员工因公借款管理制度

1、员工因公借款管理制度因公借款”是指差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。第一条 管理职责（一）财务部门负责其他应收款的管理工作。（二）单位各部门凡涉及有其他应收款在账的， 部门负责人负有 督促其按时归还借款之责任。第二条 管理原则事前控制、事中监管、事后清理。第三条 借款支付方式借款可使用现金、 支票或汇票等方式予以支付， 视不同情况和公司财务规定而定。第四条 借款程序和标准（一）因公出差借款。1 员工因公需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额。2 、经部门负责人审查，财务部长审核、总会计师签批。3 、到财务部领款。4 、财务部以借款单为依据办理借款。5 、员工出差回单位后 7日内，应

2、持相关凭证到财务部办理报销 手续。6、财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性准确 性，办理差旅费的报销并冲销借款。（二）零星采购借款1 、由相关部门做出书面采购计划，注明需预借的金额。2 、经部门负责人和分管领导审查、财务部长审核、总会计师签 批。3 、到财务部门领款。4 、财务部门以借款单为借款依据办理借款支付。5 、零星采购业务完毕后 5日内，应持相关发票等凭证到财务部 办理报销手续。6、财务部结合借款单的内容审核采购发票报销凭证的真实性、 准确性，办理报销并冲销借款。（三）其他临时性借款1、个人临时性借款一般不予办理，特殊情况经公司领导批准方 可办理，有借款尚未还清者，一律不准

3、进行二次借款。2 、借款人填写借款单，注明借款用途。3 、借款单需经部门负责人和分管领导审查、财务部长审批、总会计师签批。4 财务部以借款单作为借款、还款的依据。5 、个人借款的一般不得超过 2 个月的工资总额，超过时须有单位担保人。第五条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否则，应视情节轻重追究责任。第六条 定期报账制度（一）员工借款必须在业务发生后及时办理报销或还款手续。 职 工因公出差预借差旅费， 必须在返回后 7 日内报销清账， 报销后的余 额应及时交回。对于领用支票、汇票结算的零星采购业务，应于使用 后 5 个工作日内办理报销手续，（二）员工其他借款原则上不应超过 3

4、个月。第七条 逐笔清欠制度（一）无论何人、何事，在第二次借款前必需首先报清上一次 借款，若上次借款尚未报账，原则不能再借款。（二）财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报 销者，发送借款报销（还款）催办单通知当事人，仍未执行者， 采取扣除工资和其他措施，特殊情况需报公司领导批准。第八条 年度清查制度（一）每年年终时， 要组织专人对其他应收款的占用情况进行清 理，与债务人核对清楚， 并取得对方欠证。 对业务尚在进行中的借款， 已开支的要报账， 尚未开支的要在还款后再重新办理借款手续。 做到 债权明确，帐证、帐实相符。如不能取得欠证，应及时向领导汇报， 查找原因，研究处理办法，写出书面材

5、料，归入档案。（二）财务部门每年末应对其他应收款进行账龄分析，对账龄 1 年以上的其他应收款项进行重点分析， 并在年度财务分析报告中逐笔 披露，列示产生原因，通知业务部门组织清理。（三）业务部门应估计各项应收款项的可回收性， 预计可能产生 的坏账损失，通知财务部按规定计提坏账准备。（四）对确实不能收回的其他应收款， 在认真清查核实的基础上， 报经上级主管部门和相关部门批准后，做坏帐损失处理。第九条 人员调离 公司员工在办理调动、离职时，必须经财务部部长签字，证明其 已办理还款等财务手续后， 人力资源部方能为其办理调动， 离职手续。第十条 责任追究制度（一）对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任，并 根据责任人的责任范围和失职损失程度给予经济处罚（二）对不按时报账还款的人员采取强制措施，如从