百货商场盘点业务流程.doc

1、1. 系统处理流程：盘点业务流程商品课电脑课开始商品柜组财务课备注1.商品课负责确定当月的盘点时间、方式（全盘或抽盘） 、并通知各相关部门；2.每月盘点前 2 天财务课将所有单据进行登帐，盘点当天不得登帐；月末当晚商场柜组进行实物决定盘点时间、方式并通知各相关部门按照部门、柜组打印空白盘点表录入仓库、柜组上交的盘点单进行盘点汇总，生成“差异表”进行盘点最后一次汇总根据确认的盘点差，输入“商品盘点损溢单”理货、领取空白盘点表；准备盘点仓库、柜组进行实盘，并填制盘点表课长签字最后确认差异情况检查所有单据是否已登帐并作登帐处理结束打印本期盘 点损益报告表，并登帐“盘点损溢单”3.盘点，填制“盘点表”

2、 ，要求填写商品编码、盘点数量、盘点人、监盘人必须签字；4.电脑课在系统日结以后进行“商品数量盘点” ；5.盘点后的第一天白天，商场柜组在各自工作站上或由信息中心统一录入自己的柜台实盘数（已录入的盘点单要求有录入人签名，以备后查），并形成盘点差错表；6.商品盘点复查，特别是针对有较大差异的商品进行复盘，并由负责人签字确认盘点差错表，信息中心根据盘点差错表录入系统生成商品损溢单；7.财务课对损溢单进行登帐，并打印本盘点“损溢报告表”。说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程22. 系统处理流程：商品损溢业务流程商品课电脑课开始填写手工商品损溢不合格返回修单改或重新考察主管

3、审核N供应商财务课备注1.所作损溢商品由供应商全部承担商品损失， 则做商品退入库单处理；2.所做损溢商品是有残值的， 如果供应商要承担损失的商品残值，而残值以外的价值由商场销售处理， 则做应付款调整处理；3.对于已经没有价值的商品， 供应商补承担损失的， 损溢由商Y“损溢单 ”柜组退货凭据录入“商品损溢单”场承担的，则做商品“损溢单”处理，其流程如右图所示。“损溢单 ”供应商结算“损溢单 ”财务记帐财务记帐“损溢单”结 束说明：计算机操作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程33. 系统处理流程：核算业务流程财务课开始根据柜组“传票”制收银差异？N日关帐（以柜组日结为单位）作柜组收银台帐Y制

4、作“收银员调整单”进行“供应商应付款调形成财务月报表月关帐整”，制作“应付调整单”月末进行“供应商扣率调整” ，制作“抽成异动率调整单”结束说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断备注1.每日财务在日关帐前对收银存在差异的数据进行调整，日关帐后则不允许再作任何调整。2.月末在进行结算之前， 对当月应付款和扣率有差异的日供应商进行调整， 调整完毕核后进行月关帐， 关帐后不允算许再进行任何帐务调整。人工处理过程44. 系统处理流程：经销结算流程预付款结算供应商商品课财务课备注不合格返回修开始改或重新考察NN填写“预付款Y审批？内部审核？申请单”Y供应商收到货凭预付款向供应款，送货商购货

5、商品验收入库，结合供应商的发制作“入库单”票，核销预付款结束说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程55. 系统处理流程：经销结算流程正常结算供应商商品课财务课备注开始不合格返回N供应商送货商品验收入库， 生成审核？“经销结算申请单”供应商提供Y“发票”与供应商结算结束说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程66. 系统处理流程：代、联、租结算流程商品课开始N不合格返回审核？Y核对发票？Y审批？付款结束说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据财务课月关帐生成供应商“付款申请单”N录入供应商“暂扣款”扣除“暂扣款”审核、判断备注 ：供应商的考核不

6、理想， 公司资金需要一段时间周转，故暂扣供应商的部分结算款；：供应商的考核理想， 公司资金周转良好，全额付款；人工处理过程77. 系统处理流程：促销业务流程事前分担企划课商品课财务课电脑课不合格返回修改或重新洽谈开始N制定促销方案 与供应商协审批商促销事宜 录入商品优惠方式，Y 设定供应商优惠分担和企划部共同组织商品促销促销商品 在前 根据供应商销售报表台销售自动调整供应商的结算核对，确认结束备注1. 与供应商协商的促销事宜包括：商品的促销价格、折扣、分担方式和对应比率等内容；2. 商品优惠方式：卡打折，时段促销，限量促销，数量促销等方式；3. 供应商优惠分担：自营：进价分担或售价分担；专柜商

7、品：联营商品进行 “降扣”处理。4. 产生供应商优惠分担报表。说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程88. 系统处理流程：促销业务流程事后分担企划课开始制定促销方案商品课不合格返回修改或重新洽谈 与供应商协商促销事宜和企划部共同组织商品促销促销商品在前台销售财务课电脑课备注1. 与供应商协商的促销事宜时由于其他原因不能在促销N前对优惠进行分摊，必须通过销售后， 由财务手工调整。审批2. 商品优惠方式：卡打折，时段促销，限量促销，数量Y 录入商品优惠方式促销等方式；3. 自营商品的供应商优惠分摊调整通过供应商应付款调整单进行；4. 联营商品优惠分摊调整通过供应商应付款调整单、商品抽成异动单进行。产生供应商销售报表 自营商品优 联营商品优惠分摊调整惠分摊调整结束说明：计 算 机 操 作手工单据处理多单据审核、判断人工处理过程99. 系统处理流程：柜组开营业小票流程柜组开始填写手工 “购物凭证”，交给顾客凭机制收银小票发货并给顾客发票结束顾客收款台收款后在 “购物凭顾客凭票去收证”上盖 现金收银台交款迄章交顾客“购物凭证”打印 POS 收银小票和机制收银小票备注1. “购物凭证” 一式四联：第一联为发票联，第二联为柜组存根联，第三联为收银凭据联，第四联为交款凭据联；2. 如果顾客持卡销售，