咨询实施方法10种方法论组织建模中高层培训用友nc6实战案例集团财务v20

1、Yonyou Network Technology Co., Ltd.用友NC6组织建模实战案例领域：集团管控2014年11月用友咨询实施用友网络股份有限公司Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.概述介绍：本课程通过对具体集团管控组织建模案例的分析与应用讲解，使学员掌握集团管控组织建模的原则、方法、思路。目标：理解NCV63集团财务业务涉及到的组织架构及相

2、互之间的关系，以及在产品中的具体应用。学习要求：为保证学习效果，需要首先学习 “NC组织建模”的相关课程 。Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控财务组织财务组织定位财务组织核心定位于企业中独立核算的财务会计主体，分为主财务组织和辅财务组织。主财务组织（master fi org），由公司创建时自动创建，表示公司核算的财务组织 。辅财务组织，代表独

3、立核算的二级主体：例如：独立核算的工厂、分公司、办事处、分公司等非法人的主体公司1财务组织1财务组织1.1财务组织1.2财务组织1B账簿财务组织1.1A账簿财务组织1.1B账簿公司2财务组织2财务组织2.1财务组织2.2财务组织2A账簿财务组织2B账簿（主）财务组织2.2A账簿财务组织2.2B账簿财务组织1A账簿（主）Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控财务组织主组织财务主组织财务会计整体解决方案包括：总账、应收管理、应付管理、报销管理、固定资产核算、存货核算等业务模块的单独或组合运用，主要涉及的组织包括法人公司、财务组织、财务核算账簿、费用计划等。主

4、要业务主组织备注总账财务核算账簿公有协同设置-全局：全局自定义结转分类定义：全局凭证管理-定制-全局/集团：全局/集团对账报告-全局/集团：全局/集团应收管理财务组织初设设置-单据协同设置：集团应付管理财务组织初设设置-单据协同设置：集团报销管理财务组织固定资产核算财务组织存货核算成本域成本域所属财务组织下的存货核算账簿Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控财务组织的组织特征法人公司 法人公司是通过登记注册，能够对外提供独立财务报告的法人组织 为了实现业务功能虚拟的公司不能称作法人公司财务组织 应收应付、现金管理、资金管理、固定资产等执行资金流管理和收付

5、款管理的组织 财务组织是建立成本域、信用控制域的基础 财务组织是独立进行资产核算的会计主体，可以对外出总账，也可以不对外出总账财务组织和法人公司关系：管理隶属关系财务组织必须隶属于一个法人公司只要是法人公司，必然具有财务组织属性独立进行财务核算的业务单元对应一个财务组织所有财务组织可以根据法人公司的树形成财务组织的树，两树基本结构一致，差别在于财务组织具备二级核算节点。财务核算账簿核算账簿是财务组织和账簿类型之间建立引用关系后形成的财务核算单元，是企业外部核算的实体记账主体。只有财务组织才能创建账簿，可创建多个不同类型的核算账簿，如主账簿、报告账簿Yonyou Network Technolo

6、gy Co., Ltd.集团管控资金管理组织 资金管理组织定位资金管理是集团企业加强集中管控的核心之一；通过信息系统透明化，是资金管理中心取得资金业务的话语权，统筹安排资金的使用方式，统筹信贷，提高资金整体的使用效益。资金领域内相关的组织模型主要包括财务组织、资金组织、资金管理体系、资金管理代理关系。财务组织处理企业资金相关业务，现金管理、商业汇票、资金计划、资金调度、银企直连、担保管理、银行存款管理、银行贷款管理、银行授信管理、银行账户管理的依赖组织为财务组织。资金组织处理集团资金相关业务、资金组织之间的资金业务，资金结算、内部账户管理、内部存款管理、内部贷款管理的依赖组织为资金组织。资金管

7、理体系是有财务组织共同构建的一个资金监控体系；用以解决多资金管理体系的问题。其中资金监控体系，调度组织体系中的上下级组织调度业务可通过资金管理体系来搭建组织结构。资金管理代理关系为财务组织制定委托处理资金业务的资金组织，即结算中心与成员单位的业务委托关系，用来指定资金组织代理对应财务组织的哪些业务，主要包括代理结算、内部贷款、票据集中、内部存款业务。Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控财务组织与资金组织关系组织间关系资金组织财务组织资金组织财务组织财务组织财务组织代理收付款内部账户管理内部转账中心调度内部存款管理内部贷款管理内部特转现金缴存/支取集中票

