据法的否定司法解释的修正司法解释的修正票据关系与基础关系之间的关系票据关系与基础关系之间的关系原则：相分离原则：相分离无因性无因性 1、即使票据原因不存在、无效、被撤消，只要、即使票据原因不存在、无效、被撤消，只要出票、背书等行为依法成立，则出票人、背书人出票、背书等行为依法成立，则出票人、背书人仍须承担票据责任，持票人仍能享有票据权利；仍须承担票据责任，持

9、票人仍能享有票据权利； 2、即使票据上记载的内容与原因关系的内容不、即使票据上记载的内容与原因关系的内容不一致或者不完全一致，票据上的权利义务内容仍一致或者不完全一致，票据上的权利义务内容仍依票据文义决定；依票据文义决定； 3、只要票据上形式合法，持票人即可依票据上、只要票据上形式合法，持票人即可依票据上记载的内容向票据债务人主张权利，无须向债务记载的内容向票据债务人主张权利，无须向债务人证明自己取得票据的原因内容，债务人也无须人证明自己取得票据的原因内容，债务人也无须对此进行实质性审查。对此进行实质性审查。我国关于票据无因性的规定我国关于票据无因性的规定票据的签发、取得和转让，应具有真实的票

10、据的签发、取得和转让，应具有真实的交易关系和债权债务关系。交易关系和债权债务关系。（参见（参见票据法票据法第第10条第条第1款）款）票据债务人以票据法第票据债务人以票据法第10条、第条、第21条的条的规定为由，对已经背书转让票据的持票人规定为由，对已经背书转让票据的持票人进行抗辩的，人民法院不予支持。进行抗辩的，人民法院不予支持。票据法的否定票据法的否定司法解释的修正司法解释的修正汇票汇票二、承兑与提示承兑二、承兑与提示承兑承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。支付汇票金额的票据行为。绝对必要记载事项为绝对必要记载事项为“承兑承兑”字样和付

11、款人字样和付款人签章。承兑日期为相对必要记载事项，如签章。承兑日期为相对必要记载事项，如未记载即以付款人收到提示承兑的第未记载即以付款人收到提示承兑的第3 3日日为承兑日。为承兑日。付款人承兑汇票，不得附加条件；付款人承兑汇票，不得附加条件；承兑付有条件的，视为拒绝承兑。承兑付有条件的，视为拒绝承兑。 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票提示承兑是指持票人向付款人出示汇票 请求付款人承诺付款的行为。请求付款人承诺付款的行为。1、定日付款和出票日后定期付款的汇票，应在到期日前、定日付款和出票日后定期付款的汇票，应在到期日前提示承兑。提示承兑。2、见票后定期付款的汇票应在出票日起、见票后定期付款的汇

12、票应在出票日起1个月内提示承个月内提示承兑。兑。3、见票即付无需提示承兑，可直接提示付款。、见票即付无需提示承兑，可直接提示付款。汇票汇票三、背书与背书连续三、背书与背书连续背书是指在票据背面或粘单上记载相关事背书是指在票据背面或粘单上记载相关事项并签章的票据行为。项并签章的票据行为。绝对必要记载事项为背书人签章和被背书人绝对必要记载事项为背书人签章和被背书人名称。背书日期为相对必要记载事项，如名称。背书日期为相对必要记载事项，如未记载推定在汇票到期日前背书。未记载推定在汇票到期日前背书。背书背书连续连续是指在票据转让中，转让汇票的背书是指在票据转让中，转让汇票的背书人与人与受让汇票的被背书人

13、在汇票上的签章依次受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接前后衔接。被背书人被背书人 乙乙被背书人被背书人 丙丙被背书人被背书人 丁丁甲甲签章签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日 乙乙 签章签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日 丙签章丙签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日 A A签发汇票一张，汇票上记载收款人为签发汇票一张，汇票上记载收款人为B B、金额为、金额为2020万元、付款人为某建设银行支行，汇票到期日万元、付款人为某建设银行支行，汇票到期日为为20201 13 3年年4 4月月1 1日。日。B B取得票据以后，没有背书转取得票据以后，没有背书转让给让给D

