公司资金管理制度

1、中银绒业股份有限公司资金管理制度1.总则为加强公司内部财务管理，保证资金安全性，提高资金使用效率，实现公司经营目标，防止出现大股东非经营性资金占用，明确各项资金支付审批权限及审批程序，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。2.资金流出的原则公司严格按照本制度的要求做好资金尤其是关联交易资金的存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工作。2.1预算管理与计划相结合的原则：根据董事会审批同意的年度预算及月度预算进行预算控制与管理，在月度预算范围内各部门凡涉及财务付款的业务应于每月25日预算下月资金支付计划，经财务负责人审核，按审批权限经财务总监、总经理或董事长批准后执行。 2.2大额资金流出

2、的会签原则：大额资金流出，须经分管副总、财务总监、总经理、董事长审议签批后方可支付；对于重大的关联交易的资金流出，公司股东大会、董事会应按照公司章程中关于关联交易制度的明确规定，严格行使关联交易中资金往来的审批权限，执行相应审批程序，防止形成大股东资金占用。2.3支付凭证符合财务要求原则2.3.1任何报销都应有相应的发票、收据及附件，其中未加盖地方税务局票证管理监制章的发票（收据）不作为报销认可的凭据。（附件是指合同、协议、结算清单、入库单等及具体报销业务相关的其他证明材料等。）2.3.2支付凭证记载的内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。费用

3、报销时必须按要求填制报销凭证，对未按规定办理报销手续的费用财务部有权退回原部门补办。2.4优先采用银行支付方式原则采购资金应采用银行支付（转帐支票、电汇、承兑汇票等），费用报销原则上通过转账支付，尽量减少现金支付额度；3.资金流出审批原则3.1各部门经理：在预算额度内对业务活动的真实性、合理性、必要性、合法性负责。3.2财务部：根据公司实际资金情况与经过批准的预算对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、真实、准确、完整的支付凭证有权利退回。3.3总经理董事长董事会、股东大会对各类资金支付的最终审批负责。4.资金流出审批流程：4.1总经理发生的支付：总经理财务

4、经理财务总监董事长4.2副总经理发生的支付：副总经理财务经理财务总监总经理4.3部门经理发生的支付：部门经理副总经理财务经理财务总监总经理4.5部门员工发生的支付：经办人部门经理副总经理财务经理财务总监总经理4.6业务招待费用的报销：经办人部门经理副总经理财务经理财务总监总经理4.7预算外费用的报销：由董事长、董事会根据权限最终审批同意，方可支付。5.材料、固定资产、项目等资金支付审批5.1按合同或协议的正常采购付款经办人采购经理分管副总财务经理财务总监总经理董事长（根据权限）5.2预付款项经办人部门经理分管副总财务经理财务总监总经理（必须携带合同、文件及预审批复）5.3购置固定资产支出经办人

5、采购经理财务经理财务总监总经理董事长（由使用部门提出申请并经审批人同意）5.4个人借款公司员工根据工作性质经批准可给予不超过一定额度备用金，需要时，按程序借取，但应及时核销，每年12月底前必须清理。借款人借款人相关部门的负责人财务经理财务总监总经理董事长（根据权限）5.5银行借款及还款、其他借款及还款由董事长审批。6.资金流出审批权限（在批准的预算范围内执行）6.1生产用固定资产购置、修理、设备改造等，年初由总经理制订全年生产用固定资产购置、修理、设备改造方案，提交董事会审批，总经理每季度向董事会汇报进度完成情况。6.2原材料采购等，年初由总经理制订全年采购方案，提交董事会审批，总经理每季度向

6、董事会汇报进度完成情况。6.3日常费用支出等，按照审批流程，由总经理、董事长审批。7.关联交易资金往来特别规定7.1公司制定严格的关联交易资金使用审批程序和管理制度，保证资金按照规定用途使用。7.2公司要跟踪资金的使用情况和采购或项目进度，确保按公司承诺计划实施。相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务部门报告具体工作进展情况。确因不可预见的客观因素影响，导致项目或采购不能按投资计划正常进行时，公司要按有关规定及时履行报告和公告义务。7.3公司财务和资金部与监事会要跟踪监督资金使用情况并每季度向董事会报告。公司的独立董事和监事会要监督资金使用情况，定期就募

7、集资金的使用情况进行检查。独立董事可根据公司章程规定聘请会计师事务所对关联资金使用情况进行专项审核。7.4公司在每个会计年度结束后全面核查关联资金支出的进展情况，并在年度报告中作相应披露。7.5公司监事会人员应当对关联交易资金往来进行充分关注，每个季度对关联交易资金往来，尤其是与大股东发生的非经营性关联交易的资金往来进行审核并出具独立意见报送董事会审核。如发现异常，要及时向董事会和监管部门报告并公告。7.6公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事每季度查阅一次公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应及