第九章_其他业务

1、 第九章 其他业务其他业务 其他业务 第一节：结算业务 第二节：代理业务 第三节：咨询顾问业务 学习指引 主要内容：主要内容：商业银行贷款商业银行贷款 政策、品种与程序；贷款定价政策、品种与程序；贷款定价 的原理、影响因素、价格的构的原理、影响因素、价格的构 成与定价方法；贷款风险的种成与定价方法；贷款风险的种 类、成因、识别与防范；贷款类、成因、识别与防范；贷款 风险的控制；企业贷款业务管风险的控制；企业贷款业务管 理。理。 学习重点：学习重点：了解商业银行的支付结了解商业银行的支付结 算的工具及业务；了解商业银行的代算的工具及业务；了解商业银行的代 理业务理业务 第一节 结算业务 一、概述

2、 二、结算工具 三、结算方式 四、支付结算系统的现代化发展趋势 一、支付结算的概述 是银行代客户清偿债权债务、收付款项的一种传统业 务 是银行业务量大、收益稳定的典型中间业务 人行商业银行中间业务参考分类及定义：银行为客户办 理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费 新业务 比如：汇款、支票等比如：汇款、支票等 客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保 值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结 算方面的便利 商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能加强和完善 结算业务工作，为客户提供优质、迅速的结算服务。 一、支付结算的概述 支付结算的意义 商业银行通过支付结算业务成为全社

3、会的转账 结算中心结算中心，它不仅能为银行带来安全、稳定的 收益，同时也是集散闲散资金、扩大银行信贷 资金来源的重要手段 加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率 节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用； 加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念； 巩固经济合同制和经济核算制； 综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会 金融秩序的稳定等等。 一、支付结算的概述 支付结算的任务支付结算的任务 1997年中国人民银行颁布的支付结算办法 规定“支付结算工作的任务，是根据经济往 来组织支付结算，准确、及时、安全办理支 付结算，按照有关法律、行政法规和本办法 的规定管理支付结算，保障支付结算活

4、动的 正常进行。 一、支付结算的概述 结算的原则和纪律 结算原则 恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款。 结算纪律 单位、个人：不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远 期支票；不准套取银行信用 银行：向外寄发的结算凭证和收到的凭证，及时处理，不准 延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收 妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经办汇 款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。 二、结算工具 指银行用于结算的各种票据票据和结算凭证结算凭证 票据凭证票据凭证是出票人自己承诺或委托付款人在见 票时或在指定日期无条件支付一定金额、可以 流通转让的有价

5、证券 票据票据是国际通行的支付结算工具，广泛使用的 有汇票、支票、本票汇票、支票、本票三大类 由于票据具有要式性（要式性（制式制式）、无因性（无因性（票据与发票据与发 生行为的原因分离生行为的原因分离）和流通性流通性等特点，票据的签发、 取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关 系 票据凭证既具有支付功能，也具有汇兑功能和信用 功能。 二、结算工具 汇票：有银行汇票和商业汇票之分。汇票：有银行汇票和商业汇票之分。 银行汇票：签发的，由签发银行在见票时按照实际结 算金额无条件支付给收款人或持票人的票据 三个关系人：出票人、收款人、付款人，但由于出票人即付款 人，因此实际关系人：出票人和收款人

6、出票人和收款人 主要用于转账，但注明现金的也可取现 期限为出票日起1个月 二、结算工具 商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无商业汇票：出票人签发的委托付款人在指定日期无 条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 必须具有真实交易关系的债券债务清算，才能使用 基本关系人：出票人、收款人、付款人 出票人可记明自己是收款人或付款人两人：出票人 和收款人或出票人和付款人 出票人不得签发无对价支付的商业汇票，严禁用虚假商 业汇票骗取银行或票据当事人的资金 二、结算工具 按承兑人不同：商业承兑汇票、银行承兑汇票商业承兑汇票、银行承兑汇票 商业承兑汇票商业承

7、兑汇票是由收款人收款人签发，经付款人付款人承兑，或 由付款人签发并承兑的票据。 在银行开立账户的法人之间进行购销等正式商品交 易，可以使用商业承兑汇票 记名，不超过6个月 二、结算工具 银行承兑汇票银行承兑汇票是由收款人或收款人或 承兑申请人承兑申请人签发，并由承兑承兑 申请人向开户银行申请申请人向开户银行申请，经 银行审查同意承兑的票据。 审查： 须在本行开立存款账户 必须与本行具有正式的委 托付款关系 资信状况良好，具有支付 汇票金额的可靠资金来源 收款人需要资金时，可持未 到期的汇票向开户银行进行 贴现 二、结算工具 支票 出票人出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条 件支