14、D，D D没有背书转让给没有背书转让给E E，E E也没有背书转让给也没有背书转让给B B，B B再背书转让给再背书转让给F F，F F再背书转让给再背书转让给G G。G G要求付要求付款银行某建设银行支行付款时，被以背书不具连款银行某建设银行支行付款时，被以背书不具连续性为由拒绝付款。续性为由拒绝付款。 请问：建设银行支行的理由是否成立？请问：建设银行支行的理由是否成立？ 绝对必要记载事项：绝对必要记载事项： “汇票汇票”字样、无条件支付的委托、确定字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章日期、出票人签章相对必要记载

15、事项：相对必要记载事项：1、付款日期，未记载视为见票即付；、付款日期，未记载视为见票即付；2、付款地，未记载视付款人营业场所、住、付款地，未记载视付款人营业场所、住所或经常居住地为付款地；所或经常居住地为付款地；3、出票地，未记载视出票人营业场所、住、出票地，未记载视出票人营业场所、住所或经常居住地为出票地。所或经常居住地为出票地。四、汇票的必要记载事项四、汇票的必要记载事项汇票汇票出票日期出票日期表明表明“银行承兑汇银行承兑汇票票”的字样的字样收款人收款人名称名称付款人付款人名称名称出票人签章出票人签章无条件无条件支付的支付的承诺承诺出票出票金额金额被背书人被背书人 乙乙被背书人被背书人 丙

16、丙被背书人被背书人 丁丁甲甲签章签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日不得转让 乙乙 签章签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日 丙签章丙签章 背书人签章背书人签章 年年 月月 日日五、付款与提示付款五、付款与提示付款付款是指汇票的付款人汇票金额以消灭汇票付款是指汇票的付款人汇票金额以消灭汇票关系的行为。关系的行为。提示付款是指持票人向付款人实际出示汇提示付款是指持票人向付款人实际出示汇票，以请求其付款的行为。票，以请求其付款的行为。1、见票即付的汇票应在出票日起、见票即付的汇票应在出票日起1个月内提示付款。个月内提示付款。2、远期汇票应在到期日起、远期汇票应在到期日起10日内提示

17、付款。日内提示付款。未遵期提示的后果：丧失对前手的追索权未遵期提示的后果：丧失对前手的追索权汇票汇票六、追索权六、追索权付款请求权付款请求权付款请求权是指持票人向票据上的付款请求权是指持票人向票据上的付款人请求按票据上所记载的金额付款人请求按票据上所记载的金额付款的权利，付款的权利，也叫票据上的第一次权利。也叫票据上的第一次权利。追索权追索权追索权是指持票人付款请求权遭到拒绝追索权是指持票人付款请求权遭到拒绝或有其他法定原因时，向其前手请求偿还或有其他法定原因时，向其前手请求偿还 被拒绝的票据金额及其他法定款向的权利，被拒绝的票据金额及其他法定款向的权利，也叫票据上的第二次权利。也叫票据上的第

18、二次权利。汇票汇票付款请求权与追索权的比较付款请求权与追索权的比较1、行使次序不同、行使次序不同付款请求权在前，追索权在后付款请求权在前，追索权在后3、对方当事人不同、对方当事人不同2、行使条件不同、行使条件不同追索权的行使条件追索权的行使条件：（：（1）票据到期被拒绝付款；）票据到期被拒绝付款； （2）票据到期前被拒绝承兑；）票据到期前被拒绝承兑；（3）承兑人或付款人死亡、逃匿；（）承兑人或付款人死亡、逃匿；（4）承兑人或付款人）承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动。追索权：出票人、背书人、承兑追索权：出票人、背书人、承兑人、保证人

19、等人、保证人等4、请求支付的金额数目不同、请求支付的金额数目不同付款请求权：主债务人付款请求权：主债务人付款请求权：票据金额付款请求权：票据金额追索权：票据金额、法定利息、追索权：票据金额、法定利息、必要费用必要费用5、行使次数不同、行使次数不同付款请求权：一次；追索权：多次付款请求权：一次；追索权：多次1、远期汇票持票人对出票人和承兑人的权利，自到期日、远期汇票持票人对出票人和承兑人的权利，自到期日起起2年内不行使而消灭年内不行使而消灭票据权利消灭时效票据权利消灭时效2、见票即付的汇票、本票上的权利，自出票日起、见票即付的汇票、本票上的权利，自出票日起2年内不行年内不行使而消灭使而消灭4、持

