新型手握式鼠标翔云创业小组.doc

1、第五届“挑战杯”辽宁省大学生创业大赛新型手握式鼠标创业计划目录1执行总结 31.1 公司 1.2 市场 1.3 投资与财务 1.4 组织与人力资源 2产业背景 42.1 产业概述 2.2 产品简介 2.3 产品的优势 3公司战略 83.1公司概述 3.2总体战略3.3发展战略4管理体系 104.1公司性质 4.2组织形式 4.3部门职责4.4公司团队人员4.5创新机制5机遇风险 145.1机遇 5.2外部风险 5.3内部风险 5.4解决方案 6市场营销战略 166.1市场环境分析 6.2市场细分6.3目标市场选择 6.4目标市场营销7生产分析 257.1生产要求 7.2厂址选择 7.3生产工艺

2、流程7.4采购与库存管理8 投资分析 278.1 公司规模与资金来源 8.2 投资收益与风险分析 9 财务分析 309.1 会计报表及附表 9.2 会计报表分析 9.3 预计销售趋势分析 附录1市场容量估算 332资产负债表 35 3损益表 414资金流量表 445恒科有限责任公司消费问卷 506团队情况 51 1. 执行总结1.1公司恒科有限公司拥有设计鼠标的专利技术，提倡创新为本的易于健康生活的新理念，为信息行业提供尽善尽美的产品和服务。根据现有形势来看，未来it市场将是世界的龙头老大，其衍生产品无疑具有很高的前景，我们鼠标的独特设计，与以往的老式鼠标相比，有明显的优越性，它从人类健康考虑

3、更注重实用性，它可以使你的手臂，肩部保持松弛，可以减少疾病发生的可能。1.2市场公司将在大连开发区建厂，先以大连地区为主导市场，待产品市场成熟，慢慢向东北地区扩进。产品在进入市场的过程中，以学生市场为主导，然后再逐步扩大市场来提高市场占有率。1.3投资与财务公司设在大连经济开发区，享受三年免税。公司成立初期共筹资金80万元，其中用于固定资产投资55万元，用于流动资金25万元。股本规模及结构暂定为：公司注册资本90万元，其中技术入股10万元（11.1%），成员筹集资金50万元（55.6%），短期借款30万元（33.3%）。预计第一年盈利，第二年年初开始回本（投资回收期为1.125年），以后每年盈

4、利提升，第三年末到达最大，随后持平。1.4组织与人力资源公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取事业部制，公司所有权与经营权相融合，公司实行总经理负责制,总经理下设营销兼客服部经理、技术兼采购部经理、财务部经理、人力资源部经理。新型鼠标专利属公司所有，王立新高级工程师将出任我公司技术顾问,他长期从事科技创新工作,拥有20多项产品专利权.岳琴教授将出任我公司财务顾问,她具有多年财务管理的经验.创业小组成员将参与公司技术产品的生产,市场营销与财务管理等工作.公司还聘请了多名顾问来保证公司的顺利运营。2. 产业背景2.1产业概述随着科技的发展,计算机已经走进了千家万户。据中国电脑行业市场调查报告20

5、07年包括台式机、笔记本电脑和服务器在内的中国个人电脑市场销量达到2794.2万台，销售额为1471.6亿元。预测，未来5年，中国个人电脑市场销量仍将保持增长态势，但是增长速度将进一步减缓。2008年这一市场的销售额有望突破1704亿元，2011年中国pc市场容量有望突破2200亿元。预计到2011年，中国pc市场年均复合增长率将达到13.7%，受台式机价格下降空间缩小，以及pcs产品结构上变化等因素影响，销售额年均复合增长率有望实现11.1%。2012年将达到2638亿元。随着中国计算机市场的成熟，客户采购逐渐趋于理性，价格不再是客户关注的最重要因素。2006年计算机平均价格仅比2005年下

6、降了4.3个百分点，“效能”成为客户关注的新焦点。而作为接触时间最长的电脑配件，一款高质量的鼠标远比一款好的处理器和主板要来得重要，所达到的效果也是立竿见影的。传统的鼠标如罗技和微软虽然以其高技术、新功能，高价位一直引领高端用户群享受更高档，科技含量更多的鼠标产品，占领着鼠标市场。但是他们都无法改变传统鼠标的潜在危险。54长期使用鼠标会导致神经受损，手掌发黑,肌肉坏死,引发腰、背、肩及手臂的炎症或疾病，严重者会截肢。市场上迫切需求一种能够改变这一现状的新产品。因此我们的fityou牌鼠标会凭借其健康、灵巧、舒适的性能和低廉的价格,一定会取得良好的经济效益和社会效益。 2.2产品简介为了解决反复

