银行分行1季度风险分析报告

1、银行分行1季度风险分析报告 从上年四季度开始，国家采取了的一系列积极扩张性的经济政策，从“国十条”到“金融三十条”，再到“银十条”和“十大产业振兴规划”以及相关的产业规划实施细则，力度空前。但是我省经济面临外部需求向下调整、内部需求难以迅速得到改善，加之政策发挥存在时滞效应，经济有所回暖但金融危机影响仍难言底。全行信用风险得到有效控制但不良反弹压力增加，尤其是个人贷款违约风险加大；操作风险得到有效遏制但潜在操作风险事件难言完全暴露，面临的形势依然严峻；市场风险面临利率走低趋势和信贷资金有效需求不足，全行创利能力难度增加。具体分析如下：一、各项风险监控指标完成情况1、不良贷款“双降”成效显著，但

2、反弹压力犹存截至3月底，全行各项贷款余额386.72亿元，较年初下降1.87亿元，其中不良贷款28.58亿元，较年初下降1.358亿元，不良占比7.39，较年初下降0.32个百分点。完成总行任务（不良余额控制在29.72亿元以内）的617，完成我行自定任务（不良余额下降1亿元）的135.8，三农不良贷款余额7.58亿元，控制在总行要求的14.5亿元之内。分地市情况见下表：不良贷款“双降”完成情况统计表单位：万元、地市贷款余额较年初不良贷款较年初不良下降计划不良占比占比较年初任务完成进度太原1,536,093 65,485 119,378 -7,012 4,221 166.13%7.77%-1.

3、82%大同390,483 35,376 4,743 -447 173 258.37%1.21%-0.25%阳泉269,169 7,117 9,787 -734 351 209.07%3.64%-0.38%长治314,905 -89,526 19,171 -514 657 78.24%6.09%1.22%晋中97,439 -3,694 5,384 -105 183 57.25%5.53%0.10%吕梁67,758 -10,298 2,109 -88 73 121.15%3.11%0.30%临汾131,290 4,292 31,300 -1,186 1,085 109.30%23.84%-1.74

4、%运城409,469 71,560 78,178 -2,751 2,703 101.78%19.09%-4.86%晋城350,784 2,038 610 -39 22 175.72%0.17%-0.01%忻州265,446 20,321 339 -70 14 502.62%0.13%-0.04%朔州34,324 -121,369 14,835 -634 517 122.70%43.22%33.29%合计3,867,160 -18,699 285,835 -13,581 10,000 135.81%7.39%-0.31%从不良贷款绝对额变动分析：已经完成全年任务的二级分行分别是忻州、大同、阳泉、

5、晋城、太原、朔州、吕梁、临汾和运城，未完成全年任务的是长治和晋中。从不良贷款占比变动情况分析：不良占比较年初下降的有运城、太原、临汾、阳泉、大同、忻州和晋城；较年初上升的有朔州、长治、吕梁、晋中，这四家分行不良占比较年初上升的原因主要是各项贷款余额较年初下降幅度较大造成，特别是朔州市分行，由于去年年底办理的12亿元转贴现今年到期收回后，贷款余额较年初下降12.13亿元，尽管不良贷款也下降了634万元，但是不良占比反而较年初增加33.29个百分点。从不良贷款余额下降影响因素分析：1季度全行不良贷款下降13581万元，现金清收起了决定性作用，13月份全行现金清收不良贷款14034万元（其中：本金1

6、1063万元，利息2971万元），盘活不良贷款（主要是风险因素降低，向上迁徙形成）3118万元，当期新发生不良贷款4280万元，当期消化（收回或盘活）新发生不良3680万元，尚有600万元已经在3月底的报表中反映为不良贷款。（详见下表）不良贷款余额影响因素分析表单位：万元项目金额年初不良贷款余额299,416 1季度现金清收不良贷款（）11,063 1季度盘活不良贷款（）3,118 1季度新发生不良贷款（+）4,280 1季度消化盘活新发生不良（）3,680 期末不良贷款余额285,835 从不良贷款现金清收情况分析：1-3月份全行现金清收不良贷款本息14034万元，其中：贷款本金11063万