8、付确定金额给收款人或持票人的票据 关系人：出票人、收款人、付款人出票人、收款人、付款人 现金支票（可转账、可挂失可转账、可挂失）和转账支票（不能提现、不可挂失不能提现、不可挂失） 期限为出票日起10日内，预期不予支付 空头支票或签章不符等，银行退票，并处以5%且不低于1000的罚款， 持票人有权要求出票人赔偿2% 二、结算工具 本票 商业本票和银行本票商业本票和银行本票 银行本票：银行银行本票：银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定 金额给收款人或持票人的票据 定额（已印制好）和不定额（主要，金额空白，根据需要印主要，金额空白，根据需要印 制，一式两份制，一式两份） 付款期限：两个月。银行

9、见票即付，视同现金，流动性好 二、结算工具 汇本支都可流通转让，收款人在票据到期日之前，可将票据及其 所载权利自由转让给他人，受让人也可再转让票据法没 有限制转让次数，理论上可无限转让 转让方式：交付转让和背书转让转让方式：交付转让和背书转让 背书转让背书转让：持票人在票据背面背书栏内记载将票据权利转让给他 人的背书文句，并将票据交付受让人，表明将票据上的权利转让 给他人的行为。在背书栏写满时，可以在票据上在背书栏写满时，可以在票据上“粘单粘单”进行背进行背 书书 交付转让交付转让：不在票据上背书，直接将票据交付受让人完成转让 转让之后，转让人不对该票据权利承担担保责任 交付转让不利于票据权利

10、的实施，我国我国票据法票据法第第30条规定，条规定， 不允许采用无记名的背书方式，不允许采用无记名的背书方式，背书转让时必须记载被背书人的背书转让时必须记载被背书人的 名称名称 票据法票据法：1995年出台，年出台，2004.8.28修订修订 三、支付结算方式 汇款汇款 国内汇兑：汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方国内汇兑：汇款人委托银行将其款项汇给收款人的结算方 式式 信汇：汇出行应汇款人申请，将付款委托书邮寄邮寄给汇入行， 授权支付一定金额给收款人（目前几乎没有这项业务了目前几乎没有这项业务了 国际贸易中还有一些国际贸易中还有一些） 电汇：汇出行应汇款人申请，将付款委托书电传电传给汇

11、入行， 授权支付一定金额给收款人（以此为主要方式，手续费相对以此为主要方式，手续费相对 较贵较贵） 国外汇款国外汇款 银行凭借自己的资信，通过国外分支行或代理行之间的资金 划拨，为各类客户办理汇款或了结债权债务关系的业务 顺汇和逆汇：根据结算工具与资金运动结算工具与资金运动方向 三、支付结算方式 顺汇：付款方主动汇款的方式 通常用于资本借贷、赠予以及一些非贸易往来资本借贷、赠予以及一些非贸易往来 买卖双方仅凭商业信用进行交易，需承担较大风险 若采用预付款预付款进行成交，则进口商承担出口商不交货、 迟交货或以次充好等风险 如果货到付款货到付款，则出口商承担进口商少付或拒付风险 三、支付结算方式

12、逆汇：资金流向和结算支付工具的流向不同 托收：出口商主动向进口商开立汇票，并委托本地银 行通过其国外分行，向债务人收取款项的结算方式 托收行不承担票据责任，代收行核对、收款，票据托收行不承担票据责任，代收行核对、收款，票据 是否到期支付，取决于付款人信用，不承担付款责是否到期支付，取决于付款人信用，不承担付款责 任任 三、支付结算方式 保函保函：银行应交易一方当事人要求，以其自身信 誉向交易另一方担保该交易项下的某种责任或义 务的履行，而做出的一种具有一定金额、期限、 责任的付款保证承诺 两个特征：两个特征： 由保证人向债权人为债务人作保证，保证其履行合约 中的义务 三个当事人：委托人（债务人

13、）、受益人（债权人），委托人（债务人）、受益人（债权人）， 保证人（银行机构）保证人（银行机构） 委托人负有首要责任，只有在委托人不清偿债务时， 保证人才有责任支付，保证人的责任是从属的 四、支付结算系统的现代化发展趋势 现代国际银行业的支付清算系统 改变以往银行资金往来依靠票据和邮电部门的局面 使结算的时间从几天、几周缩短为几分钟 电子资金清算系统：SWIFT（全球银行金融电信网） 趋势：三无 无人自动服务无人自动服务：自动存取款机 无现金交易无现金交易：POS机 无凭证结算无凭证结算：银行间资金收付系统、电子转账系统 风险：风险：Entrapment(偷天陷阱偷天陷阱) 四、支付结算系统的