7、拨动鼠标造成的疲劳和轨迹球易带灰尘和一些杂物的弊端。产品采用摇杆的控制方式来解决，通过摇杆的摆动幅度来控制鼠标走动的快慢。鼠标的原理示意图：下面为鼠标内部装置简化图：下面为鼠标内部模型图本鼠标由摇杆、左键、鼠标右键、拨轮等组成，后部带有手柄，摇杆设置在壳体前部的上方，鼠标左键和鼠标右键以上下并列的方式设置在壳体前部，与摇杆配合的控制装置安装在壳体上方，信号发生装置和功能转换装置放在壳体的内部，因此，其具有结构简单、合理，手持稳固，操控动作时鼠标体不会晃动等优点。2.3产品的优势终日面对电脑的白领工作者以及经常打游戏的青少年，有时会感到手掌发麻，或者食指在拖曳鼠标时容易抽筋，这些症状都是“鼠标手

8、”。医生发现，鼠标的位置越高，对手腕的损伤越大；鼠标的距离距身体越远，对肩的损伤越大。因此鼠标应该放在一个稍低的位置，这个位置相当于坐姿情况下，上臂与地面垂直时肘部的高度。鼠标和身体的距离也会因为鼠标放在桌上而拉大。这方面的受力长期由肩肘负担，这也是导致颈肩腕综合症的原因之一。上臂和前身夹角保持45度以下的时候，身体和鼠标的距离比较合适，如太远了，前臂将带着上臂和肩一同前倾，会造成关节、肌肉的持续紧张。对于很多常用电脑的人来说，似乎一打开电脑，鼠标就会“黏”上我们的右手。所以鼠标有很高的使用率。本产品“手握式鼠标”其具有结构简单、合理，手持稳固，操作方便、适合左右手操作、舒适、不易疲劳，成本低

9、，推广应用前景广阔。3.公司战略3.1 公司概述有限责任公司是一家集“产、销、研”一体化，以生产实用型舒适型鼠标为主及其相关产品的企业，企业面向全国销售，品质好，质保长，市场前景广阔。公司拥有优秀的科研队伍，具有不断完善鼠标产品的科研能力，深入研发以鼠标为核心的系列产品及其延伸产品，形成以鼠标为核心的多元化的经营公司。公司拥有高素质的管理、财务和销售相关技术的团队。公司营销管理人员均受过管理专业的系统教育，具有丰富的管理经验和良好的市场意识；销售人员具有营销专业知识，具有相关的机械专业知识。公司属于国家政策鼓励的以生产实用舒适型鼠标产品的中小型企业，准备建于大连经济技术开发区。3.2 总体战略

10、公司准备在5年内以大连为依托，逐步覆盖整个东北地区。3.2.1 公司使命使人们使用电脑更加方便舒适，以缓解因长期使用电脑而带来的身体疲劳。3.2.2 公司宗旨 “关注人类健康，提倡便捷与舒适，创造健康与未来”。3.3 发展战略3.3.1 初期策略 （1-2年）产品导入市场，通过网络以及其他方式进行初步宣传；初步与批发商、零售商建立健全的销售网络，寻求与清华同方等大型企业建立合作关系；逐步进入大连鼠标及其电子附属产品市场；累计销售量33150个，销售收入1326000元，利润约为665893元。（详见附录）3.3.2 中期策略（3-5年）提升产品知名度，树立产品的品牌形象；预计第四年开拓东北市场

11、，扩大鼠标及其电子附属产品市场，使此产品普及东北。累计销售量达到64460个，销售额为2578400元，利润约为950261元。（详见附录） 第五年，产品基本成熟，重点扩大鼠标的应用领域，开发产品的延伸产品，继续开拓市场。3.3.3 长期策略 （5年后）进一步完善和健全销售网络；重点放在生产鼠标产品及其它电子附属产品上，不断巩固、扩大市场，增加市场份额。多元化经营，研发其他更加人性化的电脑附属产品。设计研发同类新产品，如：防辐射、荧光键盘，多功能电脑包,人性化打印机等等。4管理体系4.1 公司性质有限责任公司4.2 组织形式 公司初期拟采取事业部制的的组织形式，如图所示总经理公司顾问销售部经理

