信用社（银行）今年稽核审计工作总结

1、信用社（银行）今年稽核审计工作总结今年是省联社提出的合规文化建设年，联社稽核审计部紧紧围绕合规经营、制度执行、规范管理、风险防范等情况积极开展工作，坚持序时稽核为基础，专项稽核为重点，进一步加大了稽核检查力度和频率，同时，严格处理处罚标准，扩大稽核审计范围和深度，努力查错纠弊，最大限度发挥稽核审计职能作用，有效防范了各类案件的发生，为信用社的稳健发展创造了一个良好的经营空间。现将一年来工作总结如下: 一、稽核工作概况 一年来，稽核审计部结合实际情况，先后对18营业网点和1个结算中心，做了4轮序时稽核、5项专项稽核和1次现场稽核，稽核面达100，发出纠改意见书*份，通报批评*人，收缴罚款*元。对

2、查出的问题，通过说服教育、经济处罚、召开现场会议等方式纠正了错误作法,提高了依法经营意识，为业务发展奠定了良好的基础。二、今年工作回顾 （一）决算跟踪稽核 根据省联社会计决算跟踪稽核的要求，对2009年度会计决算工作进行了全面稽该审计，完成了对2009年度经营成果的真实性和管理目标情况的稽核。主要看财务收入的完整性、财务支出的合规性、利润指标的完成情况、会计报表的真实性等。经审计，2009年会计决算内容完整、数据真实、记载清楚、报表填报符合要求，但也存在营业税及附加少提和对公账户对帐单收回不全的问题（已纠正）。通过专项稽核，促进了经营管理，提高了会计核算水平。二、四轮序时稽核 序时稽核是对各项

3、业务经营情况监督检查的有效方法，搞好序时稽核有利于堵塞漏洞、及时纠正处理存在的问题。稽核时，确定必查项，重点项，坚持合理分工，明确责任，确保质量，定性准确，重点突出的原则，促进各项业务工作稳健发展。各稽核员按照分片包干的网点，结合稽核审计现场操作细则和所发生的经营管理事项、会计凭证、账簿、报表等，方法是查看各类记录、翻阅会计传票、各类总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求时间不间断、业务全覆盖，纵向到底、横向到边，不留死角。并对前期查出的问题进行后续稽核。如：2009年发放形成逾期贷款督促限期整改到位。经过四轮序时稽核，各社均坚持了业务操作规程，完成了各项业务目标，促进全县

4、信用社较好实现了经营效益。但也存在以下问题：1、授权卡管理不重视，有代授现象；2、大额提现手续不规范；3、贷款利率执行不准；4、重要空白凭证、挂失、借记卡等登记簿记载不规范；5、借款合同无编号、贷后检查不到位及信贷资料不全。针对以上问题向全辖发了通报，严肃处理了相关责任人，规范了经营行为。 三、五个专项稽核 1、对未核对贷款限期核对 根据省联社冒名贷款排查通报，利用3个月时间对未核对的*万元贷款进行了限期核对，在核对中，消除了一些员工内心深处存在不愿核对、不愿深究（部分贷款是由历史原因形成）的消极思想，制定了包片信贷员核对责任书，利用各种方式按期完成了核对任务，通过核对，摸清了资产底子，分清了

5、贷款存在风险和可疑风险的类型，为完善信贷管理制度和办法提供了依据。 2、2008-2009年新增贷款的稽核 对2008-2009年新增38053万元贷款进行了稽核检查。通过检查，贷款主体合规，用途符合政策，期限合理，方式为抵押、保证担保，逐级审批，五级分类准确，控险措施多样：坚持对大额贷款实行按季清息检查催收制度；对因特殊情况难以按期收回的，按规定办理了展期；实行责任管理，对已形成不良的建立了台账，坚持按季处罚责任人。不良贷款形成的原因：一是为了落实债务对部分以前年度旧贷办理了借新还旧，这部分贷款的本息收回很艰难；二是信贷员力量不足导致贷中、贷后管理不到位；三是受传统春放冬收思想的影响，约定的

6、期限过短，致使部分贷款到期后资金不能及时归位。经过稽核，全面掌握了新增贷款质量，分析了新增贷款中不良贷款形成的原因。 3、现金、往来资金、股金、反洗钱的稽核 我们对现金、往来资金和股金业务，加强反洗钱的稽核，采用现场查看法、审阅法、采用电话核对、监盘库存现金，盘点抵、质押实物的方法进行。经查：现金管理制度健全，库存保持在核定的限额之内，大额提现按规定办理；社内往来资金核对准确，对账单收回完整；结算中心按月勾对各金融机构往来账务；股金和反洗钱工作管理规范。但仍存在不足：一是个别出纳员对现金业务未逐笔登记，现金项目电报表反映不真实；二是个别笔存取款业务客户确认签名不全；三是员工对反洗钱缺乏系统的理