7、元，贷款利息2971万元，完成全年清收计划的70.17，所有二级分行已经完成全年任务的50以上，其中忻州、大同、阳泉和晋城市分行已经完成全年不良贷款清收任务。具体见下表不良贷款现金清收完成情况表单位：万元、地市清收任务累计清收本息任务完成进度太原8,443 5,555 65.80%大同347 560 161.50%阳泉703 873 124.22%长治1,315 675 51.29%晋中367 184 50.20%吕梁147 116 78.78%临汾2,170 1,196 55.12%运城5,406 4,030 74.55%晋城43 45 104.65%忻州27 94 348.52%朔州1,0

8、33 706 68.32%合计20,000 14,034 70.17%今年不良贷款“双降”工作特别需要关注以下三个方面：一是我行的个人贷款中的商用车贷款和住房贷款，由于受宏观经济不景气影响，借款人收入下降，贷款违约率明显上升，如：临汾分行1-3月份个人车贷由于断供造成2200万元逾期90天以上，五级分类调入不良反映，后经积极清收，目前已经回调2100万元。二是我行支持的火电企业今年一季度继续大面积亏损，涉及我行贷款33.38亿元（国电电力大同发电公司贷款4亿元，大唐运城发电公司贷款9.78亿元，鲁能集团河曲发电公司5.85亿元，山西漳山发电公司贷款5亿元，武乡和信发电有限公司贷款8.75亿元）

9、，这些贷款去年根据德勤建议已经在关注类反映，今后若经营状况仍未扭转，贷款有向下迁徙的可能。三是个别企业信用风险凸显，今后面临不良反弹压力很大。如阳泉市宏大公路有限责任公司，目前在我行贷款余额53963.55万元，其中：次级类贷款7963.55万元，关注类贷款46000万元，目前累计欠息417万元。德勤已经建议在不良反映，当时我行考虑到另一个公路项目（贷款4.6亿元）收费来源有保障，仅在关注反映，但是从目前企业的收入状况和银企关系来看，形势极其严峻，有可能成为侵蚀我行全年不良“双降”业绩的定时炸弹。需公司处会同阳泉分行密切关注，高度重视，采取措施做到未雨绸缪。类似此种情况的还有山西金业煤焦化集团

10、公司，目前我行贷款2亿元，到期日期为4月17日，可能存在逾期风险。通过以上分析表明，今年的不良贷款反弹压力依然存在，甚至压力很大，需要相关行切实加强监控，密切关注宏观经济走势，发现风险及时预警，采取有效措施努力防范并降低客户违约风险。2、风险抵补能力进一步增强，但盈利能力明显降低截至3月底，我行计提的信贷资产各项减值准备金为21.54亿元，（其中：法人单项减值准备11.02亿元，法人正常关注组合减值准备6.25亿元，个人组合减值准备4.27亿元）。信贷资产各项减值准备较年初增加1.8亿元，年初信贷资产拨备覆盖率65.93，3月底信贷资产拨备覆盖率75.36，拨备覆盖率较年初增加9.43个百分点

11、，较全年任务计划77仅差1.64个百分点。分地市完成情况见下表：减值准备计提情况统计表单位：万元、地市年初不良贷款3月份不良贷款年初减值准备3月份减值准备减值准备较年初年初拨备覆盖率3月份拨备覆盖率拨备覆盖率较年初太原126,391 119,378 76,966 85,221 8,255 60.90%71.39%10.49%大同5,190 4,743 7,901 8,061 160 152.23%169.94%17.71%阳泉10,521 9,787 8,060 9,075 1,015 76.61%92.73%16.12%长治19,685 19,171 18,936 19,354 417 96

12、.20%100.95%4.76%晋中5,489 5,384 3,877 4,398 521 70.63%81.68%11.05%吕梁2,197 2,109 2,697 2,869 172 122.77%136.07%13.30%临汾32,486 31,300 15,899 16,982 1,083 48.94%54.25%5.31%运城80,929 78,178 41,021 44,942 3,921 50.69%57.49%6.80%晋城648 610 4,661 6,063 1,402 718.75%994.30%275.55%忻州409 339 4,430 4,906 476 1082.