8、据管理外币兑换办理委托收付款内部账户开、销申请内部转账申请上缴单、下拨、调拨申请存入、支取申请借款、放款、还款申请内部特转现金缴存/支取票据内部托管、领用、转让外币兑换申请资金组织与财务组织的关系是通过三种方式来建立的1、建立资金管理体系；2、建立资金管理代理关系；3、通过内部账户的设立来建立。Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控全面预算组织 全面预算组织定位预算组织用于描述企业集团的预算管理组织及执行组织，可以对应多种实体类型的组织，预算组织是全面预算的主组织，围绕全面预算展开的一系列业务活动均是基于预算组织的。预算样表通过指定到预算组织体系而对应到

9、相应类型的预算组织上；预算组织将作为后续预算编制和描述的基础组织，基于预算组织进行预算（计划）的编制；基于预算组织建立业务控制规则，执行预算控制；基于预算组织体系进行预算的查询分析。预算组织预算组织预算组织预算组织预算组织公司部门成本中心利润中心财务组织销售组织在NC系统中可以对应业务单元、部门或成本中心。预算组织与业务单元对应关系Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控预算组织体系预算组织体系预算组织通过预算组织体系建立多棵预算树，预算组织体系是计划预算上报下发的组织体系，是预算样表处理的范围：只有勾选了预算组织属性的业务单元和部门才能构成预算组织体系的

10、成员；每个预算组织可以隶属多个预算组织体系；可以建立全局级和集团级的预算组织体系，全局级的预算组织体系可以跨集团进行选取构建；预算组织没有雨其他组织之间的业务委托关系。Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控单集团预算组织体系构建某某集团某事业部某工厂某采购公司某销售总公司销售一分公司销售二分公司销售三分公司集团公司制定统一的预算体系、预算样表、下发给所有分子公司执行Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控多集团预算组织体系构建集团母公司制定一套统一的预算体系，下发给所有子公司；子集团可根据行业特性分别制定适用于各行业

11、的一套或几套预算体系，在自己团范围内执行。某某集团某集团某集团某事业部某工厂某销售总公司工厂一工厂二物资公司Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控建模流程组织架构Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控建模流程组织架构说明：1、业务单元关注两个辅助功能业务期初期间如果不启用，则所在模块无法进行财务相关业务生成内

12、部客商内部交易协同可以使用内部客商2、财务核算账簿如需启用，必须先建立科目表，且启用后无法修改账簿信息。核算账簿启用后，需要在用户权限中进行组织授权，否则无法使用。3、成本域成本域如果需要按照仓库创建，必须先建立仓库数据成本域启用后，需要在用户权限中进行组织授权，否则无法使用。Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控建模流程基础数据Yonyou Network Technology Co., Ltd.会计科目是集团管控的重要体现规范基础数据统一财务核算政策a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织

13、b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别c 档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案d 完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库 统一的会计政策折旧方法会计分期坏账计提方式 统一会计确认标准收入确认费用确认资产确认 统一 会计估计政策折旧方法会计分期坏账计提方式 规范基础数据、统一核算政策Yonyou Network Technology Co., Ltd.会计科目应用目标 上级单位根据管理要求给符合上级单位统计要求的集团科目政策 下级单位在上级单位提出的政策科目基础上细化自己的核算要求会计科目政策逐级细化 不同单位根据

14、该单位的业务特性分配不同会计科目 不同单位根据该单位的管理要求配置该单位的科目属性针对不同下级单位采用不同管控政策 建立多个科目体系 不同准则账簿引用不同科目体系下的科目表建立不同会计准则会计科目体系Yonyou Network Technology Co., Ltd.规范会计科目内容集团规范会计科目科目编码统一科目名称统一辅助核算统一科目含义统一科目控制要求统一610101科目描述统一关键控制属性统一维修费成本中心核算生产车间的维修费记入本科目借方；余额方向不能在 “贷方”科目编码及名称不可改上级下发会计科目产品功能特性业务要求在末级科目下加下级，不能增加平级科目统一要求的辅助核算不能删除，