7、论知识和足够的实践经验。通过检查，补充完善了相关制度办法，规范了操作流程，有力地推动了管理工作。4、稽核工作开展情况的检查*联社成立了审计委员会，设立稽核审计部，建立健全了稽核审计体系，配备了3名稽核员，修订了管理办法和处罚实施细则，拟定了岗位责任制、工作守则、职业道德和廉政建设规定，设计了项目计划书等24种表式，对省市两年共安排的11项工作一一组织了实施，撰写上报报告。县联社稽核工作年初有计划、年终有总结，实施检查时有通知、有方案、有报告；稽核后有建议、有处罚、有整改、有复查，两年组织实施专项稽核3次、序时稽核8轮、常规稽核7次，覆盖了业务经营和内控管理的各个方面，达到了内部稽核审计的目的。

8、但工作中还存在未建立稽核员培训制度和查出问题纠正不力的问题，有待改进。5、授信业务和涉农贷款及贷款新规的稽核根据安排对50万元以上的新增授信业务和涉农贷款及贷款新规的执行情况进行了检查。存在问题：一是有贷后检查无记录或记录不全现象；二是信用社发放1笔贷款很难真实的做到双人调查；三是*县唯有一家评估机构鸿诚评估公司，不在省联社入围中介评估机构之列，如不经过此公司评估，过户手续无法办理。通过检查，向上反映了实际情况，规范了信贷管理，达到了预期目的。四、三项其他工作1、两次核实今年职工营销贷款*万元本息按期收回，兑现手续费* 万元。依据清收盘活不良贷款办法清收不良贷款攻坚活动实施方案两次核实全年清收

9、不良贷款手续费兑现的合规性和真实性。2、开展清收不良贷款活动中，审计稽核部分包郑家信用社，全面完成了所包社的清收攻坚任务。其中在开展此项工作的第一个月，也就是五月份，经过努力，清收不良贷款60笔 ，金额56.8万元，完成任务的102%。其中：现金收回33笔，金额16.7万元，涉政不良贷款1万元，千元以下清零13笔，金额4360元；置换8笔，金额11450元。在6月份的全县清收不良贷款推进会上介绍了经验，并撰写水滴石穿 绳锯木断一文，被市办事处以简报第13期转发全市，有力推动了不良贷款清收攻坚活动的深入开展。同时，针对全辖清收非贷进度不大的现状，整理为信贷员清收盘活非贷支招县联社以第11期简报刊

10、发，全面分析借款人情况，找出有利和不利因素，指导全县信贷员有的放矢进行清收。3、服务大局，服从上级工作调配，参与上级组织的检查和培训。今年1名稽核员参与省联社组织的合规经营稽核检查，3名稽核员参加咸阳办事处组织的石门稽核培训学习。通过参与检查和培训，进一步锻炼和提升了稽核员的稽核检查水准，拓展了视野，学习了兄弟联社先进的稽核工作经验和做法。 三、存在问题和障碍 一是思想认识不到位。基层信用社对稽核的性质没有完全认可，认为稽核是给自己挑毛病或找麻烦的机构，因此，在开展工作时缺乏重视、理解和支持。 二是质量提升不快。由于人员综合素质参差不齐，对内控制度认识不到位，粗放型经营管理，有章不循和违规操作

11、现象是屡查屡犯，存在制度执行不力的现象。加之，联社各职能部门抓经营管理不到位，在内部控制上不能有效联动。 三是缺乏权威性。有职无权是内部稽核一大特点，稽核工作往往是“雷声大，雨点小”。稽核结果查而不处的现象时有发生，影响了稽核的权威性，削弱了稽核检查作用。 四、明年工作设想 明年稽核审计工作将坚决按照省联社和县联社审计委员会的要求，加强学习，不断提高政策领悟水平和综合业务能力，重点放在“落实”二字上，切实维护各项规章制度的执行和落实，为业务经营稳健发展搭建平台。一是树立合规经营意识，合规经营意识是改善稽核环境，发挥内审作用的首要前提，不断提高对稽核审计重要性的认识，提升管理层对稽核审计工作的重视程度，使内部稽核审计工作走上制度化、规范化的道路。二是稽核员不断更新理念，要善于