12、人力资源部经理财务部经理技术部经理财务顾问技术顾问4.3 部门职责1.总经理1人：负责公司的日常经营事务，决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间的关系。2.销售部兼客服部经理1人：负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和营销措施，并对营销工作进行评估与监督管理，包括市场分析、广告、公共关系、销售与客户服务等。公司进入正轨之后，扩大市场方面的事宜。客户服务部负责产品销售的全程服务。3.技术部兼采购部经理1人：技术部负责技术，领导开发部门，负责公司的产品开发，处理与产品有关的技术问题，拓展产品的深度与广度。采购部负责联系供应商，并派专人进行技术介入，监督供应商生产本企业所需的原材料。生产

13、工人采取计件式生产，雇用临时工。4.财务部经理1人：负责公司资金的筹集，使用和分配工作，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的决定，股利分配等等；负责日常会计工作，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。5人力资源部经理1人：负责办理职工调动，以及全员劳动合同制的各项管理工作。管理公司人事档案，并按规定办理接转、阅档工作。协助公司领导和有关职能部门制定内部监督管理方面的规章制度。4.4 公司团队人员团队拥有鼠标研发人员2名，管理与财务人员4名，管理人员兼备机械专业知识，机械人员兼备管理与财务相关知识。团队人员基础知识形成优势互补，根据各自的特点组成公司的领导人员。公司拥有多年

14、经营公司的企业老总担当管理顾问；学校的多名教授担当技术顾问、销售顾问、财务顾问。 4.4.1建立良好的员工激励措施由于公司建立初期规模较小，员工数量有限，管理机制不是很规范，待公司规模有所扩大后即推出如下激励措施：1、目标激励：通过推行目标责任制，使企业经济指标层层落实，每个员工既有目标又有压力，产生强烈的动力，努力完成任务。、竞争激励：提倡企业内部员工之间、部门之间的有序平等竞争以及优胜劣汰。、物质激励：增加员工的工资、生活福利、保险，发放奖金、奖励住房、生活用品、工资晋级。、信息激励：交流企业、员工之间的信息，进行思想沟通，如信息发布会、发布栏、企业报、汇报制度、恳谈会、经理接待日制度。、

15、文化激励：包括自我赏识、自我表扬、自我祝贺。、处罚：对犯有过失、错误，违反企业规章制度，贻误工作，损坏设备设施，给企业造成经济损失和败坏企业声誉的员工或部门，分别给予警告、经济处罚、降职降级、撤职、留用察看、辞退、开除等处罚。4.5 创新机制销售创新：直接与零售商取得联系，进行产品介绍，首先对零售商进行培训，以便向顾客介绍产品。企业文化创新：创造以人性化为主，崇尚健康，关注社会的企业文化，市场创新：从人类关注健康为切入点，生产利于人类健康的舒适便捷的产品。创造人性化市场，符合人体工程学。管理创新：物流是企业发展的利润源泉，一个公司发展的好坏，物流管理很重要。因此本公司采取供应链管理方式，即在满

16、足一定的客户服务水平的条件下，为了使整个供应链系统成本达到最小而把供应商、制造商、仓库、配送中心和渠道商等有效地组织在一起来进行的产品制造、转运、分销及销售。从战略层次和整体的角度把握最终用户的需求，通过企业之间有效的合作，获得从成本、时间、效率、柔性等最佳效果。包括从原材料到最终用户的所有活动，是对整个链的过程管理。待公司规模较大时，将寻找第三方物流企业合作伙伴，分析哪些是企业的核心竞争力，将其它一些不重要的业务交给第三方物流企业做，比如说产品的采购、配送、或销售。建立管理信息系统，对于商品信息进行综合整合。5机遇风险5.1 机遇1.it产业发展迅猛，给鼠标市场带来机遇；2.激光时代的临近，

17、各鼠标品牌慢慢开始转型；3.国家对技术创新的鼓励政策相继出台，使外部政策环境相对宽松；4.中国加入wto，使进入国外市场更具优势；5.随着人们生活水平的提高，越来越多的人开始关注自身的饿健康；5.2 外部风险1.国家对电子产品生产、销售、广告等政策的影响；2.鼠标产品的更新换代问题；3.潜在竞争者的加入；4.罗技、微软、楚斯特等竞争者的压力；5.资源供应商自身的风险；6. 银行借款的风险；7.顾客自身的购买力；8.经济环境、社会文化环境等变化；5.3内部风险1.新技术营销策略的不确定性造成选择上的模糊与困难；2.技术研发上是否具有不可模仿性；3.竞争对手的策略改变，应付策略上的不确定性；4资金