15、可以增加辅助核算配置科目属性控制的策略凭证录入时，可显示科目描述信息Yonyou Network Technology Co., Ltd.适应组织机构变更,会计科目表与组织机构分离集团科目表控制规则控制规则控制规则科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集团财务组织1财务组织2A子集团B子集团下属公司财务组织下属公司财务组织控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目体系组织体系Yonyou Network Technology Co., Ltd.“科目体系”概念科目体系：是一套统一的会计科目政策以及基于此会计科目政策派生的一系列具体使用的会计科目信息；科目体系是一套科目表结构树；一般不同会计报告

16、准则可以建立不同的科目体系一个科目体系下的科目表之间存在派生关系，系统可以从任一个派生科目追溯到该科目体系根科目表中的科目来源科目表：一套可以被一个会计主体使用的完整会计科目；一套科目体系的多个科目表之间为上下级关系；科目表中的科目可以从上级科目表向下级科目表进行分配；其中部分或全部科目可以继承自上级科目表；科目体系1：中国大陆科目体系科目表1科目表1.1科目表1.2科目表1.2.1科目表1.2.2科目体系2：中国香港科目体系科目表2科目表2.1科目表2.2科目表2.3Yonyou Network Technology Co., Ltd.会计科目体系科目表1科目表1.1科目表1.2科目表1.1

17、.1科目表1.1.2科目表1.1.3科目表1.2.2科目表1.3图注 ： 科目表 科目控制规则全局科目表集团科目表组织科目表可以按不同行业板块建立多个科目控制规则科目控制规则科目控制规则:是科目表派生关系的重要线索,或可称为上下级科目表之间的“基因”，下级科目表继承上级科目表下发的“基因”，并可以在此基础上扩展下级科目，形成自己的“基因”，再向下传递。Yonyou Network Technology Co., Ltd.会计科目属性控制策略科目科目编码编码科目科目名称名称 是否是否数量数量默认币种默认币种发生额方向发生额方向控制控制1131库存商品否人民币否集团科目表科目科目编码编码科目科目名

18、称名称 是否是否数量数量默认币种默认币种发生额方向发生额方向控制控制1131库存商品是人民币是下级科目表：A科目表不控制严格控制分配科目部分控制在集中管控科目表基础上，允许下级单位可以灵活设置自己的科目属性通过“科目属性控制策略”设置不同科目属性的控制严格程度在“科目体系”设置中Yonyou Network Technology Co., Ltd.同一集团按行业对进行科目统一分配场景会计科目房地产商品流通旅游1001现金1002银行存款6101收入100901房地产收入100902商品销售收入100903旅游收入Yonyou Network Technology Co., Ltd.同一集团按行

19、业对进行科目统一分配产品解决方案房地产业1商品流通业2单位1单位2单位单位3单位4单位会计科目房地产商品流通1001现金1002银行存款6101收入610101房地产收入610102商品销售收入610103旅游收入科目自定义属性支持按科目属性批量分配科目给一批单位Yonyou Network Technology Co., Ltd.科目分配模式1分行业细化会计科目根科目表集团统一会计科目表（全集）1001现金1002银行存款1003贵金属1004存放中央银行存款流通业科目控制规则1001现金1002银行存款1009其他货币资金金融业科目控制规则1001现金1003贵金属1004存放中央银行存款

20、分配科目分配科目科目控制规则流通业会计科目表1001现金1002银行存款1009其他货币资金金融业会计科目表1001现金1003贵金属1004存放中央银行存款通过科目控制规则完成科目分配公司1公司2分行1分行2核算账簿金融业企业流通业企业派生科目表Yonyou Network Technology Co., Ltd.科目分配模式2全部继承细化会计科目公司A1公司A2公司B1公司B2核算账簿集团统一会计科目表（交集）1001现金1002银行存款1009其他货币资金A集团会计科目表1001现金1002银行存款100201 中行存款100202工行存款B集团会计科目表1001现金1002银行存款10

21、0201 建行存款100202 交行存款集团统一会计控制规则分配全部科目根科目表科目控制规则派生科目表Yonyou Network Technology Co., Ltd.科目分配模式3混合场景根科目表集团统一会计科目表（全集）流通业科目控制规则金融业科目控制规则分配科目分配科目科目控制规则流通业会计科目表金融业会计科目表通过科目控制规则完成科目分配公司1公司2分行1分行2核算账簿金融业企业流通业企业派生科目表科目控制规则全部继承科目控制规则1公司12会计科目表分行1会计科目表公司N会计科目表分行1会计科目表分行1会计科目表科目控制规则2科目控制规则Yonyou Network Technol