13、19%1447.16%364.97%朔州15,469 14,835 12,952 13,544 592 83.73%91.29%7.57%合计299,416 285,835 197,401 215,414 18,013 65.93%75.36%9.43%从上表可以看出，到3月底，拨备覆盖率未达到全行平均数的主要集中在不良贷款绝对额占比较大的临汾、运城和太原市分行；拨备覆盖率已经达到监管要求和同业水平（即：拨备覆盖率100以上）的有五家，这五家不良贷款绝对额占比较少，不良贷款率也较低，分别是忻州、晋城、大同、吕梁和长治市分行，这些分行在去年的分类形态已经真实反映，不良资产剥离的也比较彻底。随着2

14、季度以后全行贷款有效投放的不断加大，我们预测计提的减值准备还会不断加大，如果不良贷款能够继续得到有效控制，年底拨备覆盖率达到77以上的任务目标应该可以完成。需要特别关注的是：3月份我行各项减值准备尽管较年初增加了1.8亿元，但是拨备的结构发生了很大变化，尤其是正常和关注类贷款的拨备率分别较年初增加0.43和0.93个百分点（详见下表），拨备金额的增加主要集中在法人正常类贷款方面。按照总行对我行3月份进行的迁徙模型（mm模型）测试结果，全行关注类贷款的拨备率达到6.66，正常贷款拨备率1.2，表明今后我行即使加大贷款的有效投放，贷款的盈利能力也会较以前有所，拨备后的净利润完成难度加大。如：象大同

15、国电电力等优良火电企业，尽管贷款风险我们认为较低，但是由于政策和宏观经济影响，企业连续亏损已是不争事实，相应的贷款也必然要在关注类反映，而关注贷款今年要计提6.66的减值准备，当年账面收益几乎为零。因此，2季度以后一方面我行要加大贷款有效投放，另一方面更要优中选优，确保新发放贷款的质量并适当上浮贷款利率，只有这样才能增强全行盈利能力。减值准备计提结构变化分析表单位：万元、项目法人正常拨备率法人关注拨备率法人正常拨备金额法人关注拨备金额法人单项拨备金额个人组合拨备金额上年12月份0.77%5.73%23,892 25,221 109,777 38,511 今年3月份1.20%6.66%35,96

16、1 26,653 110,238 42,562 差异0.43%0.93%12,069 1,433 461 4,051 3、潜在风险贷款存量退出任务已经完成，但后续增量业务呈增加趋势总行今年对潜在风险客户贷款的管理增设了三个考核指标，分别是关注类贷款清收劣变额、关注类贷款流量比和潜在风险客户贷款压降额。下达我行的任务是：关注贷款清收劣变1亿元，潜在风险客户贷款压降额1.5亿元，即年底全行关注类贷款余额控制在45.07亿元之内。截至3月底，全行收回年初锁定的关注贷款4.46亿元，完成总行任务的446，关注贷款流量比9.58（总行任务2.15）；关注类贷款余额41.35亿元，较年初下降5.23亿元，

17、完成总行任务1.5亿元的348.66（详见下表）。潜在风险贷款完成情况统计表单位：万元、年初关注贷款余额清收劣变额关注贷款流量比3月底关注贷款余额压降额任务实际完成任务实际完成太原26,443 568 188 0.71%27,447 852 -1,004 大同35,287 758 23,955 67.88%5,211 1,137 30,076 阳泉46,119 990 6 0.01%46,128 1,485 -9 长治144,568 3,104 73 0.05%147,420 4,656 -2,852 晋中14,902 320 1,565 10.50%10,409 480 4,493 吕梁6,