18、投资的问题，是否能确定自己的品牌；5广告宣传的成本与费用。5.4 解决方案1.熟悉该行业的法律法规；2.具备产品研发与销售专业知识的推销人员，提高促销手段；3.追求创新，强化产品的技术优势；4.多元化经营，化解对单一产品的依赖性风险；5.建立及时有效的信息反馈渠道，随时了解市场动态；6.及时了解竞争者策略，调整自身发展战略；7.建立高素质的管理销售研发团队；6.市场营销战略6.1市场环境分析从市场格局分析，高端市场依然被微软及罗技等大厂商所占领。他们以其高技术、新功能。高价位一直引领高端用户群享受更高档。再看看低端市场，根据产品价格和购买群体划分，其品牌有：sunflwerumax、恒威、精灵

19、、猎鹰、罗斯尼、摩西、南方高科、世康等。这些品牌产品特点为：外形普通。对于外形设计基本不追求时尚流行。在价格定为上一般保持在50元以内。而针对的消费群体基本上以公司企业团购。品牌整机的供应商为主要对象。在使用寿命上面更是表现一般。中高端市场是最具竞争，最符合切身利益的市场。中端市场又化分有国产品牌和国际品牌两大阵营。国产品牌产品主要集中在清华同方、新贵、双飞燕、赤兔等老品牌的控制之下。这些品牌产品特点是外形相对时尚。设计上跟随流行趋势而进行改变，能较好抓住消费者眼球的特点。通过多年的品牌宣传有了属于自己的消费群体。价格平均保持在50元100元左右。比较适合游戏初学者和中端消费者的需求，而在使用

20、寿命和使用的感受上面表现一般。另一类就是以韩国现代、lg等韩系品牌组成的国际品牌。虽然两大阵营同样推崇“高品质、低价位”的路线，国际品牌在切入市场之初。就十分注重对产品品质的把握和产品设计的包装。尤其是象韩国现代、lg这样的韩系产品。他们将流行时尚与大众消费者的消费需求紧密结合起来。市场类型品牌种类特点高端市场微软、罗技高技术、高功能、高价位低端市场恒威、精灵、猎鹰、世康等外形普通、价格低、满足使用要求中低端市场国内清华同方、双飞燕、赤兔等外形相对时尚、使用寿命和使用手感一般，价格在低廉国际韩国现代、lg等注重产品品质和设计包装6.2市场细分随着经济的不断增长、技术的进步，台式计算机和笔记本计

21、算机在在各个领域的应用程度和普及度逐渐增加。计算机的应用程度不断的加深，人们对她的依赖程度也是不断的增加。而鼠标又是计算机的一个必不可少的输入工具。在软件应用、网络检索等，对鼠标的需求又应来了一次新的革命。所以鼠标市场还是具有很大的市场。1游戏玩家：主要竞争者中高端市场，对手罗技，和一些普通鼠标。鼠标必备素质：手感舒适，长时间使用可以有效减轻疲劳，性能稳定，对dpi要求不高，不过扫描率要求较高，快速移动鼠标不能出现丢帧现象，按键反应迅速，节奏感强。价格中下。2学生：主要竞争者中端市场，对手微软（如微软的光学舒适鲨1000，这款鼠标采用左右完全对称设计，即使是左撇子的朋友也可以放心使用）和一些普

22、通鼠标。鼠标必备素质：舒适符合人体工程学设计，长时间使用鼠标，也不会感到不舒适，在最大程度上减少对人的伤害。价格中档。3白领女士：主要是竞争者中端市场，对手inferpoint新推女士专用鼠标，“七彩”系列光电鼠标，等鼠标。鼠标必备素质：袖珍迷你型适用于纤纤玉指，色彩鲜艳，舒适。价格中档。4长时间使用鼠标的工作人员：中低端市场。鼠标必备素质：舒适符合人体工程学，长时间使用，也不会感到不舒适，在最大程度上减少对人体的损伤。价格中低档。6.3目标市场选择针对四个不同的细分市场，公司将推出四大类不同款式的多样鼠标。1游戏类：对象游戏玩家。2学生类：对象广大学生。3淑女类：对象白领女士。 4工作类：对