22、ogy Co., Ltd.科目多版本对照（V63）科目变更科目微调科目分支调整大创建新科目版本创建新旧科目对照表Yonyou Network Technology Co., Ltd.下属企业行业变更会计科目会计科目6101收入610101房地产收入会计科目会计科目6101收入610102商品销售收入集团科目表房地产行业科目控制规则商品流通行业科目控制规则会计科目会计科目6101收入610101房地产收入610102商品销售收入610103旅游收入房地产科目表商品流通科目表公司A公司B新版本科目表Yonyou Network Technology Co., Ltd.同一集团按行业对收支项目统一分

23、配产品解决方案（v63）房地产业1商品流通业2单位1单位2单位单位3单位4单位收支项目收支项目房地产房地产商品流通商品流通1收入101房地产收入102销售商品收入2支出201集团设置多行业共用的收支项目，分别向不同行业、不同管理要求的下级单位进行分配Yonyou Network Technology Co., Ltd.V6X会计科目特性1、建立多级科目体系树（V6）2、上级下发的科目控制(V6)3、设置科目主要属性控制策略(V63)4、凭证录入时显示科目属性，帮助制单人正确使用科目（V63）可增加下级科目控制不可以删除上级下发科目、不可修改关键信息可增加辅助核算Yonyou Network T

24、echnology Co., Ltd.构建面向不同报告要求的财务核算账簿某公司业务单据会计平台报告账簿1（香港账）主账簿（中国账）中国大陆财务报告香港财务报告报告自动方式1：业务单据直接生成多账簿凭证财务折算规则主账簿（公司帐）报告账簿2（业务部门2）自动方式2：账簿间自动折算生成凭证中国大陆财务报告香港财务报告报告Yonyou Network Technology Co., Ltd.多账簿方案1：境外上市集团总部或集团下核心企业、子集团在境外上市适用范围：对于境内的组织机构，要求按境内会计制度进行财务核算生成会计报告。同时由于海外上市，还需要生成境外报告管理要求：集团总部（大陆）香港上市报表

25、各分公司（大陆）录入或单据生成人民币账簿录入或单据生成主账簿主账簿财务折算财务折算报告账簿报告账簿港币账簿中国大陆报表Yonyou Network Technology Co., Ltd.多账簿方案2：境外经营集团总部在中国大陆，境外设有分支机构。适用范围：对于境外的组织机构，需要按境外会计制度要求作账，同时，按集团总部的要求提供账务数据或财务报表，以便为集团合并财务报表进行数据准备。管理要求：集团总部（大陆）集团合并报表各分公司（香港）手工录入财务折算凭证手工录入凭证主账簿财务折算主账簿报告账簿港币账簿香港公司报表人民币账簿Yonyou Network Technology Co., Ltd

26、.财务组织建模-会计平台入账规则动态会计平台转换规则分类定义转换模板确定生成哪些会计主体、哪些账簿的凭证确定生成 凭证的入账科目确定凭证的分录结构、辅助核算规则、是否自动生成等A公司账凭证B公司账凭证总账应收报销C公司账凭证以上凭证包括财务组织、利润中心、成本中心等各类财务及管理口径的凭证Yonyou Network Technology Co., Ltd.会计平台支持集团统一作账规范集团总部集团会计规范会计平台公司1凭证公司2凭证公司3凭证公司2报销单公司3报销单公司1报销单公司1公司2公司3集团总部在会计平台统一制定凭证生成规则，应用于所有单位差旅费报销作账：借：管理费用 贷：银行存款借：

27、管理费用 贷：银行存款借：管理费用 贷：银行存款借：管理费用 贷：银行存款Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.黑龙江农垦分布式部署地理位置不同：农垦总局下辖9个管理局，113个农牧场，615家国有及国有控股企业，846家非国有企业，分布在全省12个市。总局集中管理：在总局层面上统一管控政策，比如农垦各行业会计科目、会计期间、币种、集团月报表等信息。各管理

28、局分步上线应用：各管理局不受其他管局上线时间的影响，可分布上线。Yonyou Network Technology Co., Ltd.黑龙江农垦分布式部署个性业务要求组织体系（全局）参数及规则（本集团）基本档案（本集团）统一管控政策组织体系参数及规则基本档案（公共）业务数据期初余额会计凭证现金流量信息辅助信息辅助核算关账、结账状态全局集团组织期初余额会计凭证现金流量信息辅助信息辅助核算关账、结账状态业务数据集团组织查询凭证查询账簿管局NC总局NCYonyou Network Technology Co., Ltd.黑龙江农垦分布式应用模块系统部署模块母系统子系统农垦总局各管理局分布式管理1基础