18、293 135 1 0.01%6,292 203 1 临汾23,872 513 1,734 7.27%21,298 769 2,574 运城106,554 2,288 60 0.06%107,245 3,432 -691 晋城32,185 691 17,013 52.86%12,170 1,037 20,015 忻州21,877 470 21 0.10%22,360 705 -483 朔州7,616 164 20 0.26%7,480 245 137 合计465,717 10,000 44,635 9.58%413,460 15,000 52,258 按二级分行分析：1季度已经完成关注贷款清收

19、劣变全年任务的有大同、晋中、晋城、临汾四家分行，大同和晋城超完的原因是1季度分别收回了大同国电电力关注类贷款2.39亿元和晋城晨光物流公司关注类贷款1.7亿元；完成潜在风险客户压降额全年任务的也是上述四家分行。完成关注贷款清收劣变任务进度缓慢的二级分行主要是吕梁、阳泉、长治、运城和忻州分行；潜在风险客户贷款压降额方面不仅没有下降反而较年初增加的有长治、太原、运城和忻州分行，特别是长治分行的山西长信工业有限公司在我行贷款3266万元，将在今年陆续到期，其中1686万元有可能在3季度由正常调入关注反映，需相关行高度重视。需要引起关注的是：潜在风险客户贷款压降主要是针对关注类贷款的余额控制进行考核，

20、考虑到1季度大同国电电力收回关注后又发放的贷款为正常类，按照总行要求应该调整，但是目前还没有调整形态到位，涉及金额4亿元，再加上今年的宏观经济对实体经济的影响，二季度后关注类还有反弹可能，因此，全年完成总行任务压力较大，需不断加强监测，发现关注贷款反弹及时采取措施化解。4、到期贷款收回率较同期有所下降，贷款逾期现象需引起重视今年1季度，全行到期贷款83.51亿元，到期后现金收回79.53亿元，办理展期5300万元，到期贷款现金收回率95.24，逾期贷款3.45亿元，贷款逾期率4.13，现金收回率较去年同期减少2.14个百分点。分析较同期减少的原因主要是今年1季度到期未收回的3.45亿元贷款中，

21、去年底五级分类已经在不良中反映的2.56亿元，其中包括临汾违规发放的中小企业诚信俱乐部贷款1.75亿元，这些不良贷款在去年尽管没有逾期，但是按照风险分类已经出现风险，年底前就调整了形态，不符合办理还旧借新条件。到期金额现金收回现金收回率逾期金额逾期率去年同期现金收回率较同期太原348,023 343,082 98.58%4,941 1.42%97.72%0.86%大同32,120 29,674 92.38%2,446 7.62%99.17%-6.79%阳泉28,902 28,438 98.39%464 1.61%99.73%-1.34%长治106,167 103,545 97.53%2,622

22、 2.47%96.37%1.16%晋中28,268 22,968 81.25%0 0.00%99.58%-18.33%吕梁28,883 28,883 100.00%0 0.00%96.19%3.81%临汾27,448 9,861 35.92%17,587 64.08%97.88%-61.95%运城49,567 43,346 87.45%6,221 12.55%92.21%-4.76%晋城25,792 25,792 100.00%0 0.00%99.10%0.90%忻州31,593 31,484 99.65%109 0.35%99.10%0.55%朔州128,379 128,283 99.93%

23、96 0.07%93.67%6.25%合计835,141 795,355 95.24%34,486 4.13%97.37%-2.14%从上表可以看出，1季度到期贷款现金收回率较低的行有临汾、运城、晋中三家分行，特别是临汾分行受去年违规发放中小企业贷款影响，导致今年1季度到期贷款收回率仅为35.92。需要注意的是：1季度全行到期未收回贷款中，法人五级分类为关注的有7217万元，主要集中在长治和晋中两家分行，涉及企业4户，分别是山西长信工业有限公司贷款1580万元，山西省平遥县双庆铸造有限公司2600万元，山西榆次昶力高科有限公司2300万元，山西省黎城经贸商厦有限责任公司738万元。这些贷款若继

