挖掘装载机工程项目建设投资简单估算法（工程项目组织与管理）

1、泓域咨询/挖掘装载机工程项目建设投资简单估算法挖掘装载机工程项目建设投资简单估算法一、 流动资金估算应注意的问题1投入物和产出物采用不含增值税销项税额和进项税额的价格时，流动资金估算中应注意将销项税额和进项税额分别包含在相应的收入和成本支出中。2技术改造项目采用有无对比法进行财务分析或经济分析时，其增量流动资金可能出现负值的情况。当增量流动资金出现负值时，对不同方案之间的效益比选应体现出流动资金的变化，以客观公正反映各方案的相对效益，而对选定的上报方案而言，其增量流动资金只能取零。3项目投产初期所需流动资金在实际工作中应在项目投产前筹措。为简化计算，项目评价中流动资金可从投产第一年开始安排，运

2、营负荷增长，流动资金也随之增加，但采用分项详细估算法估算流动资金时，运营期各年的流动资金数额应按照上述计算公式分别进行估算，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。二、 分项详细估算法分项详细估算法虽然工作量较大，但是准确度较高，一般项目在可行性研究阶段应采用分项详细估算法。分项详细估算法是对流动资产和流动负债主要构成要素，即存货、现金、应收账款、预付账款、应付账款、预收账款等项内容分项进行估算，最后得出项目所需的流动资金数额。流动资金估算的具体步骤是首先确定各分项的最低周转天数，计算出各分项的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。（一）各项流动资产和流动负债最低周转天

3、数的确定采用分项详细估算法估算流动资金，其准确度取决于各项流动资产和流动负债的最低周转天数取值的合理性。在确定最低周转天数时要根据项目的实际情况，并考虑一定的保险系数。如：存货中的外购原材料、燃料的最低周转天数应根据不同来源，考虑运输方式和运输距离等因素分别确定。在产品的最低周转天数应根据产品生产的实际情况确定。（二）年周转次数计算各类流动资产和流动负债的最低周转天数参照同类企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定执行。（三）流动资产估算流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。为简化计算，项目评价

4、中仅考虑存货、应收账款和现金三项，可能发生预付账款的某些项目，还可包括预付账款。1存货估算存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。为简化计算，项目评价中仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，对外购原材料和外购燃料通常需要分品种分项进行计算。2应收账款估算应收账款的计算也可用营业收入替代经营成本。考虑到实际占用企业流动资金的主要是经营成本范畴的费用，因此选择经营成本有其合理性。3现金估算项目评价中的现金是指货币资金，即为维持日常生产运营所必须预留的货币资金，包括库存现金

5、和银行存款。4预付账款估算预付账款是指企业为购买各类原材料、燃料或服务所预先支付的款项。（四）流动负债估算流动负债是指将在1年（含1年）或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应交税金、应付股利、预提费用等。为简化计算，项目评价中仅考虑应付账款，将发生预收账款的某些项目，还可包括预收账款。1应付账款估算应付账款是因购买材料、商品或接受劳务等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。2预收账款估算预收账款是买卖双方协议商定，由购买方预先支付一部分货款给销售方，从而形成销售方的负债。估算流动资金应编

6、制流动资金估算表。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15960.5818620.6822610.8226600.971.1应收账款7182.268379.3110174.8711970.441.2存货5586.206517.247913.799310.341.2.1原辅材料1675.861955.172374.132793.101.2.2燃料动力83.8097.76118.71139.661.2.3在产品2569.662997.933640.354282.761.2.4产成品1256.901466.381780.612094.831.3现金1276.851

7、489.661808.872128.081.4预付账款1915.272234.482713.303192.122流动负债13225.1015429.2818735.5622041.832.1应付账款4761.045554.546744.807935.062.2预收账款8464.069874.7411990.7514106.773流动资金2735.483191.403875.274559.144流动资金增加2735.48455.91683.87683.875铺底流动资金4788.175586.206783.257980.29三、 比例估算法比例估算法可分为两种：（一）以拟建项目的设备购置费为基数

8、进行估算该方法以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比，求出相应的建筑工程费和安装工程费，再加上拟建项目的其他费用（包括工程建设其他费用和预备费等），其总和即为拟建项目的建设投资。（二）以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算该方法以拟建项目的工艺设备投资为基数，根据同类型的已建项目的有关统计资料，各专业工程（总图、土建、暖通、给排水、管道、电气、电信及自控等）占工艺设备投资（包括运杂费和安装费）的百分比，求出拟建项目各专业工程的投资，然后把各部分投资（包括工艺设备投资）相加求和，再加上拟建项目的其他有关费用，即为拟建项目的建设投资。四、 估

9、算指标法估算指标法俗称扩大指标法。估算指标是一种比概算指标更为扩大的单项工程指标或单位工程指标，以单项工程或单位工程为对象，综合了项目建设中的各类成本和费用，具有较强的综合性和概括性。单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示，如工业窑炉砌筑以“元/立方米”表示；变配电站以“元/千伏安”表示；锅炉房以“元/蒸汽吨”表示。单位工程指标一般以如下方式表示：房屋区别不同结构形式以“元/平方米”表示；道路区别不同结构层、面层以“元/平方米”表示；管道区别不同材质、管径以“元/米”表示。估算指标在使用过程中应根据不同地区、不同时期的实际情况进行适当调整，因为地区、时期不同，设备、材料及人工的价格均有