23、象办公用品和专门使用鼠标的操作人员。由于公司刚成立,在市场份额和资金方面都没有强有力的优势, 对于市场环境中的竞争者,我们必须从强弱的方面去考虑。像罗技、微弱这些强竞争者，我们先不去和他们正面竞争，只是从某个局部市场范围旁击暗敲。等到我们有实力在全力以赴占领高端市场。我们首先是要选择中低端市场的的鼠标企业为我们的竞争对手。对于这样的一个竞争形势，在全部市场范围我们会主要采取成本领先战略和别具一格战略，而在局部市场我们采取重点集中战略。 战略基础 成本 差异别具一格成本领先 市 全部 场重点集中 范 局部 围 成本战略：企业力争使总成本降到行业最低水平,作为战胜竞争者的前提。采用这种战略，核心是

24、争取最大的市场份额，使单位产品成本最低，从而以较低售价赢得竞争优势。别具一格领先：这种手握式鼠标通过摇杆、左键、鼠标右键、拨轮等配合操作，其具有结构简单、合理，手持稳固，操作方便、适合左右手操作、舒适、不易疲劳，有利也身体健康，还有其独特的外形，更是其他企业不具有的特点。 重点集中：在局部市场，公司首先选择学生这个市场,因为他们不仅对鼠标的需求量大而且他们易于接受新的事物。其次是使长时间使用鼠标的工作人员。他们对鼠标的需求量加大，由于长时间使用，所以对鼠标的舒适度要求更高。由于在公司成立的初期，受经济实力和规模的限制，公司将在局部市场采取重点集中的战略。凭借公司鼠标产品健康灵活的特点，公司将在

25、小市场争取较大的市场份额。我们要以低廉的价格和独特的性能进行重点宣传，占领大量的市场。6.4目标市场营销6.4.1树立良好的品牌 （假设）商标名称：fityou含义：“灵巧，健康，只适合你”。与其他鼠标的不同显而易见。商标图案： 由心形的手和文字组成，心形的手象征我们真心为顾客服务的诚心和使用鼠标后顾客不再经常有疲劳患病的满意之心。“fityou”就是公司的商标名称。6.4.2包装策略完美的包装可以提高商品的价值，吸引更多的顾客。针对不同的细分市场，我们每一款的包装也会有所不同。由于鼠标轻巧的质量和体积，运输包装不是重点，主要是销售包装。销售鼠标的包装与传统包装相似，由塑料外壳和纸板组成。针对

26、不同的细分市场其图案也有所不同，如学生鼠标除了，商标图案外还有和他们身份相配的图片。6.4.3定价策略针对国内市场，不同类型的鼠标根据他所属的细分市场范围进行价格划分。同时公司也要根据市场竞争状况和自己的竞争实力，对产品价格进行调整。我们主要采用消费者定价策略。由于我们的目标市场是学生，其属于中低端市场，所以公司鼠标的平均价格是40元左右。而随着目标市场的变化，我们鼠标的价格也会适当的变化。市场分类价格范围高端市场300-400中高端市场160-300中端市场80-160中低端市场20-80低端市场20以下6.4.4分销策略产品主要由批发商和零售商代理销售。由于公司成立初期厂址选在大连的开发区

27、，面向的市场也主要是大连的消费者。所以我们主要选择零售商把我们的鼠标直接销售给顾客。零售商销售，可以选择一些有实力的零售商，以低廉的价格卖给他们让他们直接售出。向大量的零售商宣传我们的产品，并与许他们根据顾客的需求小批量订货，货款暂欠。在公司成立的第二，三年，我们要扩大市场，开发整个东北市场。所以我们必须选择批发商。批发商的选择，能为自己寻求客户，集合，编配运输和储存商品，本企业与消费者之间进行商业协调。利用现有经销商，公司处于起步阶段，销售网络正在逐步建设，利用经销商现成的网络，扩大市场范围，并吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自建的销售网络。随着公司的销售网络不断完善，建立自己的销

28、售网络，逐步减少经销商的销售范围。建立公司的管理系统和网站，积极推动公司网络营销的开展，适时开展电子商务。及时收集使用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。6.45促销战略广告促销战略，针对不同的细分市场制定不同的广告设计。第一年，公司处于起步阶段销售费用只为收入的2.5%，所以我们采取在报纸和网上等宣传广告，在街上派发传单。由于我们第一批产品面对的主要是学生，公司会加大校园内新型鼠标的宣传，在各大高校选出一名校园代理。 一是帮我们宣传，二是帮我们做校园的零售商，公司也会在校园设立临时销售网点，打折出售。或在卖鼠标的同时配送精美鼠标垫，吸引广大学生。在接下来的几年，随着