24、续逾期的将在今后进入不良反映，相关行需密切关注企业经营状况，采取有效措施积极清收，努力减少不良反弹压力，切实降低贷款风险。个人到期未收回的贷款主要集中在太原分行金穗支行营业室办理的个人小额助学贷款，涉及65笔、118万元，这些贷款在2003年发放后（期限多数为6年，金额5千原左右）到目前分文未收，相关行要安排专人积极进行清收；剩余的主要集中在临汾分行的汽车消费贷款，多数在3月份整体到期，仍有部分贷款没有结清，需加大清收力度。二、重点行业当前风险评价（一）煤炭行业风险评价我省的煤炭企业受金融危机的冲击影响，在去年下半年风险已经释放，煤炭价格从去年9月份后一路下跌，发热量5000大卡的电煤价格由最

25、高时的1500元/吨下降到年底的500元/吨，今年1-3月份价格回稳，目前维持在600元/吨左右，客观分析，金融风暴对煤炭企业今后的影响有限，理由是：1、价格的下跌是基于去年上半年的暴涨而言，去年上半年由于石油价格的一路飚升，导致煤炭价格一路上扬，对于煤炭企业而言去年上半年属于暴利阶段，所以从后半年开始的价格下跌我们认为是一种价值的修正，对煤炭企业的影响只能说是由暴利转入正常经营，利润减少但仍处于盈利区间。2、煤炭企业的产品属于上游资源型产品，其开采成本主要是固定成本，可变成本占比不大，总体成本近几年并没有发生多大变化，据我们了解，吨煤成本仅为300元左右，所以近期的煤炭价格下跌对其影响尽管很

26、大，但是对于我行支持的大型国有煤矿企业来讲，风险应该已经释放，需要注意的是国家资源税改革一旦启动，对我省煤炭企业影响将会加大。3、煤炭企业由于去年上半年市场景气，消化了一定库存，进入去年9月份后随着煤炭价格下跌，企业采取限产、半停产、关闭一些坑口等措施，目前存货风险可控。4、我行支持的主要是年产100万吨以上的大型和特大型煤炭企业，抗风险能力较强，而且许多企业已建立了非煤产业链，仅煤炭市场价格的波动对其整体影响也会相对较小。5、煤炭作为不可再生的资源，其价格走向在今年1季度已经趋于稳定并有所回升。截至3月底，我行煤炭企业贷款总额93.22亿元，主要集中在同煤集团11.65亿元，长平煤业集团4亿

27、元，山西霍尔辛赫煤业有限责任公司1.6亿元，山西金业煤焦化集团有限公司2亿元，晋城无烟煤集团15亿元，山西兰花科创1.5亿元，鲁能河曲电煤开发有限责任公司2亿元，潞安矿业(集团)9亿元，山西煤炭进出口集团4.5亿元，山西煤炭运销集团6亿元，美锦煤炭气化股份有限公司3.7亿元，山西曙光煤焦集团有限公司6.06亿元，阳泉煤业（集团）20亿元，上述贷款全部为正常。（二）钢铁行业风险评价我省钢铁企业总体上先于其它行业复苏，但又出现反复，目前，钢价正在二次探底过程中，2月份开始钢铁行业pmi指数也扭头向下，下面是对钢铁行业的对比分析：1、需求方面：上年下半年处于瘫痪状态，无人要货；而目前中间需求提升很快

28、，但终端需求迟迟没有启动，这导致钢厂库存不多，而中间商库存压力很大。2、供给方面：上年下半年调整，钢厂因库存大增而被动减产，而目前处于产量恢复期。3、市场信心方面：上年下半年处于预期良好之后的慌乱中；而目前国内市场的信心有所恢复，但国外的情况滞后于国内。4、成本方面，上年下半年随着钢价的暴跌，铁矿石、焦煤、海运费等价格大跌，钢厂受原材料存货影响，面对高成本、低钢价的境况；而今年1季度，成本要素价格波动较小，钢厂面对的是低成本、低钢价。以上几个方面比较表明，这波钢价的调整，对于钢铁生产厂商来说，盈利压力远小于上波的调整，预计一季度我省钢铁企业会处在盈亏平衡但略有盈余的水平，亏损压力并不太大。尽管