14、现代化发展趋势 我国的支付结算系统 始于1991年，通过全国金融通信网开展全国电子联行 业务 90年代建立了同城和区域资金清算系统 其后陆续建立了各种清算系统 人民银行支付清算系统 支付结算司，七大系统 大额实时支付（2005） 小额批量支付（2006） 支票影像交换（2007） 境内外币支付（2008） 电子商业汇票（2009） 网上支付跨行清算（2010） 支付管理信息 人民银行支付清算系统 2012年度支付体系总体运行情况 2012年度，全国共办理非现金支付业务411.41亿 笔，金额1286.32万亿 银行卡：截至2012年，全国累积发行银行卡 35.34亿张，其中借记卡32.03亿亿

15、，信用卡3.31亿亿 全国人均2.64张借记卡，张借记卡，0.25张信用卡张信用卡 ATM机41.56万、POS机711.78万 每台每台ATM对应银行卡对应银行卡8504张，张，POS机机497张张 银行卡卡均消费5894元，每笔平均2313元 资料来源：人民银行资料来源：人民银行2012年度支付系统运行总体情况年度支付系统运行总体情况 支付清算系统的作用 支持了银行网上支付、跨行支付结算 各大银行相继推出了网上支付（招商1995） 安全性：通常是支付密码支付密码+手机短信密码手机短信密码，工行、，工行、 中行等实行支付密码中行等实行支付密码+手机短信密码手机短信密码+U盾（加密盾（加密 数

16、字签名）数字签名） 支付清算系统的作用 推动第三方支付平台的发展 支付宝：淘宝2004浙江支付宝网络技术公司 2010.12突破5.5亿，2012.2.8关闭信用卡充值服务 银联支付体系 第二节、代理业务 商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构 以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办 理一些经双方议定的经济事务的业务 委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务， 包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并 由此而形成一定的法律关系 客户的财产所有权不变，银行只提供金融服务客户的财产所有权不变，银行只提供金融服务 银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与 收益分配，

17、只收取代理手续费，是风险较低的业务 对象：我国长期局限于企事业单位和政府部门，个人 金融服务日渐增多 第二节、代理业务 发展代理业务的意义 是社会分工深化的必然趋势 各司其职，自身没有能力办，或虽能办但成本太 高不可能每家企业都建立结算系统不可能每家企业都建立结算系统 银行利用自身优势，实现规模效应，降低社会成本 稳定社会经济秩序、促进单位和个体行为规范化 发现问题，保障权利（遗产处置遗产处置-信托信托） 发挥银行优势，在不改变资产负债规模的条件下获 得更多利润 稳定和扩大客户关系，增加银行资金来源 第二节、代理业务 代理收付款业务代理收付款业务 商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为

18、办 理指定款项的收付事宜 企业日常经营中除买卖交易外，还有大量定期不定期支出， 如工资、劳务、水电费、退休金等等很多很繁杂 在办理委托时，单位应先与银行签订代理协议，明确收 付款的内容、范围、时间等等 事先出具合法单据和付款，然后转入收款方账户 银行只负责办理手续，不负责任何经济纠纷 手续费由双方商定 第二节、代理业务 代理收付款业务代理收付款业务 代理发放工资 银行利用自身机构、网络等，通过联行及基层行， 代为企事业单位发放职工工资的业务 委托机构与银行签订委托代理协议，详细商议各个 有关条款，具体办理代理发放业务 银行不但可以获得手续费收入，而且可以稳定和吸 收大量居民存款，竞争很激烈！

19、第二节、代理业务 代理融通和代理行业务代理融通和代理行业务 代理融通代理融通 又叫应收账款权益售与，指由商业银行或专业代理 融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收 取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间 业务 产生：满足工商企业扩大销售和回收货款的需要 企业为扩大销售，常常采用赊销的方式，一旦拖欠，赊销方 陷入困境，需要一种中介来维持商业信用关系 国际贸易中更加需要这种服务 第二节、代理业务 代理融通和代理行业务代理融通和代理行业务 代理融通代理融通 三个当事人：银行、企业(出售应收账款、获得融资)、 顾客（取得商业信用） 有较高的利率和手续费收入，事先对顾客有资信调查， 有法律追

20、索权，风险较小 需投入大量人力、物力进行资信调查、承担债务风险 我国银行木有这项业务我国银行木有这项业务 企业 顾客 银行 赊销 应收账款 资金融通 收账 第二节、代理业务 代理融通和代理行业务代理融通和代理行业务 代理行业务代理行业务 银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业 务形式务形式 国内银行之间的代理国内银行之间的代理 银行不可能辐射到所有的地区和领域，有些业务需要通过其 他银行代理 特别是对于实行单一银行制的美国而言，代理行是重要业务 我国实行总分行，国有银行网点遍布全国，限制了这一业务， 但一些新建银行网点有限，需要代理 我国政