29、公司的发展壮大，公司会逐步加大宣传力度。继续开发学生的市场。与此同时，公司会把鼠标推向长期使用鼠标的工作人员的市场。公司会批量的出售到某公司，因此这时公司要树立良好的品牌形象在街道做巨幅的广告宣传牌，并宣导绿色健康鼠标的口号。并且公司会尽力与国内知名计算机合作。免费赠送他们小批量鼠标，让他们与电脑搭配销售，扩大公司的市场占有力，使更多用户了解新型鼠标6.4.6 电子商务随着我国经济的快速发展，我国互联网事业也发展迅速，据信息产业部统计，2007年我国网民人数为：1.35亿人，并且以每年接近于10.3%的速度持续增长。因此，我国的网络市场潜力十分巨大。由于网民在上网时不可避免的使用计算机，作为计

30、算机的辔头产品鼠标，也有着十分巨大的市场。基于以上两点我公司的鼠标产品前景光明。但基于市场上同类产品众多，市场竞争十分激烈，而我公司刚刚成立，能力还十分弱小，因此我公司采取电子商务这种新型的营销方式。电子商务这种新型的营销方式有以下优点：一、 投资少，回收快，而且无所谓存货 二、 销售时间不受限制，无需专人看守，却可时时刻刻营业 三、 销售地点不受限制，小商店也可做成大生意 四、 网上商店人气旺，赚钱没上限。只是传统商店所不具备的. 基于以上四点电子商务将成为我们公司发展壮大的重要基石，鉴于此我们公司的电子商务将分为如下两个步骤：（一）c2c阶段此方案适用于公司的初级阶段，由于这个阶段我公司人

31、力物力财力都有所不足，并且影响力有限，因此我们选择c2c方式。通过对国内c2c网站的考察，我们选中了知名程度高，商业信用好的淘宝网。采用订单预约，商品邮购的方式进行销售。（二）b2b此方案适用于公司的中级阶段，由于这个阶段我公司人力物力财力都有所增长，并且影响力有所增长，因此我们选择b2b方式。通过对国内b2b网站的考察，我们选中了会员程度高，商业信用好的卖麦网。采用订单预约，批量销售的方式进行销售当以上两步，得以完成，公司的电子商务将有重大发展，这时建立公司自己的网站提高知名度，将成为公司电子商务的下一步方案。6.4.7 服务战略客户服务是物流与营销的结合,公司所提供的物流客户服务水平对其市

32、场份额、成本和赢利产生直接的影响。目标：使客户得到所订购产品的速度和可靠程度达到最优售前服务:制定和宣传客户服务政策，完善可互服务组织功能，使之能按客户的要求提供各种形式的帮助，通过网络宣传,人员推销,使客户了解产品的优越性能和发展前景.售中服务:客户可以电话订货,网上订货。利用便利的生产条件和库存管理达到准时制生产，及时满足客户的要求。售后服务:建立信息交流反馈渠道,包括销售渠道中的反馈和电子商务的网络反馈,坚持一个月内包退包换,做好产品质量及服务的反馈信息处理;另一方面,固定与零售商的长期业务关系,根据市场反馈不断改进产品,最大程度上满足顾客,并适时举办信息交流活动,搭建共沟通桥梁,方便顾

33、客联系,及时为顾客解答常见问题.7.生产分析 7.1生产要求工人要求: 了解注塑机的使用方法和装配人员针对鼠标快速组装方法。人员培训: 对鼠标的快速组装。技术关键: 注塑机的使用、组装过程中避免鼠标元件的损坏。7.2厂址选择:大连开发区经济技术开发区与金石滩国家旅游度假区和出口加工区在区划、行政管理上已合并为经济技术开发区，但原出口加工区仍保留原优惠政策不变。大连经济开发区优惠的政策:1. 租用土地进行基础设施建设的， 第一个五年内免收土地费，第二个五年内减半征收土地费。2.高新技术企业研制开发的新产品，凡通过省、部 级以上技术部门鉴定，经财 税局和科技办联合确认， 其新产品实现其缴纳的增值税

