网上银行实现企业集团资金集中控制

1、_网上银行实现企业集团资金集中控制 1网上银行的特点及功能 网上银行是传统金融服务随着网络技术的进步而变革产的产物。网上银行（electronic bank），有时也叫做“电子银行”。它是指以internet 为媒介，向客户提供开户、销户、查询、对帐、行内转帐、跨行转帐、信贷、网上证券、投资理财等传统金融服务项目，使客户可以足不出户就能够安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及个人投资等。可以说，网上银行是在internet上的虚拟银行柜台。通常所说的网上银行，实际上就是指客户通过通用浏览器（如微软的ie浏览器）方式获得的银行服务。 网上银行发展到目前基本上有两种形式：一种是传统银行开展的

2、ebank，它实际上是把银行服务业务运用到inernet中。目前我国开办的网上银行业务都属于这一种。如中国银行、中国人民建设银行、招商银行、中国工商银行等开设的网上银行服务。另一种则是根据internet的发展而发展起来的全新的电子银行，这类银行业务都要依靠internet来进行，而不涉及传统银行的业务。 由于网上银行有着虚拟性、操作方便性、低成本、无受时空阻碍等优点，所以网上银行越来越广泛的应用于电子商务、个人理财以及企业理财等领域。 2当前企业集团进行资金管理的基本做法 实现资金的有效控制和高效运转，谋求财务资源聚合的协同效应，是企业集团财务管理的关键，因此，对资金实行集中管理和控制已经成

3、为企业集团集权式财务管理模式下的必然要求，并成为广大企业集团的共识。实践已充分证明，对企业集团的资金实行集中控制不仅可以加速资金的周转、降低资金成本、提高资金的使用效率、实现资源的优化配置而且能够有效地实现集团总部对于下属分子公司的财务监控，保证企业集团整体战略目标的实现。 建立财务结算中心、企业内部银行以及设立财务公司是当前企业集团进行资金集中控制的主要手段和措施，特别是随着网络信息技术的进步，很多企业集团已经实施了基于先进网络技术平台的集团资金管理信息系统，这些资金管理信息系统可以有效行使集团财务结算中心、企业内部银行或者财务公司的基本职能，实现集团资金的集中管理。 为了进一步提高企业集团

4、资金调拨和划转的效率，保证资金流动的安全性，便捷性，越来越多的企业集团开始将自身的集团资金管理信息系统和商业银行的网络进行对接，通过商业银行的网络系统进行资金的结算和调拨。相应地，为了满足企业集团进行资金管理的需要，各大商业银行也纷纷推出了企业“网上银行”服务，企业集团可以利用商业银行网点分布广的特点，借用商业银行的网络进行集团成员单位间以及与外部客户的款项收付、银行账户管理、资金头寸管理以及人民币和外汇代理理财业务。 随着网络银行的不断成熟，为了解决财务信息与银行账务信息的一致性问题以及为了满足企业高端客户对网上银行提出的个性化需求，有的商业银行推出了网上银行“银企互联”模式，这种新的网上银

5、行业务模式是通过将企业erp系统或者资金管理系统与商业银行网上银行系统的进行有机的集成，企业直接通过内部erp系统或者资金管理系统的界面就可享受银行账户信息查询、下载、转账支付的服务。为了适应这一趋势，各大资金管理系统软件提供商也相应推出了集团资金管理系统与银行网络系统集成的应用解决方案，在这种应用方案下，企业内部资金结算单据的处理可以与银行业务处理实现同步。比如，前不久，中国工商银行就与用友公司开展了财务软件/erp与工商银行电子银行的无缝联接的战略合作，推出了业界领先的“银企互联”服务，合作双方还正式发布了面向企业集团的“工行用友资金管理解决方案”以及联合市场推广计划。 “银企互联”有机联

