上海市中级经济法测试题872

1、最新上海市中级经济法测试题单选题1、内注册会计师负责c公司20x8年度财务报表的审计工作，在销售与收款循环的审计中遇到下列问题， 请代为做出正确的专业判断。 按照企业会计准则的规定，对于采用递延方式具有融资性质的销售，c公司对长期应收款计提坏账准备的基数是() 。a.长期应收款的余额加上未实现融资收益后的金额b.长期应收款不用计提坏账准备c.长期应收款的余额减去未实现融资收益后的净值d.长期应收款的余额多选题2、下列关于证券投资基金的说法不正确的是:() 。a.封闭式基金的基金总额是不固定的，基金份额持有人可以申请赎回基金，但 不可以在证券交易场所进行交易b.开放式基金的基金总额是固定的，基金

2、份额持有人不可以申请赎回基金，但 可以在证券交易场所进行交易c.基金财产既可以用于投资上市交易的股票、债券，也可以用于买卖其他基金 份额d.既使征得了基金份额持有人的同意，基金财产也不得用于向他人提供贷款或 担保多选题3、美国期货投资基金的监管机构有()a.全国期货业协会(nfa)b.商品期货交易委员会(cftc)c.证券交易委员会(sec)d.全国证券商协会(nasd)单选题4、a注册会计师正在为v公司提供代编财务报表服务。在执业过程需要对遇到 的相关问题做出正确的决定。请代为进行正确的决策。a 注册会计师在执行代编业务时，通常执行下列() 程序。a.阅读代编的财务信息b.询问客户管理层，以

3、评价所提供信息的可靠性和完整性c.评价内部控制d.验证重大事项单选题5、根据我国法律规定，以下哪一项中的人选不能向商业银行申请信用贷款()a.该银行总经理的母亲赵某b.该银行财务主管张某担任董事的一家股份有限公司c.该银行信贷业务人员的妻子郭某担任法律顾问的一家出版社d.该银行柜台服务人员王某在其中持股1000股的某上市公司多选题6、我国商业银行不良贷款产生的原因有()a.历史原因b.经济体制改革因素的影响c.社会经济环境d.企业的经济发展e.商业银行自身的经营管理机制单选题7、对证券业从业人员的执业行为进行自律管理的主体是()a.证监会b.证券交易所c.中国人民银行d.中国证券业协会简答题8

4、、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题9、根据企业所得税暂行条例规定，在计算应纳税所得额时，不得从收入总额中扣除的有() 。a.自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分b.购置固定资产c.以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费d.各种广告性质的赞助支出多选题10、开展特定客户资产管理业务应符合的规范有() 。a.将委托财产交由具备基金托管资格的商业银行托管b.从事特定客户资产管理业务，资产委托人、资产管理人、资产托管人应当订 立书面的资产管理合同c.委托财产应当用于下列投资：股票、债券、证券投资基金、央行票据、短期 融资券、资产支持证券、金融衍生产品及中国证监会规定的其他投资品种d.可以采用

5、一些灵活的方式向资产委托人返还管理费单选题11、甲、乙、丙三人共同出资，设立一个以商品批发为主的有限责任公司，公司注册资本为 65 万元，甲以货币出资，乙以实物出资，丙以商标权出资。丙的出资额不得超过() 万元。a 6.5b 13c 16.25d 19.5多选题12、（二）a注册会计师负责审计甲公司2010年度财务报表。在确定重要性及评价错报时， a 注册会计师遇到下列事项，请代为作出正确的专业判断。在评价未更正错报的影响时，下列说法中， a 注册会计师认为正确的有（） 。a.未更正错报的金额不得超过明显微小错报的临界值b a 注册会计师应当从金额和性质两方面确定未更正错报是否重大c a 注册

6、会计师应当要求甲公司更正未更正错报d a 注册会计师应当考虑与以前期间相关的未更正错报对相关类别的交易、账户余额或披露以及财务报表整体的影响多选题13、 期货经纪公司故意提供虚假信息， 诱骗投资者买卖期货合约， 造成严重后果的， （） 。a.对单位判处罚金b.对直接负责的主管人员，处五年以下有期徒刑或者拘役c.对其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役d.对直接负责的主管人员，处五年以上十年以下有期徒刑单选题14、 根据深圳证券交易所的规定， 买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位， 以大宗交易申报的形式在交易日 （） 之前输入交易系统， 由交易所交易系统确认后成交。

7、a 11:25b 13:30c 14:55d 15:00多选题15、 关于中国结算上海分公司买断式回购的初始交易结算的资金交收， 下列说法正确的有 （） 。a t 日，中国结算上海分公司完成t-1 日所有证券交易、有效认购的资金交收后，进行t+0资金预交收b.结算参与人的结算备付金账户内可用资金小于当日清算应付净额的，或当日清算应收净额不足抵补历史透支的， 该参与人 t+0 日预交收资金不足， 其差额为待交付金额，而且必须在t+1 日交收截止时点前补入其结算备付账户内c t+1 日所有证券交易资金清算后为净应付，且结算参与人结算备付金内剩余可用资金小于该应付净额的，中国结算上海分公司将对其实施