29、数据2总账3企业报表4合并报表黑龙江农垦是大型跨地域经营的集团同类的企业如中建、中水电等超大型央企，集团一般无法把总账集中，此时往往仅做到把报表集中分布式。（此时如要与各分布的总账集成，需通过“账表一体化方案”）系统部署模块母系统子系统农垦总局各管理局分布式管理1基础数据2总账3企业报表4合并报表总账+报表分布式：报表分布式：Yonyou Network Technology Co., Ltd.其他分布式应用场景总部NC子集团一NC子集团二NC子集团三NC母集团政策要求子集团业务数据子集团业务数据子集团基础数据上市公司金融行业，银监会要求下属企业为特殊性质的企业Yonyou Network T

30、echnology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模项目背景天海化工（集团）有限责任公司是集磷矿采选、磷复肥、磷煤化工、氟碘化工生产、贸易一体的大型磷化工企业。 2013年公司总资产100亿元，形成年产500万吨磷矿石、150万吨磷酸、200万吨硫酸、350万吨磷复肥、16万吨工业及食品磷酸、15万吨三聚磷酸钠、100吨碘、2万吨无水氟化氢的生产能力，2013年实现销售收入超过200亿

31、元。主产品磷酸二铵被评为“中国十大化工名牌产品”。天海化工实行产、销分离，其主要依托于：天海天海化工有限责任公司、天海中天精细化工有限公司两大生产基地，天海销售有限公司及其东、南、西、北四个区域性公司等贸易公司进行销售。为了开拓海外市场，2012年在香港成立了华盛国际贸易有限责任公司，成为进入国际市场的强大渠道。Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模组织架构天海化工集团隶属于天海集团，组织结构如下图Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模集团管控现状天海集团下设三个集团公司，分行业运作。其中，天海化工

32、集团是本次解决方案的对象。从组织架构上来看，天海化工集团对各级财务组织的管理属于对其总部核算单位及分公司的财务工作进行业务垂直管理方式，要求财务管控力度强，会计政策和核算体系统一，资金结算上实行集中管理。化工集团旗下有6 家分公司，3 家工厂，10 家全资、控股及参股子公司。集团对分公司初步实现了财务的集中管理，主要表现在：Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模集团管控现状集团财务管控定位清晰，集团财务管控的职能有一定体现： 集团总部财务对其下属分子公司实行业务垂直管理，能体现出集团财务集中管理模式； 初步建立和实行了较为统一的财务政策；各单位基

33、本按照集团设计的统一会计科目体系开展财务核算工作； 实行了内部结算中心管理制度，对集团总部和 6 家分公司的资金进行集中管理。 集团财务管控的手段相对落后，信息共享不及时： 缺乏统一的财务管理平台； 无信息交换与规范的沟通渠道，信息不能够及时传递：目前各单位的财务软件采取部署分散方式， 集团无法及时掌握各分、子公司具体财务变动状况，只能通过定期上报的各种财务报表事后了解； 合并报表采用人工方式处理，工具落后，工作量繁重；子公司管理通过邮件或纸质资料收集大量信息，然后手工汇总，工作效率低下；未利用专用工具及时获取下级单位准确具体的财务数据，使财务分析、预测分析、决策分析的精确度、科学性、合理性都

34、受到很大影响 。对子公司的财务管控力度薄弱，集团财务管控现状与其战略发展不匹配： 集团财务管控定位不清：集团总部对子公司财务管控职能主要通过投资发展部进行管理，没有实现总部财务对其子公司的垂直管理，导致集团总部财务对子公司的管控模式也不是很明确，管理非常薄弱； 集团财务管控的职能未能充分发挥：投资发展部作为子公司唯一归口管理部门，总部财务无法对 其子公司垂直管理，无法充分发挥总部对子公司的财务管控职能，对上不能对高层的决策起到支持作用，对下不能对子公司起到监督和服务作用； 资金控制上，尚未建立资金的集中管理体系，不能充分发挥集团资金的整合功能及有效控制资金风险。 对子公司投融资及重大业务监控力