6、接了企业财务系统和银行业务处理系统，整合了双方的系统资源，解决了长期困扰企业的银企账务信息不一致问题，为企业财务决策提供实时、准确、全面的账务信息创造了条件，同时也给企业带来了安全、便捷、实时、个性化的网上金融服务，使得企业集团的资金集中管理和控制更加有效。 3网上银行在企业集团资金集中控制中的应用模式 （1）报账中心模式在这种模式下，在集团总部通过已实现“银企互联”的资金集中管理系统对集团的下属分子公司资金实行统收统支，使资金管理高度集中，即一切现金收付活动都集中在集团财务部，所属分支机构无资金经营权。该模式可以实现集团总部对下属分子公司有效的财务控制。 其具体做法是：集团总部在合作承办银行

7、设立统一的存款结算账户，用于与分公司及外部结算，同时设立协定存款账户，用于隔夜投资，另外，为分子公司分别设立“收入专户”和“支出账户”；收款时，合作银行的协办银行（通常为合作银行的分支机构）定期主动将分子公司“收入专户”资金上划至集团总部结算户。付款时，集团总部从结算账户统一向分子公司“支出账户”拨付资金；对企业集中后的资金，每日终了银行将超过留存额度的资金转入协定存款户，进行隔夜投资，次日营业开始再全部转回，提高存款收益。除此之外，企业也可委托银行进行其他投资。 网上银行服务可以协助企业集团监督分子公司“收入专户”的资金用途和“支出账户”的资金来源，分子公司的“收入专户”资金只能付给集团总部

8、指定账户，“支出账户”资金只能由集团总部统一拨付。集团总部还可通过网上银行随时主动上划分子公司“收入专户”资金，对分子公司账户进行远程查询、监控。 （2）财务结算中心或内部银行模式 在此模式下，集团下属各单位在集团结算中心开设账户，企业集团对外结算全部或部分在结算中心完成。集团总部实现“银企互联”的资金管理系统就可以支持结算中心的资金结算业务、信贷业务以及资金调度监控。这种网上银行应用模式可以协助企业集团对内部资金进行统一管理，减少资金冗余，降低资金成本，提高资金使用效益。 具体做法是：集团总部在合作承办银行设立一个集合账户，各分子公司设零余额的基本账户，并均具有透支功能。银行在每个营业日终了

9、将各成员单位账户资全部归集至集团总部的集合账户。次一营业日开始将各成员单位的资金由集合账户全部划回，不影响成员单位日间的正常使用；每日营业终了，当集合账户资金不足时，可在额度内提供透支。如集合账户资金富余，日终则转作投资；日间可在额度内对各成员单位提供账户透支，日终仍有透支的便与集团总部的集合账户进行清算。此外，网上银行还可以提供委托贷款服务，为集团总部调剂内部成员单位之间的资金余缺。 （3）财务公司模式 财务公司是企业集团内部设立的具有独立的法人地位的非银行金融机构。财务公司作为企业集团的金融窗口与金融支柱，是企业集团内部金融资本与产业资本融合的突破口和主要生长点。财务公司除了具有财务结算中

10、心的基本职能外，还具有对外融、投资等金融功能。财务公司在企业集团内较财务结算中心有更强的独立性。企业集团财务公司的运行同样离不开信息和网络技术的支持，网上银行的出现可以大大提高财务公司的运营效率。 在这种模式下，集团财务公司的资金管理系统和商业银行提供的网上银行系统进行无缝对接，就可以实现财务公司的各种存、贷款和各种结算业务的功能，并且可以为成员单位提供全面的柜台结算、存贷款管理、信贷管理、投资管理、担保管理、租赁管理、票据管理等财务公司金融服务。这样不但可以满足财务公司对成员单位资金账户的管理以及各种往来单位的日常结算业务处理，而且可以满足成员单位的各种金融服务需求。另外，财务公司也可以使用网上银行提供的代客理财服务从事股票、基金、债券等证券投资业务，实现资金的保值和增值。 其他参考文献：1.赵慧芝.加强高校科研经费管理的几点思考j.现代经济信息,2010(12).2.付林,李冬叶.高校科研经费的使用监管机制j.黑龙江高教研究,2