8、证券待交收处理d t+1 日，中国结算上海分公司进行资金交收时，将结算参与人应付净额由其结算备付金账户划拨至中国结算上海分公司资金集中交收账户， 在结算参与人已完成证券交收义务的前提下， 将应收净额由资金集中交收账户划入其结算备付金账户多选题16、以下关于证券交易所质押式回购交易的说法中正确的有() 。a.质押券欠库的，融资方结算参与人应当于次一交易日补足质押券b.质押券欠库的，中国结算公司在该日日终交付或从其资金交收账户中扣划与 质押券欠库量等额的资金。c.在融资回购业务应付资金交收违约后的1个交易日内，融资方结算参与人支付融资回购业务应付资金及违约金的， 中国结算公司接受该结算参与人提出的

9、转 回多余质押券的申报d.质押券处分所得不足以弥补该融资方结算参与人相关未支付融资回购业务应付资金、 利息、 违约金及处分质押券所产生的全部费用等款项的， 中国结算公司将依法采取扣取其自营证券等措施继续追索多选题17、下列关于证券交易所的说法，正确的是() 。a.证券交易所是证券买卖双方公开交易的场所，是一个高度组织化、集中进行 证券交易的市场，是整个证券市场的核心b.证券交易所本身并不买卖证券，也不决定证券价格，而是为证券交易提供一 定的场所和设施c.证券交易所配备必要的管理和服务人员，并对证券交易进行周密的组织和严 格的管理，为证券交易顺利进行提供一个稳定、公开、高效的市场d.我国证券法规

10、定，证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施、组织和监督证券交易、实行自律管理的法人多选题18、下列关于一人公司的说法中不符合我国法律规定的有：() 。a. 一人公司既包括一人有限责任公司，也包括一人股份有限公司8 一人公司的注册资本最低限额为 10 万元， 可以一次足额缴纳， 也可以分期缴 纳c.不论是一个自然人还是一个法人，只能投资设立一个一人公司d.股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应对公司债务承担连带责 任多选题19、特定减免税通关制度具有显著的管理特征，主要体现在()a.脱离特定使用范围，应按实际去向办理相应的报关和纳税手续b.在特定条件和规定范围内使用可减免进口税费c.原

11、则上免予交验进出口许可证件d.货物进口验放后仍需受海关监管单选题20、债券回购业务标准券折算率的主要确定依据是()a.现券的市场价格b.现券的年利率c.回购期限d.资金的年收益率1- 答案： c暂无解析2- 答案： a,b,c 考点 证券投资基金的分类及运作规则3-答案： a,b,c,d 解析 美国期货投资基金的监管机构是由证券交易委员会、商品期货交易委员会、全国期货业协会、全国证券商协会以及50 个州的地方证券监管机构共同组成。4- 答案：a 解析 b 、c、d 通常属于鉴证业务的程序，在代编业务中通常不执行。5- 答案：a 解析 本题考查商业银行发放信用贷款的条件，6-答案：a,b,c,e

12、 解析 我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，既有历史原因，也有我国经济体制改革因素的影响； 既有整个社会经济环境的原因， 也有商业银行自身的经营管理机制方面的原因。7- 答案： d掌握证券业从业人员执业行为准则规定的适用对象及自律管理机构、 基本准则、禁止行为、监督及惩戒。见教材第八章第三节，p378。8- 答案：(1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。暂无解析9- 答案：a,b 解析 本题考查企业所得税的征收管理。纳税人参加财产保险后，因遭受自然灾害或者意外事故而保险公司给予的赔偿，有赔偿部分不得扣除；资本性支出，即纳税人购置、建造固定资产，对外投资的支出，不得

13、扣除；各种非广告性质的赞助支出不得扣除。故a、 b 选项符合题意。10-答案： a,b,c暂无解析11- 答案： b 解析 本题旨在考查股东以工业产权出资的要求。 公司法 规定， 以工业产权、 非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%， 国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。故此题应选 b 选项。12-答案： b, d解析：未更正错报，是指注册会计师在审计过程中累积的且被审计单位未予更正的错报。 所以其金额的大小有可能超过明显微小错报的临界值， 即没有选项a的规定；注册会计师应当首先评价重要性水平对未更正错报的影响，进而确定 进一步审计程序，所以选项 c错误。13-答案：

14、 a, b, c刑法第一百八十一条规定，证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司的从业人员， 证券业协会、 期货业协会或者证券期货监督管理部门的工作人员，故意提供虚假信息或者伪造、变造、销毁交易记录，诱骗投资者买卖证券、期货合约，造成严重后果的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处一万元以上十万元以下罚金；情节特别恶劣的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前两款罪的， 对单位判处罚金， 并对 其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。14- 答案： c 解析 根据深圳证券交易所的规定，买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后，通过同一证券商席位，以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:55 之前输入交易系统，由交易所交易系统确认后成交。每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收，证券商即不能取消该笔申报。15-答案：a,b,d 解析 c 项的流程时间应为 t 日。16-答案：a,c,d 解析 掌握我国债券回购交易的清算与交收。17-答案： a,b,