35、度薄弱：集团总部对子公司投资决策缺乏依据，导致监管力度不够， 对项目的评估、审计职能薄弱。 集团资产控制力度不够：目前多数分子公司仍以excel 文件格式管理资产实物账，资产核算数据不能与现有的核算系统直接对接。集团有较为统一的会计科目体系，便仍需强化： 集团总部、分公司、部分子公司在统一的会计科目体系上根据其业务需要，增设了下级科目，目前能够满足其日常财务核算需要； 部分子公司与集团统一会计科目体系存在较大差异，使得财务核算体系无法一致，在财务集中管控上增加了困难。 Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模财务组织架构根据业务诉求确定天海化工集团

36、的财务核算组织架构如下： 天海化工集团天海化工有限公司华盛国际贸易公司天海世纪化工有限公司天海化工结算中心天海销售有限公司天海天海化工有限公司天海利丰化工有限公司天海中天化工有限公司天海世纪化工结算中心天海销售总部结算中心天海东部区域公司天海西部区域公司天海北方区域公司天海南方区域公司天海账簿天海账簿香港账簿天海账簿天海账簿天海账簿天海账簿天海账簿天海账簿天海账簿天海账簿主账簿报告账簿天海账簿Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模账簿体系财务组织账簿类型编码名称本位币会计期间方案账簿分类允许折算天海化工有限责任公司天海账簿体系T20-TH01天海

37、化工有限责任公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海化工集团结算中心天海账簿体系T20JS-TH01天海化工集团结算中心-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海世纪化工有限公司天海账簿体系T2004-TH01天海世纪化工有限公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海通达化工有限公司天海账簿体系T200401-TH01天海通达化工有限公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海中天精细化工有限公司天海账簿体系T200403-TH01天海中天精细化工有限公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海世纪化工结算中心天海账簿体系T2004JS-TH01天海

38、世纪化工结算中心-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海销售有限责任公司天海账簿体系T2005-TH01天海销售有限责任公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海东部区域公司天海账簿体系T200501-TH01天海东部区域公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海北方区域公司天海账簿体系T200503-TH01天海北方区域公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海南方区域公司天海账簿体系T200504-TH01天海南方区域公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案主账簿否天海销售总部结算中心天海账簿体系T2005JS-TH01天海销售总部结算中心-天海账簿体

39、系人民币基准会计期间方案主账簿否华盛国际贸易有限公司中国香港账簿T2009-2000华盛国际贸易有限公司-中国香港账簿港币香港会计期间方案主账簿是华盛国际贸易有限公司天海账簿体系T2009-TH01华盛国际贸易有限公司-天海账簿体系人民币基准会计期间方案报告账簿 是Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模实现目标财务集中核算集中设置单位账，建立起集中的报表体系，完成及时准确的财务与资金分析； 通过集团的有效财务监控，实现集团经营业务的协同增效； 通过会计流程规范化和标准化的实施，满足集团和子公司对内对外的会计信息需求； 规范会计核算，忠实记录业务活

40、动、资产状态和经营成果，为业绩考核提供数据支持。实现集团下属公司财务数据的共享与交换集团对其下属公司所发生的业务能够快速、及时、准确的响应； 规范业务单据管理，强化过程管理与透明化经营； 对各公司进行实时财务监控，实现对下属公司集中式、一体化的管理。 搭建统一的财务管理及核算的信息处理平台集团制订统一的会计政策进行控制,实现集团信息管理和横向对比分析； 全集团基础数据规范一致，对各公司的账套初始设置和日常财务核算处理进行约束和限制。 Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模资金管理模式Yonyou Network Technology Co., L

41、td.天海集团组织建模资金组织架构图天海化工集团结算中心天海世纪化工结算中心天海化工有限责任公司天海销售公司天海东部销售公司天海中天精细天海利丰化工天海通达化工天海世纪化工华盛国际天海销售总部结算中心天海南方销售公司天海北方销售公司天海北方销售公司Yonyou Network Technology Co., Ltd.天海集团组织建模实现目标通过资金的集中管理，发挥全集团整体资金规模所代来的有利条件。加强对子公司资金管理力度： 货币资金集中管理：集团总部集中进行资金收入的归集与支出的审批，建立与多家商业银行系统互连的企业资金集中管理平台； 结算中心实现三级管理，结算中心的设立按需要设立三个层次，