34、、开发区予以返还地方财 政分成的增值税（25%）3 年。 3. 高新技术企业（中央直属企业除外）从事生产 经营所得和其他所得；按15% 的税率征收企业所得税， 经营期限10年以上的，从获利年度起，企业所得税免征 2年，减半征收6 年。7.3生产工艺流程:原材料: 工程塑料 原材料的购买设备: 注塑机 核心集成电路板的购买出厂检验组装、装配生产流程外壳的生产 7.4采购与库存管理为了节省运输成本，公司会选择大连市及其周边的塑料和电路板供应商进行采购。为了得到价格低廉和优质的原料，公司会对其进行实地考察，并与其建立长期的合作关系。库存占用资金，既影响了企业的扩大再生产，又增加了成本，而企业的流动资

35、金往往并不充裕，持有过量的库存不但会因占用宝贵的资金而影响企业的发展，而且还可能因为需求的波动给企业带来危机。企业供应链管理的一个重要使命就是利用信息技术，收集供应链各方以及市场需求方面的信息，用实时、准确的信息取代实物库存，减小需求预测的误差，从而降低库存的持有风险，同时通过库存物品的入库、出库、移动和盘点等操作对企业的物流进行全面的控制和管理，以达到降低库存、减少资金占用，杜绝物料积压与短缺现象。随着公司的发展壮大，为了减少库存成本 ，公司会实行供应商管理库存方式。8.投资分析8.1公司规模与资金来源公司注册资本90万，股本结构和规模如下：表1 股本结构股本规模股本来源公司成员入股短期借款

36、技术入股资金入股金额10万50万30万比例11.1%55.6%33.3%公司股本结构中，技术及资金入股占总股本的66.7%,公司初期需要外借资金30万（金融机构一年期借款，利率为6.48%）用作流动资金。资金主要用于构建生产性固定资产（55万）以及生产中所需用的直接原材料，直接人工，制造费用及其它各类期间费用等（25万）表2 投资现金流量表8.2投资收益与风险分析 单位：万元项目行次第一年第二年第三年第四年第五年合计一、经营活动产生的现金流量：1销售商品、提供劳务收到的现金284.336131.789212.187256.943348.0031,033.257收到的其他与经营活动有关的现金4-

37、0.000-现金流入小计584.336131.789212.187256.943348.0031,033.257购买商品、接受劳务支付的现金620.30729.07949.29464.14487.903250.727支付给职工以及为职工支付的现金76.4809.94516.03519.33826.26878.066经营租赁所支出的现金83.0003.0003.0003.0003.00015.000支付的其他与经营活动有关的现金910.78519.36036.02671.108118.010255.289现金流出小计1040.57261.384104.355157.590235.181599.0

38、82经营活动产生的现金流量净额1143.76470.405107.83299.353112.822434.175二、投资活动产生的现金流量：12-0.000-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1855.0000.000-55.000支付的其他与投资活动有关的现金20-0.000-现金流出小计2155.0000.000-55.000投资活动产生的现金流量净额22-55.0000.000-55.000三、筹资活动产生的现金流量：23-0.000-吸收权益性投资所收到的现金2450.0000.000-50.000借款所收到的现金2530.0000.000-30.000现金流入小计278

39、0.0000.000-80.000现金流出小计31-0.000-筹资活动产生的现金流量净额3280.0000.000-80.000四、汇率变动对现金的影响33-0.000-五、现金及现金等价物净增加额3468.76470.405106.60399.353112.822457.946 8.2.1投资净现值npv = npv=72.73(万元)银行短期借款（一年期）利率为6.48%。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，i取10%（下同），此时，npv=72.73(万元)，远大与零。计算期内赢利能力很好，投资方案可行。8.2.2投资回收期通过非贴现的分析评价方法：回收期法

40、(累计现金净流量等于0的时间)，投资回收期为1.125年，投资方案可行。回收期=原始投资额/每年现金净流入量8.2.3 内含报酬率56.13%内含报酬率达到56.13%，主要因为本产品在同行业新颖优质，使得销售利润率较高，而且5年内市场增长性很好。8.2.4 盈亏平衡分析q=f/(s-v)，固定成本f，单价s，单位变动成本v保本点分布： 表3 保本点分布项目年份第一年第二年第三年第四年第五年保本点（个）49084867491648674867盈亏平衡图 q金额6722.06万元48.06万元销售量20370个9.财务分析9.1会计报表及附表9.1.1主要财务假设公司设在大连市经济技术开发区，享