21、策性银行的业务，大多是通过其他商业银行代理 第二节、代理业务 代理融通和代理行业务代理融通和代理行业务 代理行业务代理行业务 国际银行间的代理国际银行间的代理 再大的跨国银行不可能遍设海外机构，国际业务全再大的跨国银行不可能遍设海外机构，国际业务全 球化与海外机构有限性的矛盾球化与海外机构有限性的矛盾产生代理产生代理 对于存在国际业务但无分支机构的地区，银行可通 过当地代理行进行经营 通常是双向的，互惠 为不同国家银行提供财务和业务上的沟通 第二节、代理业务 保付代理业务保付代理业务 保付代理（factoring），简称保理，是指商业银 行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款借款企业的应收账

22、款， 并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务， 如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承 担倒账风险等 通常用于国际贸易，特别是中小企业的出口贸 易中 保理业务的交易程序 出口赊销，向本国银行申请，进口商情况 申请申请 调查 交易 出售 支付 确定信贷额度，超额由出口商自负 保理机构付款给出口商(80%-90%) 进口保理催款，向出口保理支付 出口商发货，将单据售予进口保理 求偿 出口保理要求进口保理调查进口商 第二节、代理业务 保付代理业务特点与作用保付代理业务特点与作用 对出口商：将单据卖断给保理机构以后，只要出口的商品 品质和交货条件符合合同规定，保理机构对出口商就没有追 索权，全部

23、信贷风险和汇率风险都转嫁给保理机构承担 有利于中小企业打开国际市场 提供托收、催款等，并能立即获得现金，利于资金流转 对进口商：节省了向银行申请开立信用证和交付押金的手 续，从而减少了资金积压，降低了进口成本，同时也能迅速 得到进口物资。不利之处是货价成本相应提高不利之处是货价成本相应提高 对银行保理机构：除了可按应收帐款的12收取手续 费外，还可获得一定的利息收入，这些费用通常都会转移出 口货价中 第二节、代理业务 保理业务分类保理业务分类 按出口商出售单据后是否可以立即获得现金，分为到期 保理业务和标准保理业务两类 到期保理业务到期保理业务是指保理机构在出口商出售单据时不立即支付 现金，而

24、是允诺在票据到期时再无追索权地向出口商支付票 据金额，这是最传统的保付代理业务这是最传统的保付代理业务。 标准保理业务标准保理业务，即出口商运出货物取得单据后，立即把单据 卖给保理机构，取得现金。目前比较流行目前比较流行 按是否公开又分为公开保理和不公开保理两种类型 公开保理是在票据上写明让进口商将货款付给某一保理机构 不公开保理就是按一般托收程序收款，而进口商并不知道该 票据是在保理业务下承办的。 第二节、代理业务 保付代理业务的费用构成 保理费由两部分构成：承购手续费和利息 承购手续费是保理机构为出口商提供服务而收取的酬 金 手续费的多少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小， 一般占应收

25、账款金额的1%-2%。 利息是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货 款这一段时期的融资成本 利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点 左右。 我国银行保理业务：P.275 第二节、代理业务 五、基金托管业务 有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保 管所托管基金的全部资产，为托管基金办理基金清算、 核算、监督等业务 相关规定 银行既做托管，又从事基金代理（认购、申购等） 商业银内部控制指引 保持独立：人员、资产、业务、账户分离 托管职责 安全保管基金资产 基金投资基金清算 审核基金账务和资产估值 对基金投资运作进行监督 第二节、代理业务 我国银行的基金托管业务 发展：限

26、制很多逐步放开 1997证券投资基金托管资格管理办法证券投资基金托管资格管理办法：银行实收 资本不少于80亿只有五大行获得托管资格 2005证券投资基金托管资格管理办法证券投资基金托管资格管理办法修订：最近 3个会计年度年末净资产均不低于20亿，资本充足率 符合监管部门规定截至截至2012年年19家（家（18家存在托家存在托 管业务，北京农村商业银行管业务，北京农村商业银行2011.6.30获得资格获得资格） 2013证券投资基金法（2012.12.28通过，通过，2013.6.1 正式实施正式实施）：进一步放松限制，可以预期会有更多银 行获得基金托管资格 我国银行的基金托管业务（截至2012

27、.12.31） 银行银行获得资格时间获得资格时间托管基金数托管基金数托管基金资产托管基金资产(亿亿)市场占比市场占比(%) 工商1998.2.24304840929.34 建设1998.339 中行1998.7.7189494917.27 农行1998.5.29144305010.64 交行1998.7.37621897.64 招商2002.11.65310693.73 民生2004.7.9196372.22 光大2002.10.23217232.52 浦发2003.9.10103391.19 兴业2005.4.26163201.11 中信2004.8.18202080.73 华夏2005.2.2391870.65 邮储2009.7.16171160.41 北京2008.8.61160.05 广发2009.5.44110.04 平安2008.8