29、如此，在钢铁行业产能利用率持续较低的水平下，钢铁行业要想盈利，其困难程度要比以往年份大得多。钢铁行业的走势，是和国家经济环境的基本运行和发展情况紧密相关。我国钢铁行业什么时候能真正走出下行通道，要看我国什么时候能走出这次金融风暴带来的经济阴影和困境。国家3月20日出台的钢铁产业调整和振兴规划实施细则中指出“进一步发挥宝钢、鞍本、武钢等大型企业集团的带动作用，推动太钢与省内钢铁企业等区域内的重组。”由此可以看出，按照国家长远规划，我省的钢铁企业（如：美锦能源、安泰焦化、中阳钢厂等）将来有与太钢集团进行重组的可能，这也为我们今后探索以太钢集团为核心发放钢铁企业重组并购贷款提供了机遇。国家对钢铁企业

30、的淘汰标准是：严格控制新增产能，不再核准和支持单纯新建、扩建产能的钢铁项目，所有项目必须以淘汰落后为前提。2010年年底前，淘汰300立方米及以下高炉产能5340万吨，20吨及以下转炉、电炉产能320万吨；2011年底前再淘汰400立方米及以下高炉、30吨及以下转炉和电炉，相应淘汰落后炼铁能力7200万吨、炼钢能力2500万吨。实施淘汰落后、建设钢铁大厂的地区和其它有条件的地区，要将淘汰落后产能标准提高到1000立方米以下高炉及相应的炼钢产能（见国家钢铁产业调整和振兴规划实施细则）。从国家产业政策来看，我行支持的太钢集团、海鑫集团、安泰集团、美锦能源、中阳钢厂、中钢集团等企业所拥有的生产设备大

31、部分不属于国家规定的淘汰范围，短期内产业政策风险较小。我行钢铁企业贷款总额47.68亿元，主要支持了四家企业，分别是太钢集团及分公司（贷款34.1亿元），海鑫钢铁集团（贷款2.95亿元），山西中阳钢铁有限公司（贷款3.49亿元），中钢集团山西有限公司（5000万元），上述企业贷款风险分类均为正常类。（三）火电行业风险评价我行目前支持的火力发电企业有6家，贷款总额36.88亿元，分别是大唐阳城发电公司（贷款3.5亿元），国电电力大同发电公司（贷款4亿元），大唐运城发电公司（贷款9.78亿元），鲁能集团河曲发电公司（5.85亿元），山西漳山发电公司（贷款5亿元），武乡和信发电有限公司（贷款8.75

32、亿元）。上述发电企业中除大唐阳城发电公司盈利外，其它五家均不同程度亏损，而亏损的五家电力企业都是新成立的在近两年才投入生产，说明新成立的电力企业计提折旧较高，财务负担较重，加之当前金融危机影响，是造成亏损的主要原因。上述贷款的风险分类除大唐阳城发电公司为正常外，其余均为关注。我省发电企业尽管目前经营出现困难，但是长远分析，这些企业发展前景较好，信贷风险可控，理由是：1、这些企业位于煤炭产地，相对全国其它同类企业而言，原材料电煤的运输成本较低，成本优势明显；2、国家正在制订煤电价格联动，理顺电价形成机制，建立符合市场经济规律的电价机制预计不久会实现，届时这些火电企业会走向健康发展轨道；3、我省正

33、在积极进行产业结构调整，其中变输煤为输电就是政府增加煤炭附加值的一项战略举措，火电企业的政策风险相对较小；4、我行支持的均是大型、特大型火电企业，其股东大部分是国家的五大发电集团，资金实力雄厚，环保达标，资信良好。三、我行面临的主要风险分析（一）信用风险分析1、密切关注金融危机对实体经济的影响导致借款企业的违约风险，尤其是去年仍在正常或关注反映并在今年到期的贷款。2、密切关注受宏观经济影响导致自然人收入减少，造成我行个人住房、汽车消费等分期还款方式贷款的断供风险，特别是临汾、太原等业务较大的分行，同时，对于新发放的个人消费贷款要确保借款用途真实、确保借款人身份真实、确保进行“一对一”调查等，防