42、集团总部设立总结算中心，一级子集团设立分结算中心，集团总结算中心只是管理分结算中心，对于其下属的子公司和分支机构无须直接管理，但是账户情况和资金占用状况可以随时查看； Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.嘉宝莉集团组织建模项目背景嘉宝莉化工集团是集研发、生产、销售于一体的现代化高新技术涂料企业。产品包括：内墙漆、外墙漆、装修木器漆、家具漆、油墨、工业漆、

43、防水产品、装修辅材等。行业地位：国内涂料行业前五名 在全国设有4个“生产基地”、7家子公司；总经销1000多家，终端销售店面10000多家。 Yonyou Network Technology Co., Ltd.嘉宝莉集团组织建模企业战略目标长期目标n 2020 年销售规模过百亿，做到整体涂料行业全国前三名，纯利润率高于行业平均水平中期目标 n 2015 年之前，销售规模达到50亿元左右，通过增建或并购的形式，建立五个以上的生产基地，进行多区域运作。短期目标 n 确保销售业绩稳步增长（约23的复合增长率），2013年之前建立一套可复制的管理体系（包括人力资源、营销、研发、ERP等），提高运营效

44、率，科学控制成本，提高企业的利润率1、关注战略2、组织结构分析3、跨组织业务流程4、考虑未来变化Yonyou Network Technology Co., Ltd.嘉宝莉集团组织建模建模思路p小集团、大公司：集团职能简单：共享服务中心（财务与人力资源）子公司产供销一体化p组织模式转型：目前：矩阵式(子公司+事业部)未来：独立事业部p新公司的组织特点：不断发展调整公司职能一体化公司职能一体化事业部核算事业部核算动态性、前瞻性动态性、前瞻性组织建模结构特点结构特点建模思路建模思路Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控组织建模案例嘉宝莉集团组织建模子公司总部

45、嘉宝莉集团嘉宝莉化工集团股份四川嘉宝莉上海嘉宝莉河北嘉宝莉(筹建中)集团财务部人力资源部自然涂罐厂技术中心行政部财务部市场部采购部生产管理部营销中心家具漆事业部工程漆事业部家装漆事业部客服部1、关注战略2、组织结构分析3、跨组织业务流程4、考虑未来变化Yonyou Network Technology Co., Ltd.集团管控组织建模案例嘉宝莉集团组织建模事业部的三套建模方案：一、独立业务单元（二级核算）二、业务单元下的部门产品线（辅助核算）三、利润中心（未来）分析项目嘉宝莉需求方案一方案二方案三是否独立运营没有是否建财务账没有是否独立利润核算需要Yonyou Network Technol

46、ogy Co., Ltd.集团管控组织建模案例嘉宝莉集团组织建模Yonyou Network Technology Co., Ltd.目录概述1集团管控建模指引2集团管控建模案例3集团管控涉及到的组织架构集团管控组织建模流程介绍总结4黑龙江农垦集团天海集团嘉宝莉集团陕煤集团Yonyou Network Technology Co., Ltd.陕煤集团组织建模项目背景 陕西煤业化工集团有限责任公司是陕西省省属特大型能源化工企业。目前，集团已拥有全资、控股、参股企业60余个，独立核算实体近600家，在册职工13万余人。2012年实现销售收入1250亿元，煤炭产量达1.14亿吨；实现利税208亿元。

47、 陕煤化集团以科学发展观统领全局，夯实资源接续和队伍建设两个基础，突出自主创新和安全发展。坚持以人为本，加快做大做强煤炭和煤化工两个主体产业；着力发展循环经济，在煤电、煤层气开发、煤系资源利用、现代煤化工示范等方面实现新的突破；形成以煤炭开发为基础，以煤化工为主导，多元发展的产业格局Yonyou Network Technology Co., Ltd.陕煤集团组织建模管理模式在陕煤化集团近期下发的管理纲要中，明确提出了集团战略管控的管控模式，形成了战略决策中心、运营管理中心、生产经营中心的三级架构模式，在此基础上，未来需要通过从核心能力、流程和信息系统三个领域的提升，来实现集团管控的目标。Yonyou Network Technology Co., Ltd.陕煤集团组织建模组织架构按照“强化总部，做实板块，激活三级”的管理思想，合理界定陕煤化集团管理层级，科学确立各级职能定位，实现总部有控制力，板块有使命感，三级有执行力。Yonyou Netw