20、票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起款之日起6个月内不行使而消灭个月内不行使而消灭5、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼、持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起之日起3个月内因不行使而消灭。个月内因不行使而消灭。3、支票持票人对出票人的权利，自出票日起、支票持票人对出票人的权利，自出票日起6个月内不个月内不行使而消灭行使而消灭 A公司于公司于2012年年1月月10日与日与B公司签订一份标的额公司签订一份标的额为为100万元的买卖合同，合同约定采用万元的买卖合同，合同约定采用银行承兑银行承兑汇票汇票方式结算

21、。方式结算。2012年年2月月1日，日，A公司按照合同公司按照合同约定发出货物，约定发出货物，B公司于公司于2月月10日签发一张日签发一张见票见票后后1个月付款个月付款的银行承兑汇票。的银行承兑汇票。3月月5日日A公司向公司向C银行银行提示承兑提示承兑并于当日获得承兑。并于当日获得承兑。3月月10日日A公公司在与司在与D公司的买卖合同将汇票公司的买卖合同将汇票背书背书转让给转让给D公公司，司，3月月20日日D公司在与公司在与E公司的买卖合同中将该公司的买卖合同中将该汇票背书转让给汇票背书转让给E公司，同时在汇票的背面记载公司，同时在汇票的背面记载“不得转让不得转让”字样。字样。3月月30日日E

22、公司在与公司在与F公司的公司的买卖合同中将该汇票背书转让给买卖合同中将该汇票背书转让给F公司。公司。4月月1日，日，持票人持票人F公司向公司向C银行银行提示付款提示付款，C银行以银行以“E公公司在背书转让时未记载背书日期司在背书转让时未记载背书日期”为由拒绝付款。为由拒绝付款。 F公司于公司于4月月2日取得日取得“拒付理由书拒付理由书”后，后，于于4月月10日向日向E公司、公司、D公司、公司、B公司、公司、A公公司同时发出司同时发出追索追索通知，追索金额包括汇票通知，追索金额包括汇票金额金额100万元、逾期付款利息及发出追索万元、逾期付款利息及发出追索通知的费用合计通知的费用合计102万元。万

23、元。E公司以公司以F公司公司未在法定期限内发出追索通知丧失追索权未在法定期限内发出追索通知丧失追索权为由拒绝承担担保责任；为由拒绝承担担保责任；D公司以自己在公司以自己在背书时曾记载背书时曾记载“不得转让不得转让”字样为由拒绝字样为由拒绝承担担保责任；承担担保责任；A公司以追索金额超出汇公司以追索金额超出汇票金额为由拒绝承担担保责任；票金额为由拒绝承担担保责任；B公司以公司以F公司应当首先向公司应当首先向E公司追索为由拒绝承担公司追索为由拒绝承担担保责任。担保责任。 问：问：1、银行、银行C拒绝付款的理由是否成立？拒绝付款的理由是否成立？并说明理由。并说明理由。 2、E公司的主张是否成立？并说

24、明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 3、D公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 4、A公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 5、B公司的主张是否成立？并说明理由。公司的主张是否成立？并说明理由。 6、如、如F公司于公司于4月月20日才向银行日才向银行C提示付款，提示付款，如银行如银行C拒绝付款，能否向拒绝付款，能否向E公司行使追索公司行使追索权？银行权？银行C的票据责任能否免除？并说明的票据责任能否免除？并说明理由。理由。 答：答：1 1、银行、银行C C拒绝付款理由不成立，背书日期是相对必拒绝付款理由不成立，背书日期是相对必要记载

25、事项，其未记载视为汇票到期日前背书。要记载事项，其未记载视为汇票到期日前背书。 2 2、E E公司主张不成立。票据法规定持票人应当自取得拒公司主张不成立。票据法规定持票人应当自取得拒绝证明之日起绝证明之日起3 3日内将被拒绝事由书面通知其前手。如未日内将被拒绝事由书面通知其前手。如未按规定期限的持票人仍可行使追索权。（按规定期限的持票人仍可行使追索权。（6 6个月的消灭时个月的消灭时效）效） 3 3、D D公司主张成立。背书人记载公司主张成立。背书人记载“不得转让不得转让”字样意味字样意味着不承担担保责任。着不承担担保责任。 4 4、A A公司主张不成立。追索金额包括公司主张不成立。追索金额包