10、差异。估算指标法的精确度相对比概算指标低，主要适用于初步可行性研究阶段。项目可行性研究阶段也可采用，主要是针对建筑安装工程费以及公用和辅助工程等配套工程。实际上单位生产能力估算法也可算是一种最为粗略的扩大指标法，一般只适用于机会研究阶段。固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5160.766209.17404.7511774.681.1建筑工程费5160.765160.761.2设备购置费6209.176209.171.3安装工程费404.75404.752其他费用656.78656.783预备费340.26340.263.1基本预备费221.722

11、21.723.2涨价预备费118.54118.544建设期利息173.91173.915合计12945.63五、 估算步骤1分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费2汇总建筑工程费、设备购置费和安装工程费，得出分项的工程费用，然后加总得出项目建设所需的工程费用。3在工程费用的基础上估算工程建设其他费用。4以工程费用和工程建设其他费用为基础，估算基本预备费。5在确定工程费用分年投资计划的基础上，估算涨价预备费。6加总求得建设投资六、 建设投资汇总及建设投资合理性分析（一）汇总编制建设投资估算表在完成了建设投资各组成部分的分类估算后，应汇总编制建设投资估算表。建设投资及其构成的合理性分析1建设投

12、资的合理性分析建设投资的合理性分析，主要从两个方面进行分析：（1）单位投资的产出水平。分析单位投资所产生的生产能力、产出量，并与同行业其他类似项目进行比较。（2）单位产出的投资水平。分析项目建设所形成的单位生产能力（或使用效益）需要多少投资（如形成日处理1万吨污水生产能力需要多少投资），并与其他同类项目进行对比，分析项目的投资支出是否合理。2建设投资构成的合理性分析建设投资各项投资构成的合理性，应根据不同行业、不同类型项目的具体情况，参照已有统计资料数据进行分析。分析时，应结合各类建筑工程、设备购置、安装工程的实物量，分析其货币量的合理性，并将项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费占建设投资

13、的比例以及主要工程和费用占建设投资的比例与同行业其他类似项目进行比较。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5160.766209.17404.7511774.681.1建筑工程费5160.765160.761.2设备购置费6209.176209.171.3安装工程费404.75404.752其他费用1096.421096.422.1土地出让金439.64439.643预备费340.26340.263.1基本预备费221.72221.723.2涨价预备费118.54118.544投资合计13211.36七、 项目概述（一）项目基本情况1、项目名称：挖掘装

14、载机工程项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx5、项目联系人：毛xx（二）主办单位基本情况公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物

15、质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。展望未来，公司将围绕

16、企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx，占地面积约32.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

17、完备，非常适宜本期项目建设。八、 项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17944.41万元，其中：建设投资13211.36万元，占项目总投资的73.62%；建设期利息173.91万元，占项目总投资的0.97%；流动资金4559.14万元，占项目总投资的25.41%。九、 资金筹措方案（一）项目资本金筹措方案项目总投资17944.41万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）10846.01万元。（二）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7098.40万元。十、 项目预期经济效益规划目标

18、1、项目达产年预期营业收入（sp）：38800.00万元。2、年综合总成本费用（tc）：30617.47万元。3、项目达产年净利润（np）：5994.48万元。4、财务内部收益率（firr）：26.32%。5、全部投资回收期（pt）：5.16年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（bep）：12723.91万元（产值）。十一、 项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。十二、 项目背景分析装载机具有作业速度快、效率高、机动性好、操作轻便、灵活等优点，既能给汽车、卡车、火车等运输设备以及许多固定设备装料，也能自推、自铲、自装、自卸、自运及堆垛

19、等，装上属具还能完成叉装、吊运、夹持等多种施工作业，是工程建设当中主要的土石方施工机种。我国装载机具有很高的性价比，且产品也已基本成熟，是世界上最大的装载机生产国，2020年我国装载机销量实现四连涨，达到131176台，同比增长6.12%，但是业内人士对于装载机的市场规模有着较为理性的认识。从市场规模来看，由于2010年以来的大规模基建已经不会再短期重现，因此装载机的市场销量总体稳定在12万台/年左右，特别是挖掘机产品近年来功能趋于多样化，因此形成了对装载机的替代作用。2019年我国生产装载机的企业大型企业为24家，包括：安徽合力、国机常林、斗山、国机洛阳、卡特彼勒、凯斯、雷沃、力士德、利勃海

20、尔、临工、柳工、龙工、山东一能、卡特青州、日立建机、三一、山推、沃尔沃、厦工、厦装、小松、徐工、约翰迪尔、现代山东。而龙工、柳工、临工、徐工是国内装载机厂商的四大龙头企业，彼此市场份额较为接近，由于装载机本身市场规模起伏较大且产品同质化水平偏高，因此企业之间的价格战往往较为激烈。特别是三一重工进军装载机市场以后，各大头部企业在渠道、产品和服务上的竞争更加激烈。目前装载机主要用于工程项目建设以及矿山采掘行业（用于替代推土机），大吨位机型（6吨及以上）销量增长明显，大吨位装载机需求量的上升也对主机制造商的研发能力以及研发水平提出了更高的要求，整个配套体系也面临着更高的考验和挑战。受益于全国固定投资、基础建设投资加大以及房地产开