34、止新的风险产生。3、密切关注行业风险，严防系统性、集团性借款企业风险发生。4、加强防范新增贷款集中度风险。在全力以赴保增长的背景下，各家银行的贷款重点集中到了大型项目和客户上，但如果把握不好，极易埋下行业集中、客户集中和贷款期限错配的隐患。5、加强对新增贷款品种的风险研究，尤其是现阶段我行正在开办的惠农卡业务，要研究小额农贷的有效贷后管理半径，研究制订有效的催收方法，梳理办理环节的主要风险点等等。（二）操作风险分析从各二级分行、各业务条线报送的1季度风险分析报告看，一季度全行没有发生重大操作风险事件，但一般性操作风险事件时有发生，潜在操作风险事件难言完全暴露，归纳分析如下。1、电子银行方面，下

35、发了关于印发的通知，对电子银行主要相关产品在银行内部和客户两方可能引发的风险方面做出分析，对电子银行业务中具体的风险点及操作环节进行揭示，并提出具体的防范措施。2、法律纠纷方面，全行1季度共新发8起被诉案件，涉及案件标的金额为1767.8万元，其中三起被诉案件涉及标的金额共计1120万元为太原市银苑支行、兴华支行原行长（已批准逮捕）违规操作所致，两起被诉案件涉及标的金额共计562万元为太原高新区支行委托贷款合同审查不严所致。3、房地产贷款方面，截至3月末，全行22笔房地产开发贷款中，11笔出现不良，余额2.45亿元，一季度有2笔由正常类转为关注类。不良贷款中，整体到期未偿还7笔，贷款余额1.0

36、5亿元，分期逾期未归还4笔，逾期金额0.26亿元，从企业目前经营现状及市场环境看，企业归还贷款难度较大，开发贷款风险加大。4、公司业务方面，一季度信用风险在可控范围之内，操作风险主要是针对去年集中审计发现的问题正在逐步进行整改。5、国际业务方面，截止3月末，全行进口押汇余额385万美元，打包贷款余额4000万元，内保外贷余额3000万美元，形态全部正常。潜在风险主要表现在：一是存在国外客户拒收的潜在风险和国内客户进口原材料和产成品市场价格波动的潜在风险。二是部分经办机构存在人员不足，特别是业务量较小的经办机构国际业务岗位存在兼职的情况，存在一定的潜在风险。三是部分qdii产品目前净值大量缩水，

37、客户对产品风险估计不足，存在客户投诉的潜在风险。6、会计管理方面，主要存在：柜员签到及主管授权时有“密码不密”、“飞卡”、“明码”、“混岗操作”风险；银企对账流于形式，对账岗位制约不到位的风险；账户开立使用不合规的风险；基层网点监管不力风险。为此，会计处已于2月份开始采取全面推广指纹认证系统、实施银企集中对账、开展单位结算账户合规性检查和深入推进营业网点整体接管等措施予以防范风险事件发生。（三）市场风险和流动性风险分析市场风险方面：1、我行为山西太钢不锈钢股份有限公司办理名义本金为10亿元的人民币债务管理产品挂钩eurcms利率掉期业务。从上年12月22日进入新的利差交换计息周期以来，30年eurcms-2年eurcms差额不断扩大，最高达到190bp，客户现金流变正。今年3月22日第一个利息互换日，客户收入利差145万元人民币。但是，随着欧元区经济不断下行，欧州央行不断降息，该交易挂钩标的在向客户有利的方向转变，即客户所收现金流由负变正，我们分析在短期内不会再出现30年eurcms-2年eurcms倒挂现象。但由于金融危机影响，金融衍生品市场信心严重受挫，该类产品市场流动性极差，即使在目前极好的利率背景下，该类交易市值严重背离即期价值。目前平盘价