26、括票据金额、法定利票据金额、法定利息、必要费用。息、必要费用。 5、B公司主张不成立。追索权的对象是所有前手，前手公司主张不成立。追索权的对象是所有前手，前手承担连带责任，持票人可不按照债务的先后顺序对其中承担连带责任，持票人可不按照债务的先后顺序对其中一人、数人或全体行使追索权。一人、数人或全体行使追索权。 6、F公司不能向公司不能向E公司行使追索权。公司行使追索权。2月月10日出票（见票日出票（见票后一个月付款），后一个月付款），3月月5日承兑，日承兑，4月月5日到期，日到期，F应当在到应当在到期期10日内提示付款，即日内提示付款，即4月月15日提示付款，丧失对前手的日提示付款，丧失对前手

27、的追索权。但追索权。但C银行的票据责任不能解除。票据法规定承兑银行的票据责任不能解除。票据法规定承兑人不因持票人未在法定期限内提示付款而解除，经作出人不因持票人未在法定期限内提示付款而解除，经作出说明后，承兑人仍要对持票人承担票据责任。说明后，承兑人仍要对持票人承担票据责任。 目前，银行承兑汇票由于有银行保证的高信目前，银行承兑汇票由于有银行保证的高信用度而受到企业的青睐，同时一些商业银行也将用度而受到企业的青睐，同时一些商业银行也将开具银行承兑汇票作为一项赢利性业务来展开。开具银行承兑汇票作为一项赢利性业务来展开。一般银行承兑汇票按承兑时间长短分为一般银行承兑汇票按承兑时间长短分为3 3个月

28、、个月、6 6个月两种。个月两种。 在银行承兑汇票到期后，持票人就可以顺利在银行承兑汇票到期后，持票人就可以顺利地从银行提取票面金额的款项，但是在实际操作地从银行提取票面金额的款项，但是在实际操作中，持票人一般会提前贴现。就是说，对于一张中，持票人一般会提前贴现。就是说，对于一张6 6个月的承兑汇票，持有人一般不会等到个月的承兑汇票，持有人一般不会等到6 6个月后个月后才去全额提取，而是提前向银行贴息取现。对于才去全额提取，而是提前向银行贴息取现。对于贴息取现的利率，各家银行并不相同，贴息取现的利率，各家银行并不相同， 一般利一般利息在息在3.53.5左右，不超过左右，不超过55。 例如甲方为

29、厂家、乙方为商家，短时间内要融资例如甲方为厂家、乙方为商家，短时间内要融资500500万元人民币，万元人民币， 那么操作流程如下：首先，甲那么操作流程如下：首先，甲乙双方私下商定好，共同签署一份乙双方私下商定好，共同签署一份500500万元以上万元以上的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为的购销合同，同时找到一个关联的大型企业作为担保人；随后，由乙方向银行申请开具承总汇票，担保人；随后，由乙方向银行申请开具承总汇票，银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行银行相关部门收到申请后对乙方以及担保人进行考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的考查和认定，包括对前几年的合作金额、双方的资金实力

30、等一系列条件均做仔细考察。在银行认资金实力等一系列条件均做仔细考察。在银行认定此双方购销行为的合法性和正确性之后，就会定此双方购销行为的合法性和正确性之后，就会收取乙方的汇票保证金和手续费，开出收取乙方的汇票保证金和手续费，开出500500万元万元的承兑汇票。一般，汇票保证金的金额，根据乙的承兑汇票。一般，汇票保证金的金额，根据乙方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只方在银行信誉额度确定：信誉好的商家，银行只需按其汇票总额的需按其汇票总额的30%30%或更低收取保证金；但若或更低收取保证金；但若乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会乙方银行信誉较差，支付给银行的保证金最高会达到达到60

31、%60%。不过，保证金不一定是现金，可以是。不过，保证金不一定是现金，可以是以乙方在银行存款的形式体现。以乙方在银行存款的形式体现。 之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直之后，甲方在收到乙方的银行承兑汇票，就可以直接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到接到当地的银行，通过支付一定数额的贴现息将还未到期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。一般情期的承兑汇票予以贴现，获得运营所需的现金。一般情况下，作为制造商的甲方不会直接贴现，而是将承兑汇况下，作为制造商的甲方不会直接贴现，而是将承兑汇票背书转让给上游原材料供应商。此时，甲方通过承兑票背书转让给上游原材料供应商。此时，甲方通过承兑汇票贴现或背书支付的形式，完成了现金的提前支付使汇票贴现或背书支付的形式，完成了现金的提前支付使用行为。用行为。 这一行为完成后，厂商之间办理银行承兑