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文档简介

1、资金管理思路探讨2014年5月资金管理的目的 保障资金安全 提高资金效益保障资金安全 应收安全 还贷安全 付款安全提高资金效益 产品效益（购销差价，资金周转率） 期货 理财 财务成本之前资金管理难的原因 在保障资金安全和提高资金效益两者间没有明确地把“保障资金安全”作为第一要点，引起了管理的含糊 未有科学的管理方法，停留在“帐房先生”的管理阶段保障资金安全的方法 收支统计与预测三种预警状态：应收预警、库存预警和应付预警对应的预警机制日期现金（万元）票据（万元）信用证额度余量（万元）存货价值（万元）收支（万元）应收（万元）应付（万元）预警状态甲醇 醋酸 苯乙烯 PTA MEG PET 甲苯 其它

2、保障资金安全的第一要素 永远不要为了经营效益牺牲资金安全怎样提高资金效益？ 资金向高收益产品的倾斜 有效管理库存 融资手段和融资产品的选择数字化管理 财务管理的核心是数字 提高资金效益的几条原则大家都知道，要想有效达成，必须设计相应的量化指标来衡量 把会计学的基本原理用于资金管理公司现金资产与产品资产 公司现金资产 = 公司拥有的 现金+票据+存货价值 产品资产 = 该产品日均占用资金数额产品资金毛利指数 某产品资金毛利指数 = 该产品总购销差价/该产品资产 公司平均资金毛利指数 = 所有产品总购销差价/公司现金资产 资金毛利指数的指标可以用于产品间横向比较效益高低，也可以纵向衡量不同时间段效

3、益高低 资金投放应该向毛利指数高的产品倾斜库存占比 某产品库存占比 = （该产品存货价值 + 该产品应收总额 + 该产品应付总额）/该产品资产 测算安全合理的库存占比值，当某产品库存占比值超过该数值，应减少甚至停止向该产品投放资金，并协商加速回笼资金产品信用指数 财务部作为银行，把每个产品看着一位客户，构建产品信用体系。 这个信用体系就是定义一系列的加、减分行为，当某产品发生涉及到被定义的行为时，加分或减分，产品当前得分就是该产品的信用指数 例如每个产品在用款时要向财务部协商提交回款计划，如回款计划落实，可以加分，如果回款计划不落实，根据数额大小及时间扣减不同分数 资金投放时产品信用指数高的产品享有优先权产品信用指数的测算依据 每月采购计划的匹配度 每月销售计划的完成度 需要提前回款时的贡献度（应该以相对值评估，不以绝对值评估） 平均应收天数 .三个指标组合控制资金投放 给予产品资金毛利指数、产品库存占比、产品信用指数不同的权重，把这三个指标组合起来，控制资金的投放信用证使用效率指数 信用证使用效率指数 = 日均使用的信用证额度总和 / 拥有的日均信用证额度总和 这个指标用于衡量信用证额度的使用效率 信用证使用效率指数和公司平均资金毛利指数可以用来衡量财务部资金管理工作的绩效资金管理的要则 以“保障资金安全”为资金管理工作的第一要点 通过岗位职责、工作流程、使用报表的优化，确

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