41、受“两免三减”的税收优惠政策。即在公司成立的前两年免征所得税，第三-五年企业所得税率15%。 存货控制采用先进先出，机器设备估计使用寿命为十年，期末无残值，按直线折旧法计算。 项 目第一年第二年第三年第四年第五年合计一、主营业务收入86.4000132.6000213.8000257.8400350.2401,040.8800减：主营业务成本33.676048.595084.7530100.2610134.218401.5025二、产品销售利润52.724084.0050129.0470157.5790216.023639.3775减：主营业务费用8.568013.26007.34408.04

42、6010.35647.5740管理费用4.21984.15577.35307.70308.85832.2895财务费用1.9440-1.9440三、利润总额37.992266.5893114.3500141.8300196.809557.5700项 目-8.576310.637314.76133.9741一、主营业务收入37.992266.5893105.7738131.1928182.048523.59599.2会计报表分析：表4 收益表单位：万元重要报表数据提示:五年销售收入（万元）:86.4000; 132.6000; 213.8000; 257.8400; 350.240五年净利润（万

43、元）:37.9922; 66.5893; 114.3500; 141.8300; 196.8099.3预计销售趋势分析图 销售趋势分析注：从销售趋势分析，销售收入逐年递增，利润也逐年递增，销量逐年增加并从第三年开始趋于稳定。附录1市场容量估算为了使市场容量估算更合理，用以下数据来支持。市场调查结果估算：1.1据近几年中国计算机销量：据中国电脑行业市场调查报告2007年包括台式机、笔记本电脑和服务器在内的中国个人电脑市场销量达到2794.2万台，销售额为1471.6亿元。预测，未来5年，中国个人电脑市场销量仍将保持增长态势，但是增长速度将进一步减缓。2008年这一市场的销售额有望突破1704亿元

44、，2011年中国pc市场容量有望突破2200亿元。预计到2011年，中国pc市场年均复合增长率将达到13.7%，受台式机价格下降空间缩小，以及pcs产品结构上变化等因素影响，销售额年均复合增长率有望实现11.1%。2012年将达到2638亿元。全部低端鼠标数按占全部鼠标的35%作保守估计，全国平均使用电脑的数量为2500万，鼠标利用率为65%；2007年全国市场容量为：250035%65%=568.75(万个) 568.75(万)个/365=1.558(万个)据调查初进入市场的同类低端鼠标的低端市场占有率为0.02%，所以根据此推算1.558(万) 0.02%约3000（个）与前面财务的假设销

45、量基本吻合1.2据近几年中国计算机鼠标价格：市场中的鼠标层出不断，好的鼠标实在是难找，性价比突出的更是难上加难。但是一款好的鼠标像大牌厂商罗技、微软之类的产品一般的消费者更本不敢问津，主要是价格让人生畏。根据一项物价局的调研显示，大众普遍接受的电脑鼠标价格为30-60之间。为此我们专门做了鼠标市场调研，寻找消费者认可的低端市场的鼠标价格，基于此我们将产品的价格定在40元这个消费者普遍接受的价位。资 产单位：万元行次一季度二季度资 产 负 债 表（第一年季报）三季度四季度资 产行次一季度二季度三季度四季度2.资产负债表流动资产流动负债货币资金126.42636.4149.39468.7592短期

46、借款4630.0000303030应收帐款40.481.441.9202.06应付帐款481.15201.151.6562.5932减：坏帐准备50.00300.0090.0210.0378应收帐款净额60.4771.4311.8992.026存货91.441.442.161.30待摊费用103.003.003.003.00减：累计摊销0.751.502.253.00待摊费用净值2.251.500.75-流动资产合计2030.5940.7854.2072.09流动负债合计6531.152031.152031.656032.5932固定投资：固定资产原价2455.0055.0055.0055.0

47、0减：累计折旧251.382.754.1255.50固定资产净值2653.6352.2550.8849.50实收资本7960.0060.0060.0060.00无形资产3610.0010.0010.0010.00盈余公积80减：累计摊销370.250.500.751.00未分配利润812.81611.3822.67237.9922无形资产净值409.759.509.259.00所有者权益合计8562.8271.3882.67297.992资产总计4593.968102.531114.328130.585负债及所有者权益总计9093.968102.531114.328130.585单位：万元资 产 负 债 表（第二年季报）资 产行次一季度二